"Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 14 КОММЕНТАРИЙ К ФЕДЕРАЛЬНОМУ ЗАКОНУ ОТ 28.06.2022 N 219-ФЗ "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА" И ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" Федеральный закон от 28.06.2022 N 219-ФЗ привел отечественное "антиотмывочное" законодательство в соответствие с международными стандартами. Ключевое новшество - сокращены сроки блокировки денег или иного имущества в рамках противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма. Рассмотрим подробно, какие механизмы будут применяться и какие дополнительные новшества нас ждут после вступления Закона в силу. Введен механизм "прямого действия" данного федерального закона внесло Правительство РФ. Как указано в , основная цель нормативного акта - привести законодательство в соответствие с международными стандартами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Устраняются и отдельные недостатки в законодательстве о ПОД/ФТ, выявленные по результатам мониторинга его правоприменения. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ возлагает на определенных бизнес-субъектов обязанность заблокировать деньги или иное имущество лиц, включенных в перечни организаций и "физиков", в отношении которых есть сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения. Сделать это надо незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в Интернете на сайте Росфинмониторинга информации о включении компании или гражданина в "черные списки". Сейчас Росфинмониторинг формирует такие перечни в части, касающейся решений Совета Безопасности ООН, до двух календарных дней. После этого на меры по замораживанию средств или иного имущества отводится один рабочий день. Получается, что общее время блокирования с момента принятия Советом Безопасности ООН решения составляет до трех календарных дней, а в случае совпадения с выходными и праздниками - более трех. Между тем согласно Рекомендациям 6 и 7 ФАТФ целевые санкции во исполнение резолюций Совета Безопасности ООН в части предупреждения терроризма и распространения массового оружия должны применяться безотлагательно. То есть не позднее 24 часов. В настоящий же момент такая оперативность невозможна. В этой связи комментируемым НПА закреплен механизм "прямого действия" решений Совета Безопасности ООН. Меры по блокировке компании, подпадающие под "антиотмывочный" Закон, будут применять незамедлительно, но не позднее 20 часов с момента получения уведомления Росфинмониторинга о принятии Советом Безопасности ООН решений по вопросам предупреждения терроризма и распространения оружия массового уничтожения. Росфинмониторинг же станет направлять уведомления данным финансовым организациям в срок до 4 часов с момента размещения решений Совета Безопасности ООН на его интернет-сайте, одновременно информируя о лицах, в отношении которых такие резолюции приняты (отменены). По оценке авторов , обновленный блокировочный механизм финансовые организации будут применять в среднем раз в месяц в отношении от 2 до 10 лиц. Сопутствующие изменения и ряд других В связи с новым особым порядком замораживания средств или иного имущества отдельных категорий лиц Закон N 219-ФЗ определяет ряд смежных вопросов: - порядок проверки финорганизациями наличия среди своих клиентов предприятий и "физиков", включенных в перечни, составленные во исполнение решений Совета Безопасности ООН;
- процедуру частичной или полной отмены блокировочных мер по "гуманитарным" основаниям; - порядок приостановки операций лиц, связанных с компаниями и гражданами, включенными в упомянутые перечни. По мнению разработчиков, все эти нововведения позволят создать эффективный и соответствующий стандартам ФАТФ механизм применения и отмены целевых финансовых санкций во исполнение решений Совета Безопасности ООН. И еще. Адвокатов, нотариусов, лиц, занятых в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, а также некоторых других обязали информировать Росфинмониторинг о принятых блокировочных мерах. То есть их в этом сравняли со всеми иными субъектами, перечисленными в Законе N 115-ФЗ. Плюс к тому внесены изменения, направленные на совершенствование обязательного контроля, использования личного кабинета на сайте Росфинмониторинга. Есть и некоторые другие поправки, устраняющие шероховатости законодательства о ПОД/ФТ. Авторы обратили внимание, что он соответствует положениям Договора о Евразийском экономическом союзе и иных международных договоров нашего государства. Установлен отложенный срок (с 1 декабря текущего года) вступления в силу поправок, внесенных Федеральным законом от 28.06.2022 N 219-ФЗ. Это сделано с целью принятия необходимых подзаконных НПА, подготовки госорганов и компаний к исполнению скорректированных обязанностей. Техническая сторона вопроса Остановимся на некоторых конкретных подправленных нормах. "Надстроен" абзац 4 пункта 2.3 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ. Согласно новой редакции Росфинмониторинг незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня принятия решения об исключении организации или физлица из "черного списка", размещает информацию об этом на своем сайте в Интернете. Это нужно для отмены мер по блокированию средств или иного имущества. Кардинально переработана статья 7.5 вышеуказанного нормативного акта. Именно в ней закреплены практически все наиболее значимые поправки. Отметим, что финорганизациям в числе прочего предписано: - не реже одного раза в 3 месяца проверять, есть ли среди клиентов компании и физлица, включенные в "черные списки", составляемые в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН; - информировать Росфинмониторинг о результатах подобной проверки в порядке, установленном Правительством РФ. Обратим внимание и на обновленный пункт 3 статьи 7.1 Закона N 115-ФЗ, в котором отдельным абзацем прописано: порядок передачи аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами информации о сделках или финансовых операциях определяется кабмином. Также подправлены Федеральные законы "Об использовании атомной энергии", "Об общественных объединениях" и ряд иных НПА. Дополнения связаны с новшествами, касающимися "черных списков". В подчеркнуто, что эти изменения по своей сути носят технический характер. А.В. Веселов Аудитор, к. э. н. Подписано в печать 15.07.2022