Статья 5Направления гармонизации законодательства государств

Сторон Реализация мероприятий по гармонизации законодательства государств Сторон в финансовой сфере осуществляется по следующим направлениям: 1) гармонизация банковского законодательства государств Сторон, в том числе в отношении: а) понятия «кредитная организация» и ее юридического статуса; б) порядка и условий раскрытия информации кредитными организациями, банковскими группами и их аффилированными лицами, банковскими холдингами; в) правил бухгалтерского учета и осуществления аудиторских проверок, установленных в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности для всех видов деятельности, включая банковский сектор, и требований по проведению аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности в соответствии с Международными стандартами аудита; г) порядка и условий создания кредитной организации, в частности в отношении: требований к учредительным документам; порядка государственной регистрации юридического лица (филиала) и государственной регистрации кредитной организации; определения минимального размера уставного капитала кредитной организации, порядка его формирования и способов оплаты; требований в отношении профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников кредитной организации; порядка и условий выдачи лицензии на осуществление банковских операций, в том числе в отношении требований к документам, необходимым для получения лицензии на осуществление банковских операций; д) оснований для отказа в национальной егистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций; е) порядка, процедуры и условий ликвидации или реорганизации кредитной организации (в том числе принудительной ликвидации); ж) оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций; з) порядка и особенностей реорганизации кредитных организаций в форме слияния, присоединения и преобразования; и) обеспечения финансовой надежности кредитной организации, в том числе определения иных помимо банковских операций видов деятельности, разрешенных для кредитных организаций, пруденциальных нормативов, обязательных резервов и специальных провизий; к) порядка осуществления компетентными органами каждой из Сторон надзора за деятельностью кредитных организаций, банковских холдингов и банковских групп; л) порядка применения, условий и размеров санкций к кредитным организациям и банковским холдингам; м) требований к деятельности и обеспечению финансовой надежности банковских групп и банковских холдингов; н) создания и функционирования системы страхования вкладов населения (включая суммы выплат возмещения по вкладам); о) процедур финансового оздоровления и банкротства кредитных организаций (включая регламентирование прав кредиторов, очередность удовлетворения требований); п) перечня операций, признаваемых банковскими; р) перечня и статуса организаций, которые вправе осуществлять отдельные технологические части банковских операций; 2) гармонизация законодательства государств Сторон в сфере страхования, в том числе в отношении: определения понятия «профессиональный участник страхового рынка» и его юридического статуса; обеспечения финансовой устойчивости профессионального участника страхового рынка, в том числе в части: страховых резервов, достаточных для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов; минимального уровня и порядка формирования уставного и собственного капиталов; условий и порядка передачи страхового портфеля; правил бухгалтерского учета и осуществления аудиторских проверок, установленных в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности для страхового сектора, и требований по проведению аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности в соответствии с Международными стандартами аудита; порядка и условий создания и лицензирования страховой деятельности; порядка осуществления компетентными органами каждой из Сторон надзора за деятельностью профессионального участника страхового рынка; порядка применения, условий и размеров санкций за нарушения профессиональными участниками страхового рынка порядка осуществления деятельности на рынке; требований в отношении профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников профессиональных участников страхового рынка; оснований для отказа в выдаче лицензии на осуществление страховой деятельности; порядка, процедуры и условий ликвидации или реорганизации профессионального участника страхового рынка (в том числе принудительной ликвидации (банкротства)); оснований для отзыва у профессионального участника страхового рынка лицензии на осуществление страховой деятельности, а также аннулирования, ограничения или приостановления действия лицензии; порядка и особенностей реорганизации профессионального участника страхового рынка в форме слияния, присоединения и преобразования; требований к составу страховых групп и страховых холдингов и их финансовой надежности; 3) гармонизация законодательства государств Сторон в сфере рынка ценных бумаг, в том числе в отношении: определения порядка формирования и оплаты уставного капитала, а также требований к достаточности собственного капитала; порядка и условий выдачи лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе в отношении требований к документам, необходимым для получения лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг; требований в отношении профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников профессиональных участников рынка ценных бумаг; оснований для отказа в выдаче лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг, а также аннулирования, ограничения или приостановления действия лицензии; правил бухгалтерского учета и осуществления аудиторских проверок, установленных в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности для всех видов деятельности на рынке ценных бумаг, и требований по проведению аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности в соответствии с Международными стандартами аудита, а также организации внутреннего учета и внутреннего контроля; порядка, процедуры и условий ликвидации или реорганизации профессионального участника рынка ценных бумаг (в том числе принудительной ликвидации); оснований для отзыва у профессионального участника рынка ценных бумаг лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг; порядка, условий и размеров административных санкций за нарушения профессиональными участниками рынка ценных бумаг порядка осуществления деятельности на финансовом рынке; порядка осуществления компетентными органами каждой из Сторон надзора за деятельностью субъектов (участников) рынка ценных бумаг; требований и условий, предъявляемых к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг. 2. Стороны в процессе гармонизации законодательства своих государств в финансовой сфере руководствуются основополагающими принципами эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору, основополагающими принципами эффективного страхового надзора (IAIS), основополагающими принципами эффективного надзора за субъектами рынка ценных бумаг IOSCO, OECD и наилучшей международной практикой, как это определено пунктами 2.1, 2.2.1 и 2.3.2 статьи 5 Приложения V к Соглашению о торговле услугами и инвестициях в государствах – участниках Единого экономического пространства от 9 декабря 2010 года.