Статья 4Направления гармонизации законодательства

государств Сторон 1. Реализация мер по гармонизации законодательства государств Сторон в финансовой сфере осуществляется по следующим направлениям: 1) гармонизация банковского законодательства государств Сторон, в том числе в отношении: а) понятия «кредитная организация» и ее юридического статуса; б) порядка и условий раскрытия информации кредитными организациями, банковскими группами и их аффилированными лицами, банковскими холдингами; в) требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе международных стандартов финансовой отчетности; г) порядка и условий создания кредитной организации, в частности в отношении: требований к учредительным документам; порядка государственной регистрации юридического лица (филиала) и государственной регистрации кредитной организации; определения минимального размера уставного капитала кредитной организации, порядка его формирования и способов оплаты; требований в отношении профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников кредитной организации; порядка и условий выдачи лицензии на осуществление банковских операций, в том числе в отношении требований к документам, необходимым для получения лицензии на осуществление банковских операций; д) оснований для отказа в национальной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций; е) порядка, процедуры и условий ликвидации или реорганизации кредитной организации (в том числе принудительной ликвидации); ж) оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций; з) порядка и особенностей реорганизации кредитных организаций в форме слияния, присоединения и преобразования; и) обеспечения финансовой надежности кредитной организации, в том числе определения иных помимо банковских операций видов деятельности, разрешенных для кредитных организаций, пруденциальных нормативов, обязательных резервов и специальных провизий; к) порядка осуществления компетентными органами каждой из Сторон надзора за деятельностью кредитных организаций, банковских холдингов и банковских групп; л) порядка применения, условий и размеров санкций к кредитным организациям и банковским холдингам; м) требований к деятельности и обеспечению финансовой надежности банковских групп и банковских холдингов; н) создания и функционирования системы страхования вкладов населения (включая суммы выплат возмещения по вкладам); о) процедур финансового оздоровления и банкротства кредитных организаций (включая регламентирование прав кредиторов, очередность удовлетворения требований); п) перечня операций, признаваемых банковскими; р) перечня и статуса организаций, которые вправе осуществлять отдельные технологические части банковских операций; 2) гармонизация законодательства государств Сторон в сфере страхования, в том числе в отношении: а) определения понятия «профессиональный участник страхового рынка» и его юридического статуса; б) обеспечения финансовой устойчивости профессионального участника страхового рынка, в том числе в части: страховых резервов, достаточных для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов; минимального уровня и порядка формирования уставного и собственного капиталов; условий и порядка передачи страхового портфеля; требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе международных стандартов финансовой отчетности; в) порядка и условий создания и лицензирования страховой деятельности; г) порядка осуществления компетентными органами каждой из Сторон надзора за деятельностью профессионального участника страхового рынка; д) порядка применения, условий и размеров санкций за нарушения профессиональными участниками страхового рынка порядка осуществления деятельности на рынке; е) требований в отношении профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников профессиональных участников страхового рынка; ж) оснований для отказа в выдаче лицензии на осуществление страховой деятельности; з) порядка, процедуры и условий ликвидации или реорганизации профессионального участника страхового рынка (в том числе принудительной ликвидации (банкротства)); и) оснований для отзыва у профессионального участника страхового рынка лицензии на осуществление страховой деятельности, а также аннулирования, ограничения или приостановления действия лицензии; к) порядка и особенностей реорганизации профессионального участника страхового рынка в форме слияния, присоединения и преобразования; л) требований к составу страховых групп и страховых холдингов и их финансовой надежности; 3) гармонизация законодательства государств Сторон в сфере рынка ценных бумаг, в том числе в отношении: определения порядка формирования и оплаты уставного капитала, а также требований к достаточности собственного капитала; порядка и условий выдачи лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе в отношении требований к документам, необходимым для получения лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг; требований в отношении профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников профессиональных участников рынка ценных бумаг; оснований для отказа в выдаче лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг, а также аннулирования, ограничения или приостановления действия лицензии; требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе международных стандартов финансовой отчетности, а также к организации внутреннего учета и внутреннего контроля; порядка, процедуры и условий ликвидации или реорганизации профессионального участника рынка ценных бумаг (в том числе принудительной ликвидации); оснований для отзыва у профессионального участника рынка ценных бумаг лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг; порядка, условий и размеров административных санкций за нарушения профессиональными участниками рынка ценных бумаг порядка осуществления деятельности на финансовом рынке; порядка осуществления компетентными органами каждой из Сторон надзора за деятельностью субъектов (участников) рынка ценных бумаг; требований и условий, предъявляемых к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг. 2. Государства Сторон осуществляют выработку гармонизированных требований к проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе международных стандартов аудита. 3. Стороны в процессе гармонизации законодательства своих государств в финансовой сфере руководствуются основополагающими принципами эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору, основополагающими принципами страхового надзора Международной ассоциации страховых надзоров, принципами Международной организации комиссий по ценным бумагам, Организации экономического сотрудничества и развития и наилучшей международной практикой, а также международными стандартами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.