Об утверждении Стандартов эмиссии облигаций и их проспектов эмиссии — действующая редакция, полный текст

Текст очень длинный, поэтому разбит на части. Часть 2 из 2.

35. Финансовые вложения эмитента. Представляется перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют не менее 10 процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года перед утверждением решения о выпуске облигаций. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям эмитента (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью и т. д.). Для ценных бумаг указываются: вид ценных бумаг; полное и сокращенное фирменные наименования (наименование) эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам), место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика; государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг и даты государственной регистрации, регистрирующие органы, осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг; количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента; общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента, для облигаций и иных долговых эмиссионных ценных бумаг - срок погашения; общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента; рыночная цена (стоимость) ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли на рынке ценных бумаг, определенная в соответствии с требованиями, установленными Федеральной комиссией, а также методика определения рыночной цены ценных бумаг; сумма основного долга и начисленных процентов по векселям, депозитным вкладам, сертификатам или иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения; размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым эмиссионным ценным бумагам или порядок его определения, срок выплаты; размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества-эмитента, срок выплаты; размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году), срок выплаты. Если эмитент производил переоценку своих вложений в акции акционерных обществ в связи с увеличением их уставного капитала в результате переоценки основных фондов, указываются количество и номинальная стоимость дополнительных акций, полученных в результате переоценки, либо суммы увеличения номинальной стоимости акций. Предоставляется информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг. В случае создания резерва под обесценение ценных бумаг указывается величина резерва на начало и конец последнего завершенного финансового года и последнего квартала перед утверждением решения о выпуске облигаций. Для иных финансовых вложений указывается: объект финансового вложения, в том числе полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации, в которой эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде); размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или в денежном выражении; размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты. Предоставляется информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций. В случае, если средства эмитента размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, в которых Центральным банком Российской Федерации была назначена временная администрация, отозвана лицензия либо которые были признаны банкротами в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставляется информация о величине потенциальных убытков в связи с этими событиями. Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по финансовым вложениям, отраженным в балансе эмитента за последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.

36. Совместная деятельность эмитента. Раскрывается информация о совместной деятельности, которую эмитент ведет с другими организациями за последний завершенный финансовый год и за последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций. При этом указывается величина вложений, цель вложений (получение прибыли, иные цели) и полученный финансовый результат за последний завершенный финансовый год и последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций по каждому виду совместной деятельности. 37. Дебиторская и кредиторская задолженность. Раскрывается информация о размере и сроках погашения дебиторской и кредиторской задолженности эмитента на конец последнего завершенного отчетного квартала, предшествовавшего дате утверждения решения о выпуске облигаций.

37.1. Структура кредиторской задолженности. Раскрывается структура кредиторской задолженности эмитента в зависимости от срока исполнения обязательств. Если у эмитента имеется кредиторская задолженность, обеспеченная залогом, то указываются величина такой кредиторской задолженности, форма и размер залога в денежном выражении, а также перечень заложенного имущества. Если у эмитента существуют дочерние предприятия, то указываются общие размеры кредиторской задолженности между основными и дочерними обществами, а также размеры кредиторской задолженности каждого из дочерних обществ между собой. При наличии просроченной кредиторской задолженности указываются ее основные условия (процентная ставка, штрафные санкции, пени) и предполагаемые сроки погашения.

+---------------------------------------------------------------------+ | | Срок наступления платежа | | Наименование кредиторской +---------------------------------------| | задолженности |до 30|от 30|от 60|от 90 |от 180 |более | | |дней |до 60|до 90|до 180|дней до|1 года| | | |дней |дней |дней |1 года | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Заемные средства, всего, руб.| | | | | | | |в том числе: | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | Просроченная задолженность | | | | | | | | по заемным средствам, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | Банковские кредиты, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | Займы, руб. | | | | | | | | в том числе: | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | Облигационные займы, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Прочая кредиторская | | | | | | | |задолженность, | | | | | | | |всего, руб. | | | | | | | |в том числе: | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | Просроченная, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | Перед поставщиками | | | | | | | | и подрядчиками, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | Векселя к уплате, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | Перед дочерними | | | | | | | | и зависимыми обществами, | | | | | | | | руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | По оплате труда, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | Задолженность перед бюджетом| | | | | | | | и внебюджетными фондами, | | | | | | | | руб. | | | | | | | | в том числе: | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| | Просроченная, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Итого: | | | | | | | +---------------------------------------------------------------------+

Отдельно указываются кредиторы, величина задолженности каждого из которых составляет не менее 10 процентов от общей суммы задолженности, с выделением размера и условий просроченной задолженности.

37.2. Структура дебиторской задолженности. Раскрывается структура дебиторской задолженности в зависимости от срока исполнения обязательств. При наличии просроченной дебиторской задолженности указываются ее основные условия (процентная ставка, штрафные санкции, пени) и предполагаемые сроки погашения.

+---------------------------------------------------------------------+ | | Срок наступления платежа | | Наименование дебиторской +---------------------------------------| | задолженности |до 30|от 30|от 60|от 90 |от 180 |более | | |дней |до 60|до 90|до 180|дней до|1 года| | | |дней |дней |дней |1 года | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Дебиторская задолженность, | | | | | | | |всего, руб. | | | | | | | |в том числе: | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Просроченная, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Перед покупателями и | | | | | | | |заказчиками, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Векселя к получению, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Задолженность дочерних | | | | | | | |и зависимых обществ, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Задолженность участников | | | | | | | |(учредителей) по взносам | | | | | | | |в уставный капитал, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Авансы выданные, руб. | | | | | | | +-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------| |Прочие дебиторы, руб. | | | | | | | +---------------------------------------------------------------------+

Отдельно указываются дебиторы, величина задолженности каждого из которых составляет не менее 10 процентов от общей суммы задолженности, с выделением размера и условий просроченной задолженности. Сведения, указанные в данном пункте, раскрываются в случае, если они не были отражены в бухгалтерской отчетности эмитента за соответствующий период. 38. Денежные средства. При наличии остатков по замороженным (заблокированным) банковским счетам необходимо раскрыть информацию о величине остатков денежных средств на таких счетах, наименовании банков, причине и сроках замораживания средств эмитента. Отдельно раскрывается информация о кредиторской задолженности эмитента, собранной в банке на картотеке. 39. Резервы. Раскрывается информация о величине созданного резерва по сомнительным долгам и методике расчета этого резерва, а также об истребованной кредиторской задолженности, которая ранее была признана сомнительной и под которую создавался резерв по сомнительным долгам в случае, если она не была отражена в бухгалтерской отчетности за соответствующий период. Раскрываются сведения о формировании и использовании средств резервного фонда за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет. Раскрывается информация о других резервах, созданных на предприятии, их величине и методике расчета.

40. Прибыль и убытки. Раскрывается динамика показателей, характеризующих прибыльность/убыточность эмитента за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, и за последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.

В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, указывается такая методика. Приводится анализ прибыльности/убыточности эмитента на основе экономической интерпретации динамики приведенных показателей. В том числе раскрывается информация о причинах получения эмитентом убытков, отраженных в бухгалтерской отчетности за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, и за последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций и источниках их покрытия.

41. Анализ ликвидности и платежеспособности эмитента. Указывается динамика показателей, характеризующих ликвидность и платежеспособность эмитента, за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, и за последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.

+-----------------------------------------------------------------------------+ | Наименование | Рекомендуемая методика | Рекомендуемая методика | | показателя | расчета | расчета | | | до 1.01.2000 | после 1.01.2000 | +------------------+-----------------------------+----------------------------| |Собственные |ф1гр4стр490 - ф1гр4стр460 + |ф1гр4стр490 - ф1гр4стр450+ | |оборотные |ф1гр4стр640 + ф1гр4стр650 - |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр244 - | |средства, |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 - |ф1гр4стр252 - ф1гр4стр190 - | |тыс. руб. |ф1гр4стр390 - ф1гр4стр190 - |ф1гр4стр230 | | |ф1гр4стр230 | | +------------------+-----------------------------+----------------------------| |Коэффициент |(ф1гр4стр590 + ф1гр4стр690 - |(ф1гр4стр590 + ф1гр4стр690 -| |финансовой |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр650)) |ф1гр4стр640)/( ф1гр4стр490 -| |зависимости |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр460+ |ф1гр4стр450 + ф1гр4стр640 - | | |ф1гр4стр640 + ф1гр4стр650 - |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252) | | |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 - | | | |ф1гр4стр390) | | +------------------+-----------------------------+----------------------------| |Коэффициент |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр460 + |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр450 +| |автономии |ф1гр4стр640 + ф1гр4стр650 - |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр244 - | |собственных |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 - |ф1гр4стр252)/(ф1гр4стр190 + | |средств |ф1гр4стр390)/(ф1гр4стр190 + | ф1гр4стр290) | | |ф1гр4стр290) | | +------------------+-----------------------------+----------------------------| |Обеспеченность |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр460 + |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр450 +| |запасов |ф1гр4стр640 + ф1гр4стр650 - |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр244 - | |собственными |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 - |ф1гр4стр252 - ф1гр4стр190 - | |оборотными |ф1гр4стр390 - ф1гр4стр190 - |ф1гр4стр230)/ф1гр4стр210 | |средствами | ф1гр4стр230))ф1гр4стр210 | | +------------------+-----------------------------+----------------------------| |Индекс |(ф1гр4стр190+ |(ф1гр4стр190 + ф1гр4стр230))| |постоянного |ф1гр4стр230)/(ф1гр4стр490 - |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр450 +| |актива |ф1гр4стр460 + ф1гр4стр640 + |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр244 - | | |ф1гр4стр650 - ф1гр4стр244 - |ф1гр4стр252) | | |ф1гр4стр252 - ф1гр4стр390) | | +------------------+-----------------------------+----------------------------| |Текущий |(ф1гр4стр290 - |(ф1гр4стр290 - | |коэффициент |ф1гр4стр230)/(ф1гр4стр690- |ф1гр4стр230)/(ф1гр4стр690 - | |ликвидности |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр650) |ф1гр4стр640) | +------------------+-----------------------------+----------------------------| |Быстрый |(ф1гр4стр290 - ф1гр4стр210 - |(ф1гр4стр290 - ф1гр4стр210 -| |коэффициент |ф1гр4стр220 - ф1гр4стр230)) |ф1гр4стр220 - | |ликвидности |(ф1гр4стр690 - ф1гр4стр640 - |ф1гр4стр230)/(ф1гр4стр690 - | | |ф1гр4стр650) |ф1гр4стр640) | +-----------------------------------------------------------------------------+

В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, указывается такая методика. Приводится анализ ликвидности и платежеспособности эмитента на основе экономической интерпретации динамики приведенных показателей.

42. Анализ деловой активности эмитента. Указывается динамика показателей, характеризующих деловую активность эмитента, за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, и за последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.

В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, указывается такая методика. Приводится анализ деловой активности эмитента на основе экономической интерпретации динамики приведенных показателей.

В. Сведения о предыдущих выпусках облигаций

Данный раздел повторяется в полном объеме отдельно по каждому из выпусков облигаций эмитента, государственная регистрация которых осуществлена на дату утверждения решения о выпуске облигаций, представляемых для государственной регистрации. 43. Серия и форма облигаций выпуска. Указывается серия и форма выпуска облигаций, являются ли они конвертируемыми или неконвертируемыми, процентными или дисконтными.

44. Количество облигаций выпуска. Указывается количество облигаций выпуска в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске. В случае, если размещение облигаций выпуска завершено, указывается количество фактически размещенных облигаций выпуска в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска. В случае, если часть облигаций выпуска погашена (аннулирована), указываются количество обращающихся облигаций выпуска и количество погашенных (аннулированных) облигаций выпуска, а также причина (основание) погашения (аннулирования). 45. Номинальная стоимость каждой облигации выпуска. Указывается номинальная стоимость каждой облигации выпуска в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске. 46. Общий объем выпуска облигаций (по номинальной стоимости). Указывается общий объем выпуска облигаций по номинальной стоимости. В случае, если размещение облигаций выпуска не завершено и выпуск размещается траншами, для каждого транша дополнительно указывается объем по номинальной стоимости облигаций или порядок его определения. В случае, если размещение облигаций выпуска завершено, указывается общий объем выпуска облигаций по номинальной стоимости в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска. 47. Права, предоставляемые каждой облигацией выпуска. Указывается право владельцев облигаций на получение от эмитента в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации либо получения иного имущественного эквивалента, а также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иных имущественных прав. В случае выпуска облигаций с обеспечением указываются права владельцев облигаций, обеспечивающие исполнение обязательств по облигациям. Указывается на то, что владельцы облигаций выпуска вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации. 48. Условия размещения. 48.1. Способ размещения. Указывается способ размещения облигаций выпуска (открытая подписка, закрытая подписка, конвертация) в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске. 48.2. Дата начала размещения, дата окончания размещения. Указываются фактические дата начала и дата окончания размещения облигаций выпуска. В случае, если размещение облигаций не завершено, указываются фактическая дата начала размещения и дата окончания размещения в соответствии с зарегистрированным решением о выпуске облигаций. 48.3. Данные об организациях, принимавших участие в размещении облигаций (посредниках). В случае, если размещение облигаций осуществлялось через посредников, указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика-посредника, номер, дата выдачи, срок действия и орган, выдавший ему лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, а также размер вознаграждения посредника или порядок его определения. 48.4. Информация о цене размещения облигаций. В случае, если размещение облигаций выпуска не завершено, указывается цена размещения одной облигации выпуска или порядок ее определения в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске. В случае, если размещение облигаций выпуска завершено, указывается фактическая цена (цены) размещения облигаций в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска. В случае размещения облигаций выпуска путем конвертации информация о цене их размещения не указывается.

48.5. Форма и порядок оплаты облигаций. В случае размещения облигаций выпуска путем подписки указываются форма и порядок оплаты облигаций в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске. 49. Условия и порядок погашения и выплаты доходов по облигациям. 49.1. Условия и порядок погашения облигаций выпуска. Указываются условия и порядок погашения облигаций выпуска, в том числе срок (дата начала и дата окончания) их погашения. В случае, если облигации могут быть погашены (погашались) досрочно, указываются стоимость (цена) досрочного погашения, иные условия и срок (дата), не ранее которого облигации могли быть предъявлены к досрочному погашению. 49.2. Условия и порядок выплаты доходов по облигациям выпуска. Указываются условия и порядок выплаты доходов по облигациям выпуска, в том числе срок выплаты. В случае наступления срока выплаты указывается на исполнение эмитентом обязательств по выплате доходов по облигациям выпуска. В случае, если имело место неисполнение и/или ненадлежащее исполнение обязательств по выплате доходов по облигациям выпуска, в том числе нарушение сроков выплаты, указывается причина такого неисполнения и/или ненадлежащего исполнения. 50. Обеспечение по облигациям выпуска. В случае выпуска облигаций с обеспечением указываются: полное и сокращенное фирменные наименования (наименование), место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика - юридического лица, предоставившего обеспечение; способ предоставления обеспечения (вид обеспечения) и его условия, в том числе срок действия обеспечения, перечень и требования к документам, представляемым для исполнения обязательств по обеспечению, основания для отказа в исполнении обязательств по обеспечению; размер обеспечения в денежном выражении и/или описание имущества, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям. В случае признания лица, предоставившего обеспечение по облигациям выпуска, несостоятельным (банкротом) или объявления им о своей несостоятельности (банкротстве) указывается на это. 51. Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска облигаций, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации. Указываются регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска облигаций эмитента, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации. 52. Состояние облигаций выпуска. Указывается, в каком состоянии находятся облигации выпуска (размещаются, размещение приостановлено, размещение завершено, часть облигаций выпуска погашена (аннулирована) или приобретена эмитентом, все облигации выпуска погашены (аннулированы) или приобретены эмитентом, государственная регистрация выпуска облигаций аннулирована (выпуск облигаций признан несостоявшимся или недействительным). 52.1. В случае, если облигации выпуска размещаются, указывается количество размещенных облигаций. 52.2. В случае, если эмиссия облигаций, находящихся в процессе размещения, приостановлена, указываются: регистрирующий орган, принявший решение о приостановлении эмиссии облигаций, дата принятия такого решения; основания и срок приостановления эмиссии облигаций. 52.3. В случае, если часть облигаций выпуска погашена (аннулирована) или все облигации выпуска погашены (аннулированы), указываются: количество погашенных (аннулированных) облигаций; основания погашения (аннулирования).

52.4. В случае, если часть облигаций выпуска приобретена эмитентом или все облигации выпуска приобретены эмитентом, указываются: количество приобретенных облигаций; орган эмитента, принявший решение о приобретении облигаций, дата принятия такого решения; цена, срок и иные условия приобретения облигаций, в том числе возможность их дальнейшей реализации. 52.5. В случае, если выпуск облигаций признан несостоявшимся, указываются: регистрирующий орган, принявший решение о признании выпуска облигаций несостоявшимся, дата принятия такого решения; основания признания выпуска облигаций несостоявшимся. 52.6. В случае признания выпуска облигаций недействительным указываются: наименование органа, принявшего решение о признании выпуска облигаций недействительным; дата принятия указанного решения; дата вступления указанного решения в законную силу. 53. Регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска облигаций, дата регистрации. Указываются регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска облигаций, дата регистрации. Указывается регистрирующий орган, в который представлен отчет об итогах выпуска, в случае, если выпуск облигаций размещен до вступления силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг". 54. Рыночная информация об облигациях выпуска. Указываются основные рынки (по территориям), на которых осуществляется торговля облигациями выпуска, наименования организаторов торговли, а также максимальные и минимальные котировки облигаций за каждый квартал в течение всего периода их обращения. 55. Иная существенная информация об облигациях предыдущих выпусков. Указывается любая иная информация о предыдущих выпусках облигаций эмитента, не указанная в предыдущих пунктах настоящего проспекта эмиссии облигаций.

Г. Сведения о размещаемых облигациях

Данный раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска облигаций, оформляемых проспектом эмиссии облигаций. 56. Сведения о размещаемых облигациях. 56.1. Серия и форма облигаций выпуска. Указывается серия и форма выпуска облигаций, являются ли они конвертируемыми или неконвертируемыми, процентными или дисконтными, с обязательным централизованным хранением или без такового. В случае, если выпуск облигаций предполагается размещать траншами, указывается на это обстоятельство. 56.2. Количество размещаемых облигаций выпуска. Указывается количество размещаемых облигаций выпуска. В случае, если выпуск предполагается размещать траншами, указывается также количество (порядок определения количества) траншей выпуска, количество (порядок определения количества) облигаций в каждом транше, а также порядковые номера и (в случае присвоения) коды облигаций каждого транша. 56.3. Номинальная стоимость каждой облигации выпуска. 56.4. Общий объем выпуска (по номинальной стоимости). Указывается общий объем выпуска по номинальной стоимости.

56.5. Права, предоставляемые каждой облигацией выпуска. Указывается право владельцев облигаций на получение от эмитента в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации либо получения иного имущественного эквивалента, а также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иных имущественных прав. Указывается на то, что владельцы облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Для конвертируемых облигаций указывается серия облигаций, номинальная стоимость облигаций, количество облигаций, в которые конвертируется каждая конвертируемая облигация, все права, предоставляемые облигациями, в которые они конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации. Указывается на то, что владельцы конвертируемых облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации. В случае предоставления обеспечения по облигациям выпуска указываются права владельцев облигаций, обеспечивающие исполнение обязательств по облигациям. 56.6. Способ размещения облигаций. Открытая подписка, закрытая подписка или конвертация. В случае закрытой подписки указывается также круг потенциальных приобретателей облигаций. В случае, если закрытая подписка на облигации осуществляется на основании соглашения (соглашений) эмитента и потенциального приобретателя (приобретателей) облигаций о замене первоначального обязательства (обязательств), существовавшего между ними, договором (договорами) займа, выраженным (выраженными) в форме выпуска и продажи облигаций, указываются особенности размещения таких облигаций. 56.7. Срок и порядок размещения облигаций. Указывается порядок размещения облигаций выпуска, в том числе порядок и условия заключения гражданско-правовых договоров (подачи и удовлетворения заявок) при размещении облигаций путем подписки, порядок осуществления конвертации облигаций и т. д. В случае размещения облигаций путем конвертации указывается срок, в течение которого осуществляется такая конвертация (дата или истечение периода времени). В случае размещения облигаций путем подписки указывается дата начала и дата окончания размещения облигаций или порядок их определения. В случае, если выпуск облигаций предполагается размещать траншами, дополнительно указываются сроки размещения каждого транша или порядок их определения. В случае, если порядок и срок размещения облигаций определяются указанием на даты раскрытия какой-либо информации о выпуске облигаций, также указывается порядок раскрытия такой информации. 56.8. Данные об организациях, принимающих участие в размещении облигаций (посредниках). В случае, если размещение облигаций предполагается осуществлять через посредников, указываются полное и сокращенное фирменные наименования посредника, его место нахождения и почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика, номер и дата выдачи, срок действия и орган, выдавший лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности. Описываются основные функции посредника (посредников), методы размещения облигаций и существенные условия договора, заключенного эмитентом с каждым из посредников. 56.9. Цена размещения облигаций. Указываются цена (цены) или порядок определения цены размещения одной облигации (за исключением облигаций, размещаемых путем конвертации). В случае, если выпуск облигаций предполагается размещать траншами, дополнительно указываются цена (цены) или порядок определения цены размещения облигаций каждого транша.

56.10. Условия и порядок оплаты облигаций. Указываются условия, порядок оплаты облигаций, размещаемых путем подписки, в том числе периодичность платежей, форма расчетов, полное и сокращенное фирменные наименования кредитных организаций, их место нахождения, почтовый адрес, номера счетов, на которые должны перечисляться денежные средства, поступающие в оплату облигаций, адреса пунктов оплаты (в случае наличной формы оплаты облигаций). В случае оплаты облигаций неденежными средствами указывается имущество, которым могут оплачиваться облигации выпуска, условия оплаты, включая документы, оформляемые при оплате (акты приемки - передачи и т. д.). 56.11. Порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним доходов. Указываются порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним доходов, в том числе: форма погашения облигаций (денежные средства, имущество, конвертация и т. д.); порядок и условия погашения облигаций, включая срок погашения; порядок определения дохода, выплачиваемого по каждой облигации (указывается размер дохода или порядок его определения, в том числе размер дохода, выплачиваемого по каждому купону или порядок его определения); порядок и срок выплаты дохода по облигациям, включая порядок и срок выплаты дохода по каждому купону; действия владельцев облигаций в случае отказа эмитента от исполнения обязательств по облигациям, а также порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по погашению и выплате доходов по облигациям, которая должна включать в себя объем неисполненных обязательств, причину неисполнения обязательств, а также перечисление возможных действий владельцев облигаций по удовлетворению своих требований. В случае, если раскрытие указанной информации поручено эмитентом иному юридическому лицу, указывается его полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес; возможность и условия досрочного погашения облигаций, в частности: цена (стоимость) досрочного погашения, а также срок, не ранее которого облигации могут быть предъявлены к досрочному погашению, а также порядок раскрытия эмитентом информации о досрочном погашении. В случае, если раскрытие указанной информации поручено эмитентом иному юридическому лицу, должно быть указано полное наименование этого лица, место нахождения и почтовый адрес. Информация о порядке погашения и выплаты доходов по облигациям должна включать в себя следующие сведения о кредитных организациях (платежных агентах), через которые предполагается осуществлять соответствующие выплаты: полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес. 56.12. Порядок раскрытия информации о выпуске облигаций. Указывается порядок раскрытия информации о выпуске облигаций в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящими Стандартами. 56.13. Сведения о приобретении облигаций. Указывается возможность, условия и порядок приобретения облигаций, а также возможность выпуска приобретенных облигаций в обращение. Также указывается порядок раскрытия эмитентом информации о приобретении облигаций. В случае, если раскрытие указанной информации поручено эмитентом иному юридическому лицу, указывается его полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес.

56.14. Сведения об обеспечении выпуска облигаций. Указываются способ предоставляемого обеспечения, полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, индивидуальный номер налогоплательщика - лица, предоставившего обеспечение, условия обеспечения. Указывается, что приобретение облигаций означает заключение приобретателем облигаций договора, в соответствии с которым предоставляется обеспечение выпуска облигаций, или волеизъявление приобретателя облигаций воспользоваться правами бенефициара, вытекающими их банковской гарантии, а также то, что с переходом прав на облигацию приобретателю переходят права по указанному договору (банковской гарантии) в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на облигацию. 57. Данные об эмиссии облигаций. 57.1. Дата принятия и орган эмитента, принявший решение о размещении облигаций выпуска. Указываются орган эмитента, принявший решение о размещении облигаций выпуска, и дата принятия указанного решения. 57.2. Дата утверждения и орган эмитента, утвердивший решение о выпуске и проспект эмиссии облигаций. Указываются орган (органы) эмитента, утвердивший (утвердившие) решение о выпуске облигаций и их проспект эмиссии, а также дата (даты) утверждения. 57.3. Любые ограничения на эмиссию облигаций, включая ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых облигаций. Указываются любые ограничения на эмиссию облигаций, установленные в уставе (учредительных документах) эмитента или нормативных правовых актах Российской Федерации, а также ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых облигаций, в том числе круг лиц (имена и наименования, и (или) категории лиц), среди которых предполагается разместить облигации. 57.4. Доля облигаций, при неразмещении которой выпуск признается несостоявшимся, а также порядок возврата средств инвесторам. В случае установления решением о выпуске облигаций доли облигаций, при неразмещении которой выпуск облигаций признается несостоявшимся, указывается размер такой доли в процентах от общего количества облигаций выпуска, а также порядок возврата средств, полученных эмитентом в счет оплаты облигаций, выпуск которых признается несостоявшимся. 57.5. Порядок хранения и учета прав на облигации. Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика, телефон (с междугородным кодом) регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев облигаций эмитента, и в случае централизованного хранения облигаций выпуска - также и депозитария, осуществляющего централизованное хранение, а также данные о лицензии (номер, дата выдачи, орган, выдавший лицензию, срок действия) на осуществление соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. В случае, если эмитент осуществляет ведение реестра владельцев именных облигаций самостоятельно, указываются подразделение эмитента, осуществляющее ведение реестра, место нахождения, почтовый адрес, телефон (с междугородным кодом). Приводятся основные данные, касающиеся порядка учета и перехода прав на облигации,

Д. Дополнительная информация

58. Порядок принятия эмитентом решения о заключении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и крупных сделок в ходе размещения облигаций. Указывается порядок принятия эмитентом в ходе размещения облигаций решения о заключении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и крупных сделок, в том числе органы управления эмитента, уполномоченные на заключение таких сделок, порядок и сроки проведения заседаний (собраний) уполномоченных органов управления эмитента. 59. Порядок налогообложения доходов по размещаемым облигациям. Описывается порядок налогообложения доходов по облигациям, включая ставки соответствующих налогов для разных категорий владельцев облигаций (физические лица, юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты. 60. Ограничения в обращении облигаций. Указываются любые ограничения в обращении размещаемых облигаций, установленные уставом (учредительными документами) эмитента или нормативными правовыми актами Российской Федерации. 61. Прочие особенности и условия выпуска и (или) обращения облигаций. Указываются прочие особенности и условия, которые определяют положение владельцев облигаций, а также могут повлиять на принятие решения о приобретении размещаемых облигаций.

62. Основные места (место) продажи облигаций. Указываются основные места (место) продажи размещаемых облигаций в случае их размещения путем подписки, места (место) обмена (выдачи) сертификатов документарных облигаций в случае размещения документарных облигаций.

____________

Приложение 6 к Стандартам эмиссии облигации и их проспектов эмиссии

Наименование регистрирующего органа

ЗАЯВЛЕНИЕ на регистрацию отчета об итогах выпуска облигаций (составляется отдельно для каждого выпуска облигаций)

___________________________________________________________________ (полное фирменное наименование (наименование) эмитента) просит зарегистрировать отчет об итогах выпуска: __________________ (указываются форма, количество, ___________________________________________________________________ номинальная стоимость и способ размещения облигаций; в случае размещения выпуска облигаций траншами указывается на это обстоятельство) зарегистрированных ________________________________________________ (указывается дата государственной регистрации выпуска облигаций и государственный регистрационный номер) размещенных в соответствии с ______________________________________ (указываются соответствующее решение о выпуске ___________________________________________________________________ облигаций, орган (должностное лицо) эмитента, его утвердивший, дата и номер протокола) Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны ___ ___________________________________________________________________ (указываются место нахождения эмитента, его почтовый адрес и контактные телефоны)

Настоящим подтверждается, что тексты документов на магнитных носителях соответствуют документам, представленным для государственной регистрации выпуска облигаций.

Наименование должности руководителя ______________ ______________ подпись И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г. М. П.

___________

Приложение 7 к Стандартам эмиссии облигаций и их проспектов эмиссии

А) Форма титульного листа отчета об итогах выпуска облигаций

Зарегистрировано "__" ________ 200_ г. _____________________________________ (наименование регистрирующего органа) _____________________________________ (подпись ответственного лица)

печать регистрирующего органа

ОТЧЕТ ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА ОБЛИГАЦИЙ

___________________________________________________________________ (полное фирменное наименование (наименование) эмитента) ___________________________________________________________________ (указываются серия и форма облигаций) государственный регистрационный номер выпуска _____________________ дата государственной регистрации выпуска "__" ___________ 200_ г. Утвержден _________________________________________________________ (указывается орган эмитента, утвердивший отчет об итогах ________________________ "__" ___________ 200_ г. Протокол N ______ выпуска облигации) Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны ___ ___________________________________________________________________ (указываются место нахождения эмитента, его почтовый адрес и контактные телефоны)

Наименование должности руководителя ______________ ______________ подпись И. О. Фамилия

Главный бухгалтер ______________ ______________ подпись И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г. М. П.

Б) Содержание отчета об итогах выпуска облигаций

1. Вид ценных бумаг (облигаций), форма и серия облигаций. 2. Способ размещения облигаций.

3. В отчете об итогах выпуска облигаций, размещенных путем подписки, указываются дата фактического начала размещения облигаций (дата заключения первого гражданско-правового договора по отчуждению облигации (облигаций) и дата фактического окончания размещения облигаций (дата внесения последней записи по лицевому счету (счету депо) приобретателя облигаций или дата передачи последнего сертификата облигации приобретателю), а в отчете об итогах выпуска облигаций, размещенных путем конвертации, - дата их фактической конвертации или срок, в течение которого была фактически осуществлена конвертация. В случае, если выпуск размещался траншами, дополнительно указываются фактические дата начала и дата окончания размещения облигаций каждого транша. 4. Номинальная стоимость каждой облигации выпуска. 5. В отчете об итогах выпуска облигаций, размещенных путем подписки, отдельно указывается количество фактически размещенных облигаций, оплачиваемых денежными средствами в рублях, в иностранной валюте и иным имуществом. В отчете об итогах выпуска облигаций, размещенных путем конвертации, отдельно указывается количество облигаций, фактически размещенных путем конвертации в них облигаций каждой серии. В случае, если выпуск размещался траншами, дополнительно указывается количество фактически размещенных облигаций каждого транша. 6. В отчете об итогах выпуска облигаций, размещенных путем подписки, указывается цена (цены) размещения облигаций с указанием количества облигаций, размещенных по каждой из цен размещения. В случае размещения облигаций выпуска траншами указывается цена (цены) размещенных облигаций по каждому траншу. 7. В отчете об итогах выпуска облигаций, размещенных путем подписки, указываются: а) общая сумма (стоимость) имущества в рублях (в том числе денежные средства в рублях, сумма иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент внесения и стоимость иного имущества), внесенного в оплату размещенных облигаций, а также общая сумма (стоимость) имущества в рублях (в том числе денежные средства в рублях, сумма иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент внесения) и стоимость иного имущества, подлежащая внесению в оплату размещенных облигаций в соответствии с договором (договорами) с приобретателями; б) сумма денежных средств в рублях, внесенная в оплату размещенных облигаций, и сумма денежных средств в рублях, подлежащая внесению в оплату размещенных облигаций в соответствии с договорами с приобретателями; в) сумма иностранной валюты, выраженная в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент внесения, внесенная в оплату размещенных облигаций, а также сумма иностранной валюты, выраженная в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций, подлежащая внесению в оплату размещенных облигаций в соответствии с договорами с приобретателями; г) стоимость иного имущества, внесенного в оплату размещенных облигаций, а также стоимость иного имущества, подлежащего внесению в оплату размешенных облигации в соответствии с договорами с приобретателями, с указанием органа эмитента или иной организации (лица), осуществившей оценку этого имущества. 8. В отчете об итогах выпуска облигаций, размещенных путем подписки, решением о выпуске которых предусмотрена доля облигаций, при неразмещении которой выпуск признается несостоявшимся, указывается такая доля.

9. В отчете об итогах выпуска облигаций, размещенных путем подписки, указывается доля размещенных и неразмещенных облигаций выпуска (в процентах от общего количества облигаций выпуска).

10. В отчете об итогах выпуска облигаций, размещенных путем подписки, описываются все крупные сделки, а также сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, которые были совершены в процессе размещения облигаций.

____________

Приложение 8 к Стандартам эмиссии облигаций и их проспектов эмиссии

А) Форма титульного листа изменений (дополнений) в решение о выпуске (проспект эмиссии) облигаций

печать регистрирующего органа

ИЗМЕНЕНИЯ (ДОПОЛНЕНИЯ) в решение о выпуске (проспект эмиссии) облигаций

___________________________________________________________________ (серия и форма облигаций) ___________________________________________________________________ (полное фирменное наименование эмитента) государственный регистрационный номер выпуска _____________________ дата государственной регистрации выпуска "__" _________ 200_ г. Утверждены ________________________________________________________ (указывается орган эмитента, утвердивший изменения (дополнения) в решение ____________________________ "__" ________ 200_ г. Протокол N _____ о выпуске (проспект эмиссии) облигаций) на основании ______________________________________________________ (указываются решение органа эмитента и орган ______________________________ "__" _______ 200_ г. Протокол N ____ эмитента, его принявший) Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны ___________________________________________________________________ (указываются место нахождения эмитента, его почтовый адрес и контактные телефоны)

Наименование должности руководителя ______________ ______________ подпись И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г. М. П.

Б) Информация, включаемая в изменения (дополнения) в решение о выпуске (проспект эмиссии) облигаций В случае внесения дополнений указывается текст вносимых дополнений в решение о выпуске (проспект эмиссии) облигаций, а также разделы, пункты, абзацы решения о выпуске (проспекта эмиссии) облигаций, в которые вносятся дополнения.

В случае внесения изменений указывается текст изменяемой редакции решения о выпуске (проспект эмиссии) облигаций, текст новой редакции изменений, а также разделы, пункты, абзацы решения о выпуске (проспекта эмиссии) облигаций, в которые вносятся изменения.

____________

Приложение 9 к Стандартам эмиссии облигаций и их проспектов эмиссии

Форма уведомления об изменении сведений о выпуске облигаций и (или) их эмитенте

Наименование регистрирующего органа

УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ИЗМЕНЕНИИ УСЛОВИЙ ВЫПУСКА ОБЛИГАЦИЙ И (ИЛИ) СВЕДЕНИЙ ОБ ИХ ЭМИТЕНТЕ

___________________________________________________________________ (полное фирменное наименование эмитента) уведомляет о следующих изменениях условий выпуска облигаций и (или) сведений об их эмитенте ___________________________________________ (указываются изменения в условия выпуска облигаций и (или) сведения ___________________________________________________________________ об их эмитенте. В случае изменения условий выпуска облигаций указываются ___________________________________________________________________ серия, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации ___________________________________________________________________ выпуска облигаций, условия которого меняются) Изменения произошли на основании __________________________________ (указываются соответствующее решение ___________________________________________________________________

органа эмитента, на основании которого произошли изменения, орган эмитента, ___________________________________________________________________ его принявший, дата и номер протокола собрания (заседания) органа)

Наименование должности руководителя ______________ ______________ подпись И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г. М. П.

____________

Приложение 10 к Стандартам эмиссии облигаций и их проспектов эмиссии

Форма уведомления об установлении (изменении) цены размещения облигаций

Зарегистрировано "__" ________ 200_ г. Государственный регистрационный номер _____________________________________ (наименование регистрирующего органа) _____________________________________ (подпись уполномоченного лица)

печать регистрирующего органа

УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ УСТАНОВЛЕНИИ (ИЗМЕНЕНИИ) ЦЕНЫ РАЗМЕЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ

___________________________________________________________________ (полное фирменное наименование эмитента) ___________________________________________________________________ уведомляет об установлении (изменении) цены размещения облигаций __ ___________________________________________________________________ (указываются дата представления документов для государственной регистрации выпуска облигаций, номинальная стоимость, форма, идентификационные признаки выпуска облигаций, а также цена размещения облигаций (если она была указана в решении о выпуске облигаций) Цена размещения облигаций выпуска составляет ______________________ ___________________________________________________________________ (указывается цена размещения одной облигации выпуска) Цена размещения определена на основании ___________________________ (указываются соответствующее решение органа эмитента, на основании которого была определена цена размещения (произошли изменения цены размещения), орган эмитента, его принявший, дата и номер ___________________________________________________________________ протокола собрания (заседания) органа)

Наименование должности руководителя ______________ ______________ подпись И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г. М. П.

____________

Спросите ИИ об этом акте

Ассистент расскажет, что регулирует этот акт и какие статьи в нём главные, а дальше ответит на ваши вопросы по нему и всей базе — со ссылками на статьи. Регистрация бесплатная: почта и пароль.

Зарегистрироваться Войти