О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

1. Отчетность по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259, 29 ноября 2013 года № 30499, 2 октября 2014 года № 34227, 11 декабря 2014 года № 35134, 17 декабря 2014 года № 35225, 24 марта 2015 года № 36548, 5 июня 2015 года № 37549, 5 октября 2015 года № 39152, 8 декабря 2015 года № 40018, 17 декабря 2015 года № 40151 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года № 11, от 30 ноября 2013 года № 69, от 8 октября 2014 года № 93, от 22 декабря 2014 года № 112, от 26 декабря 2014 года № 114, от 30 марта 2015 года № 27, от 16 июня 2015 года № 52, от 12 октября 2015 года № 86, от 16 декабря 2015 года № 115, от 24 декабря 2015 года № 118) (далее - Положение Банка России № 395-П), и с учетом следующей таблицы:

|------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |Номер строки| Наименование показателя | Пункт (подпункт) | | | |Положения Банка России | | | | № 395-П/(Пункт | | | |(подпункт) приложения к| | | |Положению Банка России | | | | № 395-П), в | | | |соответствии с которым | | | |производится заполнение| | | | строки | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| | 1 | 2 | 3 | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |000 |Собственные средства (капитал), итого, в том | 1/(-) | | |числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100 |Источники базового капитала: | | | |(сумма строк 100.1, 100.2, 100.3, 100.4, 100.5, | | | |100.6) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.1 |Уставный капитал кредитной организации: | 2.1.1, 2.1.2/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.1.1 |сформированный обыкновенными акциями | 2.1.1/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.1.2 |сформированный привилегированными акциями | 2.1.1, 8.2/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.1.3 |сформированный долями | 2.1.2/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.2 |Эмиссионный доход: | 2.1.3, 2.1.4/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.2.1 |кредитной организации в организационно-правовой | 2.1.3/(-) | | |форме акционерного общества, всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.2.1.1 |сформированный при размещении обыкновенных акций | 2.1.3/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.2.1.2 |сформированный при размещении привилегированных | 2.1.3, 8.2/(-) | | |акций | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.2.2 |кредитной организации в организационно-правовой | 2.1.4/(-) | | |форме общества с ограниченной ответственностью | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.3 |Часть резервного фонда кредитной организации, | 2.1.5/(-) | | |сформированная за счет прибыли предшествующих лет| |

|------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.4 |Часть резервного фонда кредитной организации, | 2.1.6/(-) | | |сформированная за счет прибыли текущего года | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.5 |Прибыль текущего года в части, подтвержденной | 2.1.7/(-) | | |аудиторской организацией, всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.5.1 |величина резерва (резервов), фактически | 2.1.7, 7.5/(-) | | |недосозданного кредитной организацией по | В соответствии с | | |сравнению с величиной, требуемой в соответствии с| предписанием, | | |нормативными актами Банка России, всего, в том | направленным в | | |числе в соответствии: | кредитную организацию | | | |на основании статей 72,| | | |74 Федерального закона | | | | от 10 июля | | | | 2002 года № 86-ФЗ | | | | "О Центральном банке | | | | Российской Федерации | | | | (Банке России)"<1> | | | | (далее - Федеральный | | | | закон № 86-ФЗ) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.5.1.1 |с Положением Банка России от 26 марта 2004 года | 2.1.7, 7.5/(-) | | |№ 254-П "О порядке формирования кредитньми | | | |организациями резервов на возможные потери по | | | |ссудам, по ссудной и приравненной к ней | | | |задолженности"<2> (далее - Положение Банка России| | | |№ 254-П) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.5.1.2 |с Положением Банка России от 20 марта 2006 года | 2.1.7, 7.5/(-) | | |№ 283-П "О порядке формирования кредитными | | | |организациями резервов на возможные потери"<3> | | | |(далее - Положение Банка России № 283-П) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.5.1.3 |с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года | 2.1.7, 7.5/(-) | | |№ 1584-У "О формировании и размере резерва на | | | |возможные потери под операции кредитных | | | |организаций с резидентами офшорных зон"<4> | | | |(далее - Указание Банка России № 1584-У) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.5.1.4 |с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года | 2.1.7, 7.5/(-) | | |№ 2732-У "Об особенностях формирования кредитными| | | |организациями резерва на возможные потери по | | | |операциям с ценными бумагами, права на которые | | | |удостоверяются депозитариями"<5> (далее - | | | |Указание Банка России № 2732-У) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.5.2 |переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость | 2.1.7, 8.1/(-) | | |которых определяется иначе, чем средневзвешенная | | | |цена, раскрываемая организатором торговли на | | | |рынке ценных бумаг | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.6 |Прибыль предшествующих лет, данные о которой | 2.1.8/(-) | | |подтверждены аудиторской организацией, всего, в | | | |том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.6.1 |величина резерва (резервов), фактически | 2.1.8, 7.5/(-) | | |недосозданного кредитной организацией по | В соответствии с | | |сравнению с величиной, требуемой в соответствии с| предписанием, | | |нормативными актами Банка России, всего, в том | направленным в | | |числе в соответствии: | кредитную организацию | | | |на основании статей 72,| | | |74 Федерального закона | | | | № 86-ФЗ |

|------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.6.1.1 |с Положением Банка России № 254-П | 2.1.8, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.6.1.2 |с Положением Банка России № 283-П | 2.1.8, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.6.1.3 |с Указанием Банка России № 1584-У | 2.1.8, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.6.1.4 |с Указанием Банка России № 2732-У | 2.1.8, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |100.6.2 |переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость | 2.1.8, 8.1/(-) | | |которых определяется иначе, чем средневзвешенная | | | |цена, раскрываемая организатором торговли на | | | |рынке ценных бумаг | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101 |Показатели, уменьшающие сумму источников базового| | | |капитала: | | | |(сумма строк 101.1,101.2, 101.3, 101.4, 101.5, | | | |101.6, 101.7, 101.8, 101.9, 101.10, 101.11, | | | |101.12, 101.13, 101.14, 101.15) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.1 |Нематериальные активы, всего, в том числе: | 2.2.1/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.1.1 |нематериальные активы, отчужденные при | 2.2.1/(-) | | |осуществлении операций, совершаемых на возвратной| | | |основе без прекращения признания | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.1.2 |нематериальные активы, находящиеся под | 2.2.1/(-) | | |управлением управляющих компаний | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.2 |Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в | 2.2.2(-) | | |будущих отчетных периодах в отношении | | | |перенесенных на будущее убытков, учитываемых при | | | |расчете налога на прибыль | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.3 |Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в | 2.2.3/(-) | | |будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых | | | |временных разниц | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.4 |Вложения в собственные обыкновенные акции, | 2.2.4/(-) | | |привилегированные акции и иные источники | | | |собственных средств (капитала), всего, в том | | | |числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.4.1 |прямые вложения | 2.2.4/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.4.2 |косвенные (через третьих лиц) вложения за счет | 2.2.4/(-) | | |денежных средств (в том числе за счет ссуды) и | | | |(или) иного имущества, предоставленного самой | | | |кредитной организацией, и (или) имущества, | | | |предоставленного третьими лицами, в случае если | | | |кредитная организация прямо или косвенно (через | | | |третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в | | | |связи с предоставлением указанного имущества (за | | | |исключением встречных вложений кредитной | | | |организации и финансовой организации) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.4.3 |вложения, отчужденные при осуществлении операций,| 2.2.4/(-) | | |совершаемых на возвратной основе без прекращения | |

| |признания | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.4.4 |вложения, находящиеся под управлением управляющих| 2.2.4/(-) | | |компаний | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.4.5 |иные вложения в источники собственных средств | 2.2.4/(-) | | |(капитала) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.5 |Вложения в доли участников, а также перешедшие к | 2.2.6/(-) | | |кредитной организации доли участников, всего, в | | | |том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.5.1 |перешедшие к кредитной организации доли | 2.2.6/(-) | | |участников, подавших заявление о выходе из | | | |состава участников кредитной организации в | | | |организационно-правовой форме общества с | | | |ограниченной (или дополнительной) | | | |ответственностью в соответствии со статьей 26 | | | |Федерального закона от 8 февраля 1998 года | | | |№ 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной | | | |ответственностью"<6> (далее - Федеральный закон | | | |№ 14-ФЗ) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.5.2 |вложения в доли участников | 2.2.6/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.5.3 |вложения, находящиеся под управлением управляющих| 2.2.6/(-) | | |компаний | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.6 |Доли участников, приобретенные третьими лицами | 2.2.6.1/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.7 |Доли участников кредитной организации, по которым| 2.2.6.2/(-) | | |у кредитной организации возникло обязательство об| | | |их обратном выкупе на иных основаниях | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.8 |Убытки предшествующих лет, всего, в том числе: | 2.2.7/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.8.1 |величина резерва (резервов), фактически | 2.2.7, 7.5/(-) | | |недосозданного кредитной организацией по | В соответствии с | | |сравнению с величиной, требуемой в соответствии с| предписанием, | | |нормативными актами Банка России, всего, в том | направленным в | | |числе в соответствии: | кредитную организацию | | | |на основании статей 72,| | | |74 Федерального закона | | | | № 86-ФЗ | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.8.1.1 |с Положением Банка России № 254-П | 2.2.7, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.8.1.2 |с Положением Банка России № 283-П | 2.2.7, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.8.1.3 |с Указанием Банка России № 1584-У | 2.2.7, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.8.1.4 |с Указанием Банка России № 2732-У | 2.2.7, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.8.2 |переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость | 2.2.7, 8.1/(-) | | |которых определяется иначе, чем средневзвешенная | | | |цена, раскрываемая организатором торговли на | | | |рынке ценных бумаг | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------|

|101.9 |Убыток текущего года, всего, в том числе: | 2.2.8/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.9.1 |величина резерва (резервов), фактически | 2.2.8, 7.5/(-) В | | |недосозданного кредитной организацией по | соответствии с | | |сравнению с величиной, требуемой в соответствии с| предписанием, | | |нормативными актами Банка России, всего, в том | направленным в | | |числе в соответствии: | кредитную организацию | | | |на основании статей 72,| | | |74 Федерального закона | | | | № 86-ФЗ | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.9.1.1 |с Положением Банка России № 254-П | 2.2.8, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.9.1.2 |с Положением Банка России № 283-П | 2.2.8, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.9.1.3 |с Указанием Банка России № 1584-У | 2.2.8, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.9.1.4 |с Указанием Банка России № 2732-У | 2.2.8, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.9.2 |переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость | 2.2.8, 8.1/(-) | | |которых определяется иначе, чем средневзвешенная | | | |цена, раскрываемая организатором торговли на | | | |рынке ценных бумаг | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.10 |Вложения кредитной организации в обыкновенные | 2.2.9/(-) | | |акции (доли) финансовых организаций (в том числе | | | |финансовых организаций - нерезидентов), всего, в | | | |том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.10.1 |встречные вложения кредитной организации и | 2.2.9/(-) | | |финансовой организации | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.10.2 |несущественные вложения кредитной организации в | 2.2.9.1/(-) | | |обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.10.3 |существенные вложения кредитной организации в | 2.2.9.2/(-) | | |обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.10.4 |совокупная сумма существенных вложений в | 2.2.9.3/(-) | | |обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | | | |и совокупная сумма отложенных налоговых активов, | | | |не зависящих от будущей прибыли кредитной | | | |организации | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.11 |Отрицательная величина добавочного капитала | 2.2.10/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.12 |Обязательства кредитной организации по | 2.2.11/(-) | | |приобретению источников базового капитала | | | |кредитной организации, а также обязательства | | | |кредитной организации по предоставлению прямо или| | | |косвенно денежных средств (или иного обеспечения | | | |рисков) для совершения третьими лицами сделок по | | | |приобретению прав на источники базового капитала,| | | |включенные в расчет собственных средств | | | |(капитала) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.13 |Средства, поступившие в оплату акций (долей) | 2.2.12/(-) |

| |кредитной организации, включаемых в состав | | | |базового капитала, в случае если основное или | | | |дочернее общество кредитной организации или любое| | | |дочернее общество основного общества кредитной | | | |организации предоставило владельцу акций (долей) | | | |обязательство, связанное с владением акциями | | | |(долями) кредитной организации | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.14 |Средства кредитной организации, осуществляющей | 2.2.13/(-) | | |функции центрального контрагента, качество | | | |управления которой признано Банком России | | | |удовлетворительным, предназначенные для целей: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.14.1 |покрытия возможных потерь, вызванных | 2.2.13/(-) | | |неисполнением участниками клиринга своих | | | |обязательств, и используемые центральным | | | |контрагентом до использования средств, внесенных | | | |добросовестными участниками клиринга в | | | |коллективное клиринговое обеспечение (выделенный | | | |капитал центрального контрагента) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.14.2 |обеспечения прекращения или реструктуризации | 2.2.13/(-) | | |деятельности центрального контрагента | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.14.3 |покрытия возможных потерь в результате ухудшения | 2.2.13/(-) | | |финансового положения центрального контрагента | | | |вследствие уменьшения его доходов или увеличения | | | |расходов, не связанных с неисполнением | | | |обязательств участниками клиринга | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |101.15 |Положительная разница между величиной ожидаемых | 2.2.14/(-) | | |потерь и величиной резерва (резервов), фактически| | | |сформированного (сформированных) кредитной | | | |организацией | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |102 |Базовый капитал, итого (строка 100 минус строка | | | |101) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |103 |Источники добавочного капитала: (сумма строк с | | | |103.1 по 103.4) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |103.1 |Уставный капитал кредитной организации в | 2.3.1/(-) | | |организационно-правовой форме акционерного | | | |общества, сформированный в результате выпуска и | | | |размещения привилегированных акций, всего, в том | | | |числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |103.1.1 |привилегированные акции, выпущенные в | 2.3.1, 8.2.1/(-) | | |соответствии с Федеральным законом от 18 июля | | | |2009 года № 181-ФЗ "Об использовании | | | |государственных ценных бумаг Российской Федерации| | | |для повышения капитализации банков"<7> (далее - | | | |Федеральный закон № 181-ФЗ) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |103.2 |Эмиссионный доход | 2.3.2/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |103.3 |Субординированный заем с дополнительными |2.3.3, 3.1.8.6, 8.2/(-)| | |условиями | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |103.4 |Субординированный кредит (депозит, заем) без | 2.3.4/(-) | | |указания срока возврата (субординированный | | | |облигационный заем, срок погашения которого не | |

| |установлен), всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |103.4.1 |субординированный кредит (депозит, заем) | 2.3.4/(-) | | |привлеченный до 1 января 2013 года на срок не | | | |менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по | | | |которому являются нерезиденты | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104 |Показатели, уменьшающие сумму источников | | | |добавочного капитала: | | | |(сумма строк 104.1, 104.2, 104.3, 104.4, 104.5, | | | |104.6, 104.7) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.1 |Вложения в собственные привилегированные акции и | 2.4.1/(-) | | |иные источники собственных средств (капитала), | | | |всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.1.1 |прямые вложения | 2.4.1/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.1.2 |косвенные (через третьих лиц) вложения за счет | 2.4.1/(-) | | |денежных средств (в том числе за счет ссуды) и | | | |(или) иного имущества, предоставленного самой | | | |кредитной организацией, и (или) имущества, | | | |предоставленного третьими лицами, в случае если | | | |кредитная организация прямо или косвенно (через | | | |третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в | | | |связи с предоставлением указанного имущества | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.1.3 |вложения, отчужденные при осуществлении операций,| 2.4.1/(-) | | |совершаемых на возвратной основе без прекращения | | | |признания | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.1.4 |вложения, находящиеся под управлением управляющих| 2.4.1/(-) | | |компаний | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.1.5 |иные вложения в источники собственных средств | 2.2.4, 2.4.1/(-) | | |(капитала) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.2 |Вложения кредитной организации в акции финансовых| 2.4.3/(-) | | |организаций, всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.2.1 |встречные вложения кредитной организации и | 2.4.3/(-) | | |финансовой организации | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.2.2 |несущественные вложения кредитной организации в | 2.4.3.1/(-) | | |акции финансовых организаций | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.2.3 |существенные вложения кредитной организации в | 2.4.3.2/(-) | | |акции финансовых организаций | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.3 |Субординированные кредиты (депозиты, займы, | 2.4.4/(-) | | |облигационные займы), предоставленные финансовым | | | |организациям - резидентам и финансовым | | | |организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.3.1 |встречные вложения кредитной организации и | 2.4.4/(-) | | |финансовой организации | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.3.2 |несущественные субординированные кредиты | 2.4.4.1/(-) | | |(депозиты, займы, облигационные займы), всего, в | | | |том числе: | |

|------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.3.2.1 |предоставленные финансовым организациям - | 2.4.4.1/(-) | | |нерезидентам | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.3.3 |существенные субординированные кредиты (депозиты,| 2.4.4.2/(-) | | |займы, облигационные займы), всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.3.3.1 |предоставленные финансовым организациям - | 2.4.4.2/(-) | | |нерезидентам | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.4 |Отрицательная величина дополнительного капитала | 2.4.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.5 |Обязательства кредитной организации по | 2.4.6/(-) | | |приобретению источников добавочного капитала | | | |кредитной организации, а также обязательства | | | |кредитной организации по предоставлению прямо или| | | |косвенно средств (или иного обеспечения рисков) | | | |для совершения третьими лицами сделок по | | | |приобретению прав на источники добавочного | | | |капитала, включенные в расчет собственных средств| | | |(капитала) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.6 |Средства, поступившие в оплату акций кредитной | 2.4.7/(-) | | |организации, включаемых в состав добавочного | | | |капитала, в случае если основное или дочернее | | | |общество кредитной организации или любое дочернее| | | |общество основного общества кредитной организации| | | |предоставило владельцу акций (долей) | | | |обязательство, связанное с владением акциями | | | |(долями) кредитной организации | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.7 |Показатели, определенные в соответствии с пунктом|2.4.8, 8.1.1, 8.1.2/(-)| | |2 приложения к Положению Банка России № 395-П, | | | |всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.7.1 |нематериальные активы | (-)/(2.1) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.7.2 |собственные акции (доли) акционеров (участников),| (-)/(2.2, 2.3) | | |приобретенные (выкупленные) кредитной | | | |организацией у акционеров (участников) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.7.3 |вложения кредитной организации в акции (доли) | (-)/(2.4) | | |дочерних и зависимых финансовых организаций и | | | |уставный капитал кредитных организаций - | | | |резидентов | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.7.4 |уставный капитал (его часть) и иные источники | (-)/(2.5) | | |собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, | | | |резервный фонд) (их часть), для формирования | | | |которых инвесторами (акционерами, участниками и | | | |другими лицами, участвующими в формировании | | | |источников собственных средств кредитной | | | |организации) использованы ненадлежащие активы | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |104.7.5 |отрицательная величина дополнительного капитала | (-)/(2.6) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |105 |Добавочный капитал, итого (строка 103 минус | | | |строка 104) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------|

|106 |Основной капитал, итого (строка 102 плюс строка | | | |105) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200 |Источники дополнительного капитала: | | | |(сумма строк 200.1, 200.2, 200.3, 200.4, 200.5, | | | |200.6, 200.7, 200.8, 200.9) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.1 |Уставный капитал кредитной организации в | 3.1.1, 3.1.2/(-) | | |организационно-правовой форме акционерного | | | |общества, сформированный в результате выпуска и | | | |размещения привилегированных акций, всего, в том | | | |числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.1.1 |уставный капитал кредитной организации в | 3.1.1, 8.2/(-) | | |организационно-правовой форме акционерного | | | |общества, сформированный в результате выпуска и | | | |размещения привилегированных акций, проведенных | | | |до 1 марта 2013 года | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.1.2 |уставный капитал кредитной организации в | 3.1.2/(-) | | |организационно-правовой форме акционерного | | | |общества, сформированный в результате выпуска и | | | |размещения привилегированных акций, проведенных | | | |после 1 марта 2013 года | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.2 |Часть уставного капитала кредитной организации, | 3.1.3/(-) | | |сформированного за счет капитализации прироста | | | |стоимости основных средств при переоценке до | | | |выбытия основных средств | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.3 |Эмиссионный доход кредитной организации в | 3.1.4, 8.2/(-) | | |организационно-правовой форме акционерного | | | |общества | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.4 |Резервный фонд кредитной организации в части, | 3.1.5/(-) | | |сформированной за счет отчислений из прибыли | | | |текущего года | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.5 |Прибыль текущего года (ее часть), не | 3.1.6/(-) | | |подтвержденная аудиторской организацией, всего, в| | | |том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.5.1 |величина резерва (резервов), фактически | 3.1.6, 7.5/(-) | | |недосозданного кредитной организацией по | В соответствии с | | |сравнению с величиной, требуемой в соответствии с| предписанием, | | |нормативными актами Банка России, всего, в том | направленным в | | |числе в соответствии: | кредитную организацию | | | |на основании статей 72,| | | |74 Федерального закона | | | | № 86-ФЗ | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.5.1.1 |с Положением Банка России № 254-П | 3.1.6, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.5.1.2 |с Положением Банка России № 283-П | 3.1.6, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.5.1.3 |с Указанием Банка России № 1584-У | 3.1.6, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.5.1.4 |с Указанием Банка России № 2732-У | 3.1.6, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.5.2 |переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость | 3.1.6, 8.1/(-) |

| |которых определяется иначе, чем средневзвешенная | | | |цена, раскрываемая организатором торговли на | | | |рынке ценных бумаг | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.6 |Прибыль предшествующих лет до аудиторского | 3.1.7/(-) | | |подтверждения, всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.6.1 |величина резерва (резервов), фактически | 3.1.7, 7.5/(-) | | |недосозданного кредитной организацией по | В соответствии с | | |сравнению с величиной, требуемой в соответствии с| предписанием, | | |нормативными актами Банка России, всего, в том | направленным в | | |числе в соответствии: | кредитную организацию | | | |на основании статей 72,| | | |74 Федерального закона | | | | № 86-ФЗ | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.6.1.1 |с Положением Банка России № 254-П | 3.1.7, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.6.1.2 |с Положением Банка России № 283-П | 3.1.7, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.6.1.3 |с Указанием Банка России № 1584-У | 3.1.7, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.6.1.4 |с Указанием Банка России № 2732-У | 3.1.7, 7.5/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.6.2 |переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость | 3.1.7, 8.1/(-) | | |которых определяется иначе, чем средневзвешенная | | | |цена, раскрываемая организатором торговли на | | | |рынке ценных бумаг | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.7 |Субординированный кредит (депозит, заем, | 3.1.8/(-) | | |облигационный заем) по остаточной стоимости, | | | |всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.7.1 |субординированный кредит (депозит, заем, | 3.1.8.1/(-) | | |облигационный заем), привлеченный на срок не | | | |менее 50 лет, кредитором по которому является | | | |резидент | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.7.2 |субординированный кредит (депозиты, заем), | 3.1.8.1.2, 3.1.8.6, | | |привлеченный до 1 марта 2013 года, облигационный | 8.2/(-) | | |заем, размещенный до 1 марта 2013 года | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.7.3 |субординированный кредит, предоставленный в | 3.1.8.1.2, 8.2.1/(-) | | |соответствии с Федеральным законом от 13 октября | | | |2008 года № 173-ФЗ "О дополнительных мерах по | | | |поддержке финансовой системы Российской | | | |Федерации"<8> (далее - Федеральный закон | | | |№ 173-ФЗ) и (или) в рамках реализации участия | | | |государственной корпорации "Агентство по | | | |страхованию вкладов" в осуществлении мер по | | | |предупреждению банкротства банка в соответствии с| | | |Федеральным законом от 26 октября 2002 года | | | |№ 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"<9> | | | |(далее - Федеральный закон № 127-ФЗ) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |200.8 |Прирост стоимости основных средств кредитной | 3.1.9/(-) | | |организации за счет переоценки | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------|

|200.9 |Положительная разница между величиной резерва | 3.1.10/(-) | | |(резервов), фактически сформированного | | | |(сформированных) кредитной организацией, и | | | |величиной ожидаемых потерь | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201 |Показатели, уменьшающие сумму источников | | | |дополнительного капитала: | | | |(сумма строк 201.1, 201.2, 201.3, 201.4, 201.5, | | | |201.7) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.1 |Вложения в собственные привилегированные акции и | 3.2.1/(-) | | |иные источники собственных средств (капитала), | | | |всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.1.1 |прямые вложения | 3.2.1/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.1.2 |косвенные (через третьих лиц) вложения за счет | 3.2.1/(-) | | |денежных средств (имущества), предоставленных | | | |(предоставленного) самой кредитной организацией, | | | |и (или) имущества, предоставленного другими | | | |лицами, в случае если кредитная организация прямо| | | |или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя | | | |риски, возникшие в связи с предоставлением | | | |указанного имущества | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.1.3 |вложения, отчужденные при осуществлении операций,| 3.2.1/(-) | | |совершаемых на возвратной основе без прекращения | | | |признания | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.1.4 |вложения, находящиеся под управлением управляющих| 3.2.1/(-) | | |компаний | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.1.5 |иные вложения в источники собственных средств | 2.2.4, 3.2.1/(-) | | |(капитала) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.2 |Вложения кредитной организации в акции финансовых| 3.2.3/(-) | | |организаций, всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.2.1 |встречные вложения кредитной организации и | 3.2.3/(-) | | |финансовой организации | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.2.2 |несущественные вложения кредитной организации в | 3.2.3.1/(-) | | |акции финансовых организаций | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.2.3 |существенные вложения кредитной организации в | 3.2.3.2/(-) | | |акции финансовых организаций | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.3 |Субординированные кредиты (депозиты, займы, | 3.2.4/(-) | | |облигационные займы), в том числе | | | |субординированные займы с дополнительными | | | |условиями, предоставленные финансовым | | | |организациям - резидентам и финансовым | | | |организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.3.1 |встречные вложения кредитной организации и | 3.2.4/(-) | | |финансовой организации | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.3.2 |несущественные субординированные кредиты | 3.2.4.1/(-) | | |(депозиты, займы, облигационные займы), всего, в | | | |том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------|

|201.3.2.1 |предоставленные финансовым организациям - | 3.2.4.1/(-) | | |нерезидентам | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.3.3 |существенные субординированные кредиты (депозиты,| 3.2.4.2/(-) | | |займы, облигационные займы), всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.3.3.1 |предоставленные финансовым организациям - | 3.2.4.2/(-) | | |нерезидентам | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.4 |Обязательства кредитной организации по | 3.2.6/(-) | | |приобретению источников дополнительного капитала | | | |кредитной организации, а также обязательства | | | |кредитной организации по предоставлению прямо или| | | |косвенно средств (или иного обеспечения рисков) | | | |для совершения третьими лицами сделок по | | | |приобретению прав на инструменты дополнительного | | | |капитала, включенные в расчет источников | | | |собственных средств (капитала) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.5 |Средства, поступившие в оплату акций кредитной | 3.4/(-) | | |организации, включаемых в состав дополнительного | | | |капитала, в случае если основное или дочернее | | | |общество кредитной организации или любое дочернее| | | |общество основного общества кредитной организации| | | |предоставило владельцу акций (долей) | | | |обязательство, связанное с владением акциями | | | |кредитной организации | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.6 |Промежуточный итог | | | |(разница между суммой строк 106 и 200 и суммой | | | |строк 201.1, 201.2, 201.3, 201.4, 201.5) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.7 |Показатели, определенные в соответствии с |3.2.7, 8.1.1, 8.1.2/(-)| | |пунктами 3-5 приложения к Положению Банка России | | | |№ 395-П, всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.7.1 |источники (часть источников) дополнительного | (-)/(3.1) | | |капитала (уставного капитала, нераспределенной | | | |прибыли, резервного фонда, субординированного | | | |кредита), для формирования которых инвесторами | | | |использованы ненадлежащие активы | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.7.2 |просроченная дебиторская задолженность | (-)/(4.1) | | |длительностью свыше 30 календарных дней, | | | |учитываемая на балансовых счетах | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.7.3 |субординированные кредиты (депозиты, займы, | (-)/(4.2) | | |облигационные займы), в том числе | | | |субординированные займы с дополнительными | | | |условиями, предоставленные кредитным | | | |организациям - резидентам | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.7.4 |величина превышения совокупной суммы кредитов, | (-)/(5.1) | | |банковских гарантий и поручительств, | | | |предоставленных кредитной организацией участникам| | | |(акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным | | | |размером, предусмотренным федеральными законами и| | | |нормативными актами Банка России | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.7.5 |вложения, превышающие сумму источников основного | (-)/(5.2) | | |и дополнительного капитала, в приобретение | |

| |основных средств (в том числе земли), сооружение | | | |(строительство) и создание (изготовление) | | | |основных средств, в недвижимость, временно | | | |неиспользуемую в основной деятельности, в | | | |сооружение (строительство) объектов недвижимости,| | | |временно неиспользуемой в основной деятельности, | | | |долгосрочные активы, предназначенные для продажи,| | | |а также запасы (за исключением изданий) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.7.5.1 |справочно: совокупная сумма вложений в активы, | (-)/(5.2) | | |указанные в подпункте 5.2 пункта 5 приложения к | | | |Положению Банка России № 395-П | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |201.7.6 |разница между действительной стоимостью доли, | (-)/(5.3) | | |причитающейся вышедшим из общества участникам, и | | | |стоимостью, по которой доля была реализована | | | |другому участнику | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |202 |Показатели, определенные в соответствии с пунктом| | | |4 Положения Банка России № 395-П: | | | |(сумма строк 202.1, 202.2, 202.3, 202.4) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |202.1 |Просроченная дебиторская задолженность | 4.1/(-) | | |длительностью свыше 30 календарных дней | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |202.2 |Величина превышения совокупной суммы кредитов, | 4.2.1/(-) | | |банковских гарантий и поручительств, | | | |предоставленных кредитной организацией своим | | | |участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее | | | |максимальным размером, предусмотренным | | | |федеральными законами и нормативными актами Банка| | | |России | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |202.3 |Вложения, превышающие сумму источников основного | 4.2.2/(-) | | |и дополнительного капитала, всего, в том числе: | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |202.3.1 |в приобретение (аренду) основных средств (в том | 4.2.2/(-) | | |числе земли), сооружение (строительство) и | | | |создание (изготовление) основных средств, в | | | |недвижимость, временно неиспользуемую в основной | | | |деятельности, в сооружение (строительство) | | | |объектов недвижимости, временно неиспользуемой в | | | |основной деятельности, долгосрочные активы, | | | |предназначенные для продажи, а также запасы (за | | | |исключением изданий) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |202.3.2 |отчужденные при осуществлении операций, | 4.2.2/(-) | | |совершаемых на возвратной основе без прекращения | | | |признания | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |202.3.3 |находящиеся под управлением управляющих компаний | 4.2.2/(-) | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |202.3.4 |справочно: совокупная сумма вложений в активы, | 4.2.2/(-) | | |указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения | | | |Банка России № 395-П | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |202.4 |Разница между действительной стоимостью доли, | 4.2.3/(-) | | |причитающейся вышедшим из общества участникам, и | | | |стоимостью, по которой доля была реализована | | | |другому участнику | |

|------------|-------------------------------------------------|-----------------------| |203 |Дополнительный капитал, итого (строка 200 минус | | | |сумма строк 201 и 202) | | |------------|-------------------------------------------------|-----------------------| __________________ <1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50. <2> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11724, 22 мая 2008 года № 11730, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года № 13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204, 13 декабря 2012 года № 26113, 28 декабря 2012 года № 26407, 26 июня 2013 года № 28896, 24 сентября 2013 года № 30005, 29 ноября 2013 года № 30494, 18 июня 2014 года № 32736, 10 ноября 2014 года № 34627, 11 декабря 2014 года № 35134, 26 декабря 2014 года № 35437, 13 июля 2015 года № 37996, 25 сентября 2015 года № 39006 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36, от 4 февраля 2009 года № 7, от 4 марта 2009 года № 15, от 28 декабря 2009 года № 77, от 22 августа 2012 года № 50, от 19 декабря 2012 года № 73, от 29 декабря 2012 года № 78, от 28 июня 2013 года № 36, от 2 октября 2013 года № 54, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 26 ноября 2014 года № 105, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117-118, от 22 июля 2015 года № 60, от 12 октября 2015 года № 86). <3> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363, 25 сентября 2015 года № 39003 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 17 сентября 2008 года № 49, от 12 августа 2009 года № 47, от 28 декабря 2009 года № 77, от 1 июня 2011 года № 30, от 28 декабря 2011 года № 74, от 26 декабря 2012 года № 75, от 18 декабря 2013 года № 73, от 23 октября 2014 года № 99, от 12 октября 2015 года № 86). <4> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года № 6799 ("Вестник Банка России" от

27 июля 2005 года № 38). <5> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года № 22544, 1 августа 2012 года № 25070, 11 декабря 2014 года № 35134, 18 декабря 2015 года № 40170 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2011 года № 71, от 8 августа 2012 года № 44, от 22 декабря 2014 года № 112, от 28 декабря 2015 года № 120). <6> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 7, ст. 785; № 28, ст. 3261; 1999, № 1, ст. 2; 2002, № 12, ст. 1093; 2005, № 1, ст. 18; 2006, № 31, ст. 3437; № 52, ст. 5497; 2008, № 18, ст. 1941; № 52, ст. 6227; 2009, № 1, ст. 20; № 29, ст. 3642; № 31, ст. 3923; № 52, ст. 6428; 2010, № 31, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 13, ст. 21; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4576; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7347; 2012, № 53, ст. 7607; 2013, № 30, ст. 4043; № 51, ст. 6699; 2014, № 19, ст. 2334; 2015, № 13, ст. 1811; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4000, ст. 4001; 2016, № 1, ст. 11. <7> Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3618; 2012, № 31, ст. 4334; 2013, № 52, ст. 6961; 2014, № 52, ст. 7543. <8> Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 42, ст. 4698; 2009, № 29, ст. 3605; № 48, ст. 5729; № 52, ст. 6437; 2010, № 8, ст. 776; № 21, ст. 2539; № 31, ст. 4175; 2014, № 30, ст. 4276; 2015, № 29, ст. 4350; 2016, № 1, ст. 11. <9> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, ст. 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3754; № 41, ст. 4845; № 49, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, ст. 14; № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; № 51, ст. 6160; № 52, ст. 6450; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 41; № 7, ст. 905; № 19, ст. 2708; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4301; № 30, ст. 4576; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; № 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, № 31, ст. 4333; № 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, № 23, ст. 2871; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477, ст. 3481; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, № 11, ст. 1095, ст. 1098; № 30, ст. 4217; № 49, ст. 6914; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 10, ст. 11, ст. 35; № 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; № 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, № 1, ст. 11, ст. 27. 2. В строках 100.1.2 и 200.1.1 Отчета отражаются привилегированные акции, выпущенные до 1 марта 2013 года, которые подлежат поэтапному исключению из расчета величины собственных средств (капитала) в соответствии с подпунктом 8.2 пункта 8 Положения Банка России № 395-П. 3. Показатели строк 100.5.2, 100.6.2, 101.1 - 101.7, 101.8.2, 101.9.2, 101.10, 101.12, 101.13, 104.1 - 104.3, 104.5, 104.6, 200.5.2, 200.6.2, 201.1 - 201.5, 202.1 - 202.4 Отчета формируются с учетом следующих особенностей: с 1 января 2014 года - в размере 20 процентов от величины показателей, рассчитанной в соответствии с подпунктами 2.2.1 - 2.2.6, 2.2.9. 2.2.11, 2.2.12, 2.4.1 - 2.4.4, 2.4.6, 2.4.7 пункта 2, подпунктами 3.2 и 3.4 пункта 3 и пунктом 4 Положения Банка России № 395-П, а также от суммы переоценки ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена (далее для целей настоящего пункта - показатели); с 1 января 2015 года - в размере 40 процентов от рассчитанной величины показателей; с 1 января 2016 года - в размере 60 процентов от рассчитанной величины показателей; с 1 января 2017 года - в размере 80 процентов от рассчитанной величины показателей; с 1 января 2018 года - в размере 100 процентов от рассчитанной величины показателей.

4. Показатели строк 101.13, 104.6, 201.5 Отчета формируются начиная с 1 января 2015 года. 5. В строке 103.1 Отчета отражаются привилегированные акции, соответствующие требованиям подпункта 2.3.1 пункта 2 Положения Банка России № 395-П. 6. Отражаемая в строке 103.3 Отчета величина субординированного займа (субординированных займов) с дополнительными условиями, не удовлетворяющего (не удовлетворяющих) условиям Положения Банка России № 395-П, привлеченного (привлеченных) до 1 марта 2013 года, включаемая в расчет собственных средств (капитала), указывается с учетом применения порядка, установленного подпунктом 3.1.8.6 пункта 3 и подпунктом 8.2.1 пункта 8 Положения Банка России № 395-П. 7. Показатели строк 104.7 и 201.7 Отчета определяются в соответствии с приложением к Положению Банка России № 395-П и формируются с учетом следующих особенностей: с 1 января 2014 года - в размере 80 процентов от величины показателей, рассчитанных в соответствии с требованиями пунктов 2-5 приложения к Положению Банка России № 395-П (далее для целей настоящего пункта - показатели); с 1 января 2015 года - в размере 60 процентов от рассчитанной величины показателей; с 1 января 2016 года - в размере 40 процентов от рассчитанной величины показателей; с 1 января 2017 года - в размере 20 процентов от рассчитанной величины показателей; с 1 января 2018 года - полное прекращение применения указанных показателей. 8. Отражаемая в строках 103.3 и 200.7.2 Отчета величина субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) (субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), не удовлетворяющего (не удовлетворяющих) условиям Положения Банка России № 395-П, привлеченного/размещенного (привлеченных/размещенных) до 1 марта 2013 года, включаемая в расчет собственных средств (капитала), отражается с учетом применения порядка, установленного подпунктом 3.1.8.6 пункта 3 и подпунктом 8.2 пункта 8 Положения Банка России № 395-П. 9. В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" отражается совокупный объем полученных и переданных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций. Значения указываются с учетом применения порядка, установленного подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России № 395-П и пунктом 3 настоящего Порядка. В пункте 1 раздела "Справочно" указывается совокупный объем отчужденных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций. В пункте 2 раздела "Справочно" указывается совокупный объем приобретенных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций, в случаях если продавец по сделке РЕПО не является кредитной организацией либо если продавец по сделке РЕПО - кредитная организация, которая не является собственником акций и (или) субординированных облигаций и действует от имени и за счет клиента, не являющегося кредитной организацией. 10. В случае если в расчет собственных средств (капитала) вносятся изменения на основании подпунктов 5.1 и 5.2 пункта 5 Положения Банка России № 395-П, кредитная организация представляет пояснительную записку с изложением данных изменений в расчете собственных средств (капитала) на соответствующую отчетную дату.

11. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в территориальное учреждение Банка России: кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет менее 180 миллионов рублей, представляют Отчет на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка). 12. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.

___________________

Приложение 2 к Указанию Банка России от 2 июня 2016 года № 4033-У о внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность |--------------|--------------------------------------| | | Код кредитной организации | |Код территории| (филиала) | | по ОКАТО |--------------|-----------------------| | | по ОКПО | регистрационный номер | | | | (/порядковый номер) | |--------------|--------------|-----------------------| |--------------|--------------|-----------------------| ____________ Приложение N 2 не приводится. См. официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru.

___________________

Приложение 3 к Указанию Банка России от 2 июня 2016 года № 4033-У о внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам"

1. Отчетность по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам" (далее - Отчет) содержит сведения о ссудах, определяемых в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11724, 22 мая 2008 года № 11730, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года № 13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204, 13 декабря 2012 года № 26113, 28 декабря 2012 года № 26407, 26 июня 2013 года № 28896, 24 сентября 2013 года № 30005, 29 ноября 2013 года № 30494, 18 июня 2014 года № 32736, 10 ноября 2014 года № 34627, 11 декабря 2014 года № 35134, 26 декабря 2014 года № 35437, 13 июля 2015 года № 37996, 25 сентября 2015 года № 39006 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36, от 4 февраля 2009 года № 7, от 4 марта 2009 года № 15, от 28 декабря 2009 года № 77, от 22 августа 2012 года № 50, от 19 декабря 2012 года № 73, от 29 декабря 2012 года № 78, от 28 июня 2013 года № 36, от 2 октября 2013 года № 54, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 26 ноября 2014 года № 105, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117-118, от 22 июля 2015 года № 60, от 12 октября 2015 года № 86) (далее - Положение Банка России № 254-П), перечень которых приведен в подпункте 4.3.2 пункта 4 настоящего Порядка, предоставленных юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), не являющимся кредитными организациями, в том числе индивидуальным предпринимателям (далее - заемщики), в том числе сгруппированных в портфели однородных ссуд (далее - ПОС) в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 254-П, а также о требованиях, определяемых в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363, 25 сентября 2015 года № 39003 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 17 сентября 2008 года № 49, от 12 августа 2009 года № 47, от 28 декабря 2009 года № 77, от 1 июня 2011 года № 30, от 28 декабря 2011 года № 74, от 26 декабря 2012 года № 75, от 18 декабря 2013 года № 73, от 23 октября 2014 года № 99, от 12 октября 2015 года № 86) (далее - Положение Банка России № 283-П), перечень которых приведен в подпунктах 4.7.2 и 4.8.1 пункта 4 настоящего Порядка. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в целом по кредитной организации с месячной периодичностью по всем действовавшим в течение отчетного месяца договорам на предоставление ссуд, заключенным с заемщиками. Под действовавшими в течение отчетного месяца договорами в целях составления Отчета понимаются следующие договоры вне зависимости от срока погашения ссуды: действовавшие на начало отчетного месяца; заключенные (приобретенные) в отчетном месяце. В Отчет включается информация по договорам кредитного характера с учетом приоритета экономической сущности операций над их юридической формой. Договоры, которым присущ обеспечительный характер, не подлежат отражению в Отчете.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головных офисов кредитных организаций: кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 20-го рабочего дня после окончания отчетного месяца; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 25-го рабочего дня после окончания отчетного месяца. В случае проведения реорганизации кредитных организаций обязанность по представлению Отчета реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета возлагается на ее правопреемника. 3. Отчет заполняется в следующем порядке. 3.1. Информация по каждому договору о предоставлении ссуды указывается в отдельной сквозной строке по разделам Отчета с заполнением всех граф, отражающих параметры ссуды (далее - основная строка). Кроме того, в целях дополнения и уточнения основной строки при наличии соответствующей информации вводятся отдельные дополнительные строки (с обязательным указанием в графе 1 раздела 2 идентификационного кода договора по каждой дополнительной строке): по каждому действовавшему в течение отчетного месяца траншу по кредитной линии с заполнением информации (в случае наличия) только по графам 2-15 раздела 3, графам 1-4 раздела 4, графам 1-5 раздела 5, графам 1-9 раздела 6, графам 1-5 раздела 7, графам 1-12 раздела 9. Разделы 3, 4, 6, 7 и 9 Отчета по траншам могут не заполняться, если для всех траншей, предоставленных в рамках кредитной линии, установлены одинаковые условия договора, учет ведется в целом по кредитной линии (а не по отдельным траншам) и категории качества всех траншей в рамках кредитной линии совпадают. По ссудам "овердрафт" и кредитным картам дополнительные строки не вводятся; по каждому определению о принятии к производству арбитражного суда искового заявления кредитной организации к заемщику по договору (в случае, если таких определений было несколько) с заполнением информации (в случае наличия) по графам 11-15 раздела 2; по фактам сокращения длительности или погашения просроченной задолженности по основному долгу и (или) по процентным доходам по нему с заполнением информации (в случае наличия) по графам 8 и 9 раздела 9; по каждому источнику погашения ссудной задолженности с заполнением информации (в случае наличия) по графам 3, 6, 7, 10-12 раздела 9; по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, с заполнением информации (в случае наличия) только по графе 15 раздела 3 (коды "Ф" и "М"), графе 2 раздела 5, графам 1-5, 7-9 раздела 6. Под действовавшими в течение отчетного месяца траншами в целях составления Отчета понимаются транши, по которым имелась задолженность на начало отчетного месяца, а также транши, выданные в течение отчетного месяца вне зависимости от срока погашения.

3.2. Сведения об остатках на балансовых (внебалансовых) счетах указываются по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. Сведения о значениях процентных ставок приводятся с тремя десятичными знаками. Стоимостные показатели в рублях и единицах иностранной валюты приводятся с двумя десятичными знаками. Номинированные в иностранной валюте активы в графах, предусматривающих представление информации в рублях и копейках, отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. 3.3. В графах, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), указывается: для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то указывается код "997"; для международных организаций - код "998"; в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код "999". При заполнении граф Отчета используется следующий формат указания дат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. 3.4. В случае отсутствия данных соответствующие графы Отчета не заполняются. Графы 1, 5-9 раздела 1, графы 1 и 3 раздела 2, графы 1-11 раздела 3, графы 1, 5 раздела 4, графы 3, 5-9 раздела 6 подлежат обязательному заполнению (в основной и (или) в дополнительных строках), если настоящим Порядком не предусмотрены исключения для погашенных (проданных) в отчетном периоде ссуд, отдельных видов ссуд, а также договоров, заключенных до 1 января 2016 года. По ссудам, погашенным (проданным) в отчетном месяце, не заполняются раздел 4, графы 6-10 раздела 6, раздел 7, раздел 8. Информация по заключенным договорам, выдача денежных средств по которым не производилась, подлежит отражению в Отчете, начиная с даты отражения на балансовых и (или) внебалансовых счетах. 4. В разделах Отчета отражается следующая информация. 4.1. Раздел 1 Отчета заполняется в следующем порядке. 4.1.1. Сведения по графам 1-3, 5-8 раздела 1 представляются начиная с 1 января 2016 года, по графам 4 и 9 раздела 1 - с 1 апреля 2016 года. 4.1.2. В графе 1 раздела 1 указывается полное фирменное наименование (при его отсутствии указывается сокращенное фирменное наименование) заемщика: юридического лица - резидента - в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации; индивидуального предпринимателя - резидента - в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) о его регистрации; юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах. 4.1.3. В графе 2 раздела 1 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица - резидента. При отражении ссуд, предоставленных адвокатам, нотариусам и иным лицам для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности, в графе 2 раздела 1 указывается "0000000000000". Графа 2 раздела 1 для индивидуальных предпринимателей и заемщиков-нерезидентов не заполняется.

4.1.4. В графе 3 раздела 1 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (ОГРНИП). Графа 3 раздела 1 для юридических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и заемщиков - нерезидентов не заполняется. 4.1.5. В графе 4 раздела 1 указывается дата государственной регистрации заемщика-резидента, дата регистрации заемщика-нерезидента по месту учреждения и регистрации. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, сведения по графе 4 раздела 1 могут не заполняться. 4.1.6. В графе 5 раздела 1 указывается: для заемщиков-резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); для заемщиков-нерезидентов - ИНН иностранной организации или код иностранной организации (КИО) (при отсутствии ИНН), или код "Tax Identification Number" (TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier, LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI). Для заемщиков-нерезидентов в графе 5 раздела 1 при указании кода, отличного от ИНН иностранной организации, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - слово "(КИО)", "(TIN)", "(LEI)" или "(NUM)". 4.1.7. В графе 6 раздела 1 указывается код заемщика-резидента по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО). По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, сведения по графе 6 раздела 1 могут не заполняться. Для заемщиков-нерезидентов графа 6 раздела 1 не заполняется. 4.1.8. В графе 7 раздела 1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является заемщик, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для заемщиков - резидентов Российской Федерации указывается код Российской Федерации "643". 4.1.9. В графе 8 раздела 1 указывается признак отнесения заемщика-резидента к субъектам малого и среднего предпринимательства в соответствии с критериями, установленными Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 4006; № 43, ст. 5084; 2008, № 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, № 31, ст. 3923; № 52, ст. 6441; 2010, № 28, ст. 3553; 2011, № 27, ст. 3880; № 50, ст. 7343; 2013, № 27, ст. 3436, ст. 3477; № 30, ст. 4071; № 52, ст. 6961; 2015, № 27, ст. 3947; 2016, № 1, ст. 28), с использованием следующих кодов: 1 - среднее предприятие; 2 - малое предприятие; 3 - микропредприятие; 0 - заемщик не является субъектом малого и среднего предпринимательства. Для заемщиков-нерезидентов графа 8 раздела 1 не заполняется. Признак определяется с учетом следующих особенностей: для субъектов малого и среднего предпринимательства по договорам, заключенным с 1 января 2016 года, следует указывать коды 1-3, по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, код может принимать значение 1. Корректировку сведений о заемщике в части соответствия критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства необходимо осуществлять на ближайшую отчетную дату после представления заемщиком соответствующей информации.

4.1.10. В графе 9 раздела 1 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией с использованием следующих кодов: 1 - головная организация; 2 - дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие); 3 - зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие); 4 - совместно контролируемое предприятие; 5 - структурированное предприятие; 6 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы; 7 - иные лица, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лица, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации; 8 - прочие заемщики. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, сведения по графе 9 раздела 1 могут не заполняться. 4.2. Раздел 2 Отчета заполняется в следующем порядке. 4.2.1. Сведения по графам 1-9 раздела 2 представляются начиная с 1 января 2016 года, по графам 10-16 раздела 2 - с 1 апреля 2016 года. 4.2.2. В графе 1 раздела 2 указывается уникальный идентификационный код договора о предоставлении ссуды, однозначно определяющий договор (неизменный и неповторяемый), который присваивается кредитной организацией. Уникальный идентификационный код договора может совпадать с номером договора при условии его неизменности и неповторяемости. В случае если один договор заключен с несколькими заемщиками или по договору производится предоставление нескольких видов ссуд (например, коды 1.3, 5 в графе 1 раздела 3 Отчета), по каждому заемщику (виду ссуды) заполняется отдельная основная строка с присвоением отдельного уникального кода договора в графе 1 раздела 2 и указанием номера одного договора в графе 2 раздела 2, одинакового по всем указанным заемщикам (видам ссуды). При осуществлении перевода долга с одного заемщика на другого договору присваивается новый уникальный код договора о предоставлении ссуды, который указывается в графе 1 раздела 2. 4.2.3. В графе 2 раздела 2 указывается номер договора о предоставлении ссуды. При отсутствии номера договора указывается "бн". 4.2.4. В графе 3 раздела 2 указывается дата договора о предоставлении ссуды. По приобретенным правам требования в графах 2 и 3 раздела 2 указываются номер и дата договора, заключенного между первоначальным заемщиком и первоначальным кредитором. 4.2.5. В графе 4 раздела 2 указывается номер двустороннего договора о приобретении прав требования по ссуде между продавцом и покупателем ссуды (в случае приобретения прав требования). При отсутствии номера договора указывается "бн". 4.2.6. В графе 5 раздела 2 указывается дата договора о приобретении прав требования по ссуде (в случае приобретения прав требования). 4.2.7. В графе 6 раздела 2 в случае приобретения прав требования указывается полное фирменное наименование организации, у которой приобретена ссуда, соответствующее наименованию, указанному в учредительных документах, или наименование индивидуального предпринимателя, для физических лиц указывается "ФЛ".

4.2.8. В графах 7-9 раздела 2 по организациям, приведенным в графе 6 раздела 2, в одной из граф указывается: для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН), для индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГНИП) - в графе 7; для кредитных организаций - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций - в графе 8; для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранного государства, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) - в графе 9. Для физических лиц графы 7-9 не заполняются. 4.2.9. В графе 10 раздела 2 указывается количество реструктуризации по договору, определяемое исходя из количества дополнительных соглашений к договору, затрагивающих вопросы реструктуризации. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, сведения по графе 10 раздела 2 могут не заполняться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам. 4.2.10. При наличии у кредитной организации судебных исков к заемщику по соответствующему договору в графах 11-14 раздела 2 отражается информация о датах определения о принятии к производству искового заявления кредитной организации к заемщику по соответствующему договору и вступления в силу судебного решения по иску, о суммах предъявленного иска и взысканий в соответствии с решением суда. По искам в иностранной валюте, указываются суммы иска и взысканий в единицах валюты. В графе 15 раздела 2 указывается код валюты иска согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКБ). В случае наличия нескольких исков кредитной организации к заемщику по договору в графах 11-15 указывается информация по каждому иску с использованием дополнительных строк. 4.2.11. В графе 16 раздела 2 указывается признак "Б" в случае, если на 1-е число месяца, следующего за отчетным, осуществляется процедура банкротства в отношении заемщика. При отражении в графе 16 раздела 2 признака "Б" графы 11-15 раздела 2 могут не заполняться. При этом в случае прекращения процедуры банкротства заполнение граф 11-15 раздела 2 возобновляется. 4.3. Раздел 3 Отчета заполняется в следующем порядке. 4.3.1. Сведения по графам 1, 4, 6, 8, 11, 15 и 16 раздела 3 представляются начиная с 1 января 2016 года, сведения по графам 2, 3, 5, 7, 9, 10, 12-14 раздела 3 - с 1 апреля 2016 года. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, графы 3, 5, 7, 9, 10, 13 и 14 раздела 3 могут не заполняться.

4.3.2. В графе 1 раздела 3 отражается вид ссуды с использованием следующих кодов: 1 - кредиты (займы) и прочие размещенные средства, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 20311, 20312, 20317, 20318, 44101-4109, 44201-44210, 44301-44310, 44401-44410, 44501-44509, 44601-4609, 44701-44709, 44801-44809, 44901-44909, 45001-45009, 45101-45109, 45201-45209, 45301-5309, 45401-5410, 45601-45608, 45801-45814, 45816, 46001-6007, 46101-46107, 46201-6207, 46301-46307, 46401-46407, 46501-46507, 46601-46607, 46701-6707, 46801-46807, 46901-6907, 47001-7007, 47101-47107, 47201-47207, 47301-47307, 47423 и внебалансовых счетах (их частях) 91316, 91317 (указывается один из кодов от 1.1 до 1.8): 1.1 - кредиты (займы), прочие размещенные средства, не относящиеся к кодам 1.2 - 1.8; 1.2 - кредиты "овердрафт"; 1.3 - кредитные линии с лимитом задолженности; 1.4 - кредитные линии с лимитом выдачи; 1.5 - комбинированные кредитные линии с лимитом выдачи и лимитом задолженности; 1.6 - кредитные карты; 1.7 - драгоценные металлы, предоставленные клиентам; 1.8 - требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг; 5 - требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47801, 47802; 6 - требования по приобретенным на вторичном рынке закладным, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47801, 47802; 7 - требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47423, 47408, 60312, 60314. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код 7.1; 8 - требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47410, 47431. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код 8.1; 11 - участие в финансировании (кредитовании) юридического лица через другие кредитные организации, не отраженное в кодах 1, 5-8. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код 11.1.

4.3.3. В графе 2 раздела 3 указывается цель кредитования в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору) с использованием следующих кодов: 1 - пополнение оборотных средств; 2 - приобретение недвижимого имущества (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 2 без расшифровки): 2.1 - приобретение земельных участков; 2.2 - приобретение жилых зданий; 2.3 - приобретение нежилых зданий; 2.4 - приобретение жилых помещений; 2.5 - приобретение нежилых помещений; 2.6 - иное; 3 - приобретение основных средств (за исключением недвижимого имущества); 4 - строительство, финансирование инвестиционных проектов, приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 4 без расшифровки): 4.1 - строительство жилых зданий; 4.2 - реконструкция жилых зданий; 4.3 - строительство нежилых зданий; 4.4 - реконструкция нежилых зданий; 4.5 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве многоквартирных домов и иных жилых зданий; 4.6 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве нежилых зданий; 4.7 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию жилых зданий (например, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких жилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией нежилых зданий, инженерно-технической инфраструктуры и так далее); 4.8 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию нежилых зданий и не предусматривающих строительство жилых зданий (например, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких нежилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией инженерно-технической инфраструктуры и так далее); 4.9 - финансирование инвестиционных проектов по строительству, реконструкции инженерно-технической инфраструктуры; 5 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей. Указывается один из кодов от 5.1 до 5.4 по договорам, заключенным с 1 января 2016 года (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 5 без расшифровки): 5.1 - приобретение собственных векселей кредитной организации; 5.2 - приобретение ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России № 254-П, при условии, что указанные лица выпускают эмиссионные ценные бумаги, которые допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран, имеющих страновую оценку "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза, или если финансовое положение лиц, указанных в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России № 254-П, оценивается как хорошее; 5.3 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к перечисленным в кодах 5.1 и 5.2, в случае, если заемщик является профессиональным участником рынка ценных бумаг; 5.4 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к перечисленным в кодах 5.1 - 5.3; 6 - обеспечение участия в электронных торгах и аукционах; 7 - осуществление вложений в уставные капиталы юридических лиц; 8 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед данной кредитной организацией; 9 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед другими кредитными организациями или перед третьими лицами; 10 - ссуды на погашение (рефинансирование) (как полное, так и частичное) обязательств других заемщиков перед данной кредитной организацией либо перед другими кредитными организациями; 11 - финансирование лизинговой деятельности; 12 - приобретение прав требования по ссудам; 13 - предоставление займов третьим лицам; 14 - иные цели; 0 - цели кредитования не определены. Если ссуда предоставлена на несколько целей, то указывается информация обо всех целях. По кредитным линиям, в случае если по отдельным траншам установлены разные цели, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка целей по каждому траншу.

4.3.4. В графах 3, 5, 7, 10 раздела 3 указываются сведения, первоначально предусмотренные договором о предоставлении ссуды (договором о приобретении прав требования). В графах 4, 6, 8, 11 раздела 3 указываются условия договора, действующие по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае отсутствия изменений в договоре по соответствующему параметру в графах 4, 6, 8, 11 указываются значения, отраженные в графах 3, 5, 7, 10 соответственно. 4.3.5. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются сумма ссуды, отраженная в договоре, лимит по ссудам "овердрафт", кредитным картам, лимит выдачи по кредитным линиям с лимитом выдачи, лимит задолженности по кредитным линиям с лимитом задолженности и по комбинированным кредитным линиям. По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, сумма договора указывается в единицах валюты ссуды. В случае если значение суммы лимита зависит от наступления условий, установленных договором, в графе 15 раздела 3 указывается значение "ЛИ", в графе 3 раздела 3 указывается максимально возможное значение лимита по договору, в графе 4 раздела 3 указывается действующий лимит. По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся суммы траншей. 4.3.6. В графах 5 и 6 раздела 3 указывается код валюты ссуды по договору согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). 4.3.7. В графах 7 и 8 раздела 3 указывается дата окончательного погашения ссудной задолженности, предусмотренная договором (дополнительным соглашением к договору). В случаях когда договором не предусмотрен срок возврата средств, графы 7 и 8 раздела 3 не заполняются. Если по кредитной линии даты погашения отдельных траншей не совпадают с датой окончательного погашения задолженности по кредитной линии, в дополнительных строках по траншам приводится дата погашения по каждому траншу. 4.3.8. В графе 9 раздела 3 указывается вид процентной ставки в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды, с использованием следующих кодов: Ф - фиксированная (устанавливается на весь период действия договора или на определенный период); П - плавающая (значение ставки зависит от плавающего компонента, указанного в графе 14 раздела 3); М - переменная (изменение ставки зависит от наступления установленных договором условий, указанных в графе 14 раздела 3). Если договором предусмотрена комбинация разных видов процентных ставок (комбинированная ставка), то указывается комбинация соответствующих кодов (например, ФП). Если по кредитной линии предусмотрены разные виды процентных ставок для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов процентной ставки по каждому траншу.

4.3.9. В графах 10 и 11 раздела 3 указываются годовые процентные ставки по ссуде: для фиксированной процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка, зафиксированная в первоначальном договоре, в графе 11 - процентная ставка с учетом последних изменений в договоре; для плавающей процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на дату заключения договора исходя из условий договора, в графе 11 - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на отчетную дату исходя из условий договора; для переменной процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка, установленная договором на дату заключения договора, в графе и процентная ставка по договору (с учетом изменений), действующая на отчетную дату. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление. Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, определяется как максимальная из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующим договором. Если по кредитной линии предусмотрена выдача траншей под разные процентные ставки, основная строка по графам 10 и 11 не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся значения процентных ставок по каждому траншу. 4.3.10. В графе 12 раздела 3 указывается годовая процентная ставка по просроченной части ссуды (при наличии таковой) исходя из действующего на 1-е число месяца, следующего за отчетным, договора, дополнения к договору. Если по кредитной линии предусмотрены разные процентные ставки по просроченной части ссуды для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка размеров процентной ставки по просроченной части ссуды по каждому траншу. 4.3.11. В графе 13 раздела 3 указывается первоначальный период фиксации (при наличии) процентной ставки, указанной в договоре, с использованием следующих кодов: 1 - на весь срок ссуды (коды 2-8 в этом случае не используются); 2 - до 1 месяца; 3 - свыше 1 месяца до 3 месяцев; 4 - свыше 3 месяцев до 6 месяцев; 5 - свыше 6 месяцев до 1 года; 6 - свыше 1 года до 3 лет; 7 - свыше 3 лет до 5 лет; 8 - свыше 5 лет. Первоначальный период фиксации процентной ставки определяется исходя из заранее определенного периода времени с даты предоставления ссуды, на протяжении которого стоимость заимствования не изменяется. Первоначальный период фиксации может быть меньше исходного срока ссуды или равен ему. Если по кредитной линии предусмотрены разные периоды фиксации процентной ставки для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу. 4.3.12. В графе 14 раздела 3 указывается вид компонента, на основе которого рассчитываются плавающая и переменная процентные ставки, с использованием следующих кодов. Вид плавающего (переменного) компонента: 1 - ключевая ставка Банка России; 2 - MosPrime Rate; 3 - RUONIA; 4 - ROISfix; 5 - LIBOR; 9 - EURIBOR; 6 - уровень инфляции; 7 - финансовые показатели деятельности заемщика; 8 - иное. Если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонента процентной ставки по каждому траншу.

4.3.13. В графе 15 раздела 3 указываются специальные условия договора (при их наличии) с использованием следующих кодов: Б - код договора, который был консолидирован с другими договорами (отражается в основной строке). По договорам с кодом "Б" отражается информация только в разделах 1-3, при этом в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код консолидированного договора; К - код консолидированного договора (отражается в основной строке) или транша (отражается в дополнительных строках по траншам), возникшего при консолидации договоров (траншей); Р - код разделения (деконсолидации) договора (отражается в основной строке) или транша (отражается в дополнительных строках по траншам). При этом по разделенным договорам в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код договора до разделения (деконсолидации); В - код договора с валютной оговоркой (отражается в основной строке); П - код договора, предусмотривающего капитализацию процентов (отражается в основной строке); У - код договора с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга); М - код нового договора с действующим заемщиком в случае заключения мирового соглашения; Ч - код действующего договора с действующим заемщиком при изменении вида ссуды; ЛД - установлен один лимит по нескольким договорам с одним заемщиком (отражается в основной строке); ЛЗ - установлен один лимит по договорам с несколькими заемщиками (отражается в основной строке); ЛИ - значение лимита зависит от условий, установленных в договоре (отражается в основной строке); ЛГ - значение лимита изменяется по графику, предусмотренному договором; С - код ссуды или транша, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет (отражается в основной строке или в дополнительной строке по траншу); Ф - код "фондирующей" (ненадлежащей) части активов, направленной во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет (отражается в дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет); Н - код "нефондирующей" части активов (отражается в дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет). При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды. 4.3.14. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке Отчета кодов "Б" или "Р" в графе 16 раздела 3 указывается соответственно идентификационный код консолидированного договора или идентификационный код договора до разделения (деконсолидации). При указании в графе 15 раздела 3 в дополнительной строке по траншу кода "К" в графе 16 раздела 3 в соответствующей строке указываются номера траншей, которые были к нему присоединены. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке кодов "ЛД" или "ЛЗ" в графе 16 раздела 3 указывается информация об идентификационных кодах всех договоров, по которым установлен общий лимит, при этом в дополнение к каждому из указанных идентификационных номеров договоров указывается соответствующее обозначение - "(ЛД)" или "(ЛЗ)". 4.4. Раздел 4 Отчета заполняется в следующем порядке. 4.4.1. Сведения по графам 1-4 раздела 4 представляются начиная с 1 января 2016 года, по графе 5 раздела 4 - с 1 апреля 2016 года.

4.4.2. В графе 1 раздела 4 указывается вид обеспечения с использованием следующих кодов: 1 - I категория качества обеспечения в соответствии с Положением Банка России № 254-П (указываются коды 1.1 - 1.20): 1.1 - залог котируемых ценных бумаг иных государств; 1.2 - залог ценных бумаг центральных банков иных государств; 1.3 - залог облигаций Банка России; 1.4 - залог ценных бумаг, эмитированных Минфином России; 1.5 - залог векселей Минфина России; 1.6 - залог котируемых ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами; 1.7 - залог собственных долговых ценных бумаг кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде; 1.8 - залог собственных долговых ценных бумаг кредитной организации в закладе; 1.9 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных Российской Федерацией, Банком России; 1.10 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами иных стран, центральными банками развитых стран; 1.11 - залог аффинированных драгоценных металлов в слитках; 1.12 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации; 1.13 - гарантийный депозит (вклад); 1.14 - гарантия Российской Федерации; 1.15 - поручительства (гарантии) правительств развитых стран; 1.16 - банковские гарантии центральных банков развитых стран; 1.17 - поручительства (гарантии) юридических лиц; 1.18 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации; 1.19 - договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями и (или) гарантиями государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"; 1.20 - иное обеспечение I категории качества; 2 - II категория качества обеспечения в соответствии с Положением Банка России № 254-П (указываются коды 2.1 - 2.14): 2.1 - залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами; 2.2 - залог паев паевых инвестиционных фондов; 2.3 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации; 2.4 - залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации; 2.5 - залог ценных бумаг банков развитых стран; 2.6 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами; 2.7 - залог ликвидных вещей; 2.8 - залог ликвидных имущественных прав (требований) на недвижимое имущество; 2.9 - банковские гарантии и поручительства (авали и (или) акцепты) кредитных организаций Российской Федерации; 2.10 - банковские гарантии и поручительства (авали и (или) акцепты) банков развитых стран; 2.11 - гарантии и поручительства (авали и (или) акцепты) юридических лиц; 2.12 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации; 2.13 - поручительства фондов; 2.14 - иное обеспечение II категории качества; 3 - обеспечение по ссудам, сгруппированным в ПОС, позволяющее отнести ссуду в портфель обеспеченных; 0 - обеспечение, соответствующее кодам 1, 2, 3, отсутствует. Если принято несколько видов обеспечения I и (или) II категорий качества, то указывается информация обо всех видах. По кредитным линиям, в случае если в договоре предусмотрено распределение видов обеспечения по разным траншам, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов обеспечения для траншей.

4.4.3. В графах 2 и 3 раздела 4 указывается справедливая стоимость обеспечения I и II категорий качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 254-П, которое может быть принято в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам, в рублевом эквиваленте (без учета коэффициента взвешивания) вне зависимости от категории качества ссуды. Если кредитная организация не оценивает справедливую стоимость обеспечения по ссуде, указывается балансовая стоимость обеспечения. В основной строке в графах 2 и 3 раздела 4 отражается общая стоимость всех видов обеспечения соответствующей категории качества. По кредитным линиям, в случаях если обеспечение принято отдельно по траншам или договором и (или) внутренней учетной политикой кредитной организации предусмотрено распределение обеспечения по траншам непропорционально размерам траншей, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка стоимости обеспечения по каждому траншу. В случае если одно обеспечение принято по нескольким кредитным договорам, в графах 2 и 3 раздела 4 отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору. 4.4.4. В графе 4 раздела 4 указывается общая сумма обеспечения I и II категорий качества (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери. По ссудам, сгруппированным в ПОС, графы 2-4 раздела 4 не заполняются. 4.4.5. В графе 5 раздела 4 указывается информация о видах страхования по ссуде с использованием следующих кодов: 1 - страхование залога по кредиту (в том числе риски гибели, уничтожения, утраты, повреждения имущества, риски потери права собственности на залоговое имущество и так далее); 2 - страхование рисков кредитора; 3 - страхование ответственности заемщика; 4 - иные виды страхования; 0 - страхование отсутствует. Если кредитная организация использовала несколько видов страхования по ссуде, то указывается информация обо всех видах. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, сведения по графе 5 раздела 4 могут не заполняться. 4.5. Сведения по разделу 5 представляются начиная с 1 января 2016 года. 4.5.1. По ссудам, выданным до 1 января 2016 года, сведения по графе 5 раздела 5 могут не представляться. Для кредитных линий основная строка по разделу 5 не заполняется, информация по каждому действовавшему в течение отчетного месяца траншу указывается в дополнительных строках по траншам с заполнением соответствующих граф Отчета, отражающих параметры транша. 4.5.2. В графе 1 раздела 5 указывается дата предоставления ссуды (транша). Для ссуд "овердрафт" и кредитных карт указывается дата первой операции в отчетном месяце. По приобретенным по сделке правам требования указывается дата их учета на балансе кредитной организации. 4.5.3. В графе 2 раздела 5 указывается номер транша по кредитной линии, неизменный и не повторяемый в рамках одного договора. По ссудам "овердрафт" и кредитным картам графа 2 раздела 5 не заполняется. В случае если в дополнительной строке по траншу в графе 15 раздела 3 указан код "С", соответствующий номер транша указывается в графе 2 раздела 5 по каждой дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет.

4.5.4. В графе 3 раздела 5 указывается объем предоставленных средств, соответствующий дате, отраженной в графе 1 раздела 5. По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, указывается объем предоставленных средств в единицах валюты ссуды. Для ссуд "овердрафт" и кредитных карт указывается совокупный объем средств, предоставленных в течение отчетного месяца. По приобретенным по сделке правам требования указывается сумма фактических затрат на их приобретение. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, в Отчете не отражаются. 4.5.5. В графе 4 раздела 5 указывается код валюты, в которой предоставлена ссуда, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). 4.5.6. В графе 5 раздела 5 указывается код территории в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) кредитной организации (филиала кредитной организации), предоставившей денежные средства. Указываются объекты первого и второго уровня классификации - 5 разрядов (например, г. Барнаул - 01401) для городов федерального значения, имеющих двузначный код ОКАТО, оставшиеся разряды заполняются нулями (например, г. Москва - 45000, г. Санкт-Петербург - 40000, г. Севастополь - 67000). Для подразделений кредитных организаций, расположенных за пределами Российской Федерации, указывается значение "99999". В случае если договоры о предоставлении ссуды заключаются головным офисом (филиалом) кредитной организации, а предоставление денежных средств осуществляется подразделением, расположенным на территории, отличной от места нахождения головного офиса (филиала), в Отчете необходимо указывать код ОКАТО места нахождения указанного подразделения. 4.6. Раздел 6 Отчета заполняется в следующем порядке. 4.6.1. Сведения по графам 1 - 7, 9 раздела 6 представляются начиная с 1 января 2016 года, по графам 8, 10 раздела 6 - с 1 апреля 2016 года. 4.6.2. В графе 1 раздела 6 указывается лицевой счет, на котором учитывается срочная задолженность по ссуде. Если учет срочной задолженности по траншам кредитной линии ведется на разных лицевых счетах, то основная строка не заполняется, информация о лицевых счетах приводится в дополнительных строках по траншам. 4.6.3. В графе 2 раздела 6 указывается лицевой счет, на котором учитывается просроченная задолженность по ссуде. Если учет просроченной задолженности по траншам кредитной линии ведется на разных лицевых счетах, то основная строка не заполняется, информация о лицевых счетах приводится в дополнительных строках по траншам. В дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, в графах 1 и (или) 2 раздела 6 указывается информация о лицевых счетах, на которых учитываются "фондирующая" (ненадлежащая) и "нефондирующая" части актива. В случае если "фондирующая" (ненадлежащая) и "нефондирующая" части актива учитываются на разных лицевых счетах, основная строка (дополнительные строки по траншам) не заполняется (не заполняются).

4.6.4. В графе 3 раздела 6 указывается сумма срочной задолженности по основному долгу по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в графе 4 раздела 6 - сумма просроченной задолженности. По ссудам, погашенным (проданным) в отчетном периоде, в графах 3 и 4 раздела 6 указывается значение "0". По кредитным линиям в основной строке приводится общая сумма задолженности, в дополнительных строках по траншам - расшифровка сумм задолженности по всем траншам в случае, если транши отражаются на отдельных лицевых счетах или если по отдельным траншам установлены разные категории качества. В случае если в основной строке или дополнительной строке по траншу в графе 15 раздела 3 указан код "С", в соответствующей строке в графах 3 и 4 раздела 6 указывается общая сумма задолженности по договору или траншу, в дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет (коды "Ф" и "Н" в графе 15 раздела 3), - расшифровка сумм "фондирующей" (ненадлежащей) и "нефондирующей" частей актива по соответствующим лицевым счетам. 4.6.5. В графе 5 раздела 6 указываются значения от 1 до 5, соответствующие I-V категориям качества ссуды в соответствии с Положением Банка России № 254-П. В случае отсутствия задолженности по основному долгу на отчетную дату при наличии остатков по условным обязательствам кредитного характера и (или) по требованиям по получению процентных доходов, являющихся элементами расчетной базы по формированию резервов на возможные потери, в графе 5 раздела 6 указываются значения от 1 до 5, соответствующие I-V категориям качества элементов расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 283-П. В случае если ссуда погашена (продана) в отчетном месяце, в графе 5 раздела 6 отражаются сведения по состоянию на дату списания ссуды с баланса кредитной организации. Если по кредитной линии категории качества по отдельным траншам различаются, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка категорий качества по траншам. Если по "фондирующей" (ненадлежащей) и "нефондирующей" частям активов, частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, категории качества различаются, то по графе 5 раздела 6 основная строка (дополнительные строки по траншам) не заполняются, в дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, указывается соответствующая категория качества по "фондирующей" (ненадлежащей) и "нефондирующей" части активов. 4.6.6. Графа 6 раздела 6 заполняется с использованием следующих кодов: Y - ссуда оценивается на индивидуальной основе; Р - ссуда включена в ПОС, предоставленных юридическим лицам, не относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства. В случае если ссуда включена в ПОС, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, приводится буквенное обозначение портфеля с использованием следующих кодов: В - портфель ссуд без просроченных платежей; С - портфель ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней; D - портфель ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней; Е - портфель ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней; F - портфель ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней; G - портфель ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней.

4.6.7. Графы 7-9 раздела 6 заполняются в соответствии с главами 5, 6 и 7 Положения Банка России № 254-П. В графе 7 раздела 6 отражается размер расчетного резерва на возможные потери по ссуде в процентах от суммы основного долга по ссуде (с двумя десятичными знаками), в графе 8 раздела 6 - сумма расчетного резерва на возможные потери по ссуде с учетом обеспечения (при отсутствии обеспечения - сумма расчетного резерва на возможные потери по ссуде), в графе 9 раздела 6 - сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по ссуде. Если категории качества по отдельным траншам в рамках кредитной линии различаются, то основная строка по графе 7 раздела 6 не заполняется, по графам 8 и 9 раздела 6 в основной строке указывается общая сумма созданных резервов, в дополнительных строках по траншам в графах 7-9 раздела 6 приводится расшифровка размера резервов по траншам. Если по "фондирующей" (ненадлежащей) и "нефондирующей" частям активов, частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, категории качества различаются, то по графе 7 раздела 6 основная строка (дополнительные строки по траншам) не заполняется (не заполняются), по графам 8 и 9 раздела 6 в основной строке указывается общая сумма созданных резервов по договору, в дополнительных строках по траншам - общая сумма созданных резервов по траншу, в дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, указывается расшифровка размеров резервов по "фондирующей" (ненадлежащей) и "нефондирующей" части активов. При заполнении данных о резервах по ссудам, включенным в ПОС, в графе 7 раздела 6 отражается процент резервирования по ПОС, в который включена ссуда, в графах 8 и 9 раздела 6 - суммы резервов, рассчитанные исходя из процента резервирования по ПОС.

4.6.8. В графе 10 раздела 6 указываются дополнительные сведения о классификации ссуды в соответствии с Положением Банка России № 254-П с использованием следующих обозначений: 1 - имеется решение уполномоченного органа (органа управления) кредитной организации в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России № 254-П; 1.1 - имеется решение уполномоченного органа (органа управления) кредитной организации в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России № 254-П, принятое в отчетном месяце; 2 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России № 254-П; 2.1 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России № 254-П в отчетном месяце; 3 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 254-П; 3.1 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 254-П в отчетном месяце; 4 - кредитной организацией в соответствии с требованиями Положения Банка России № 254-П по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, признано, что заемщик не осуществляет реальной деятельности или осуществляет ее в незначительных объемах; 5 - ссуда входит в перечень ссуд, указанных в подпункте 3.12.2 пункта 3.12 Положения Банка России № 254-П; 0 - отсутствуют обстоятельства, соответствующие кодам 1-5. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, сведения по кодам 4, 5 и 0 в графе 10 раздела 6 могут не представляться. При классификации ссуды с учетом нескольких из указанных в настоящем подпункте пунктов Положения Банка России № 254-П в графе 10 раздела 6 указываются сведения обо всех имеющихся кодах. При прекращении классификации ссудной задолженности в соответствии с указанными в настоящем подпункте пунктами Положения Банка России № 254-П в графе 10 раздела 6 данный признак не отражается. 4.7. Раздел 7 Отчета заполняется в следующем порядке. 4.7.1. Сведения по графам 1, 2 и 5 раздела 7 представляются начиная с 1 января 2016 года, по графам 3 и 4 раздела 7 - с 1 апреля 2016 года. 4.7.2. В графе 1 раздела 7 указывается сумма непросроченных требований по получению процентных доходов по договору, учтенных на балансовых счетах, в графе 2 раздела 7 - сумма просроченных требований по получению процентных доходов, учтенных на балансовых счетах, в графе 3 раздела 7 - сумма непросроченных требований по получению процентных доходов по договору, учтенных на внебалансовых счетах, в графе 4 раздела 7 - сумма просроченных требований по получению процентных доходов, учтенных на внебалансовых счетах, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. 4.7.3. В графе 5 раздела 7 отражается сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов. Сведения о резервах по требованиям, включенным в портфели однородных требований, отражаются исходя из процента резервирования по соответствующему портфелю. 4.7.4. По кредитной линии в основной строке в графах 1-4 раздела 7 отражается общая сумма требований по получению процентных доходов по договору, а в графе 5 раздела 7 - общая сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов. 4.8. Сведения по разделу 8 представляются начиная с 1 апреля 2016 года. Информация в разделе 8 отражается только в основной строке. 4.8.1. В графе 1 раздела 8 отражается информация о сумме неиспользованных кредитных линий и неиспользованных лимитов предоставления кредитов в виде "овердрафт" и по кредитным картам.

4.8.2. В графе 2 раздела 8 отражается сумма расчетного резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8, с учетом обеспечения (при отсутствии обеспечения - сумма расчетного резерва на возможные потери по ссуде), в графе 3 раздела 8 - сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8. Сведения о резервах по неиспользованным кредитным линиям, неиспользованным лимитам предоставления кредитов в виде "овердрафт" и по кредитным картам, сгруппированным в ПОС, отражаются исходя из размера процента резервирования по соответствующему ПОС. 4.9. Раздел 9 Отчета заполняется в следующем порядке. 4.9.1. Сведения по графам 8 и 9 раздела 9 представляются начиная с 1 января 2016 года, по графам 1-7, 10-12 раздела 9 - с 1 апреля 2016 года. Сведения по графам 2, 3, 5 и 6 раздела 9 указываются в единицах валюты, соответствующей лицевому счету, на котором учитывается погашаемая задолженность. 4.9.2. В графе 1 раздела 9 указывается периодичность уплаты платежей в счет погашения основного долга в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору), действующая на конец отчетного месяца, с использованием следующих кодов: 1 - ежемесячно; 2 - ежеквартально; 3 - один раз в полгода; 4 - ежегодно; 5 - в дату окончания кредитного договора; 6 - более одного раза в месяц; 7 - не позднее даты окончания кредитного договора без установления периодичности платежей или с установлением особого графика платежей, не соответствующего кодам 1-6. По ссудам "овердрафт" и кредитным картам сведения по графе 1 раздела 9 могут не представляться. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, сведения по графе 1 раздела 9 могут не представляться. 4.9.3. В графе 2 раздела 9 указывается общая сумма платежей по основному долгу, причитающаяся к выплате в отчетном месяце согласно действующим условиям договора (с учетом дополнительных соглашений). По ссудам "овердрафт" и кредитным картам сведения по графе 2 раздела 9 могут не представляться. 4.9.4. В графе 3 раздела 9 указывается общая сумма платежей по основному долгу, фактически уплаченная в отчетном месяце, в том числе по ссудам "овердрафт" и кредитным картам. 4.9.5. В графе 4 раздела 9 указывается периодичность уплаты процентов в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору), действующая на конец отчетного месяца, в том числе по ссудам "овердрафт" и кредитным картам, с использованием следующих кодов: 1 - ежемесячно; 2 - ежеквартально; 3 - один раз в полгода; 4 - ежегодно; 5 - в дату окончания кредитного договора; 6 - более одного раза в месяц; 7 - иное. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, сведения по графе 4 раздела 9 могут не представляться. 4.9.6. В графе 5 раздела 9 указывается общая сумма процентов, причитающаяся к выплате в отчетном месяце, согласно действующим условиям договора (с учетом дополнительных соглашений). По ссудам "овердрафт" и кредитным картам сведения по графе 5 раздела 9 могут не представляться. 4.9.7. В графе 6 раздела 9 указывается общая сумма процентов, фактически уплаченная в отчетном месяце, в том числе по ссудам "овердрафт" и кредитным картам. 8 общую сумму процентов не включаются платежи, отражаемые в графе 7 раздела 9. 4.9.8. В графе 7 раздела 9 указывается общая сумма комиссий, штрафов, пени, неустоек, прочих платежей, уплаченная по соответствующему договору в отчетном месяце, не отраженная в графе 6 раздела 9, в том числе по ссудам "овердрафт" и кредитным картам.

4.9.9. В графе 8 раздела 9 в основной строке указывается наиболее ранняя дата возникновения имеющейся на 1-е число месяца, следующего за отчетным, просроченной задолженности по основному долгу и (или) по начисленным процентным доходам. Графа 9 раздела 9 в основной строке не заполняется. В случае если в течение отчетного периода имелась просроченная задолженность, но на отчетную дату она была погашена, графа 8 раздела 9 в основной строке не заполняется. При этом в дополнительной строке в графе 8 раздела 9 указывается дата вынесения задолженности на счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов, а в графе 9 раздела 9 указывается дата погашения в полном объеме соответствующей суммы задолженности в отчетном месяце. В дополнительной строке в графах 8 и 9 раздела 9 отражается информация по фактам сокращения длительности или погашения в полном объеме просроченной задолженности по основному долгу и (или) по процентным доходам по нему в течение отчетного периода. 4.9.10. В графе 10 раздела 9 по всем фактам погашения задолженности заемщиками указывается информация об источниках погашения с использованием следующих кодов: 1 - средства, полученные от реализации заложенного имущества; 2 - отступное (обязательство прекращается передачей заложенного имущества в собственность кредитной организации); 3 - за счет средств поручителей (указывается в случае наличия соответствующей информации); 4 - государственные субсидии (указывается в случае наличия соответствующей информации); 5 - ссуда, полученная заемщиком в кредитной организации, представляющей Отчет; 6 - ссуда, полученная в кредитной организации, представляющей Отчет, третьими лицами и направленная на погашение ссуды; 7 - ссуда, полученная заемщиком в иной кредитной организации (указывается в случае наличия соответствующей информации); 8 - ссуда, полученная в иной кредитной организации третьими лицами и направленная на погашение ссуды (указывается в случае наличия соответствующей информации); 9 - перевод долга новому заемщику (обслуживание долга по ранее заключенному договору новым должником), заключение нового договора с заемщиком по результатам мирового соглашения; 10 - списание ссуды за счет сформированного резерва на возможные потери по ссуде; 11 - собственные средства заемщика; 12 - прочие источники погашения. Если заемщик использовал несколько источников погашения ссуды, то указываются сведения обо всех источниках. Информация по каждому из источников указывается в дополнительных строках по источникам погашения с указанием в графах 3, 6, 7 раздела 9 соответствующих сумм основного долга, процентов, комиссий и других платежей, уплаченных за счет каждого источника погашения. 4.9.11. При указании в графе 10 раздела 9 кода 5 или 6 в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора о предоставлении денежных средств, которые были направлены на погашение данной ссуды. Если ссуда была погашена за счет нескольких новых ссуд, указываются идентификационные коды всех договоров о предоставлении денежных средств, которые были направлены на погашение данной ссуды. При указании в графе 10 раздела 9 кода 9 в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора (идентификационные коды договоров), заключенного (заключенных) при переводе долга или по результатам мирового соглашения. 4.9.12. При указании в графе 10 раздела 9 кода 7 или 8 в графе 12 раздела 9 указывается регистрационный номер кредитной организации, предоставившей средства на погашение ссуды (в случае наличия соответствующей информации).

4.10. Сведения по разделу 10 представляются начиная с 1 апреля 2016 года. 4.10.1. В графе 1 раздела 10 указывается вид уступки права требования (цессии) или эмиссии ценных бумаг с использованием следующих кодов: 1 - продажа ссуды отчитывающейся кредитной организацией (уступка прав требования по ссуде); 2 - продажа ссуды отчитывающейся кредитной организацией (уступка прав требования по ссуде) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа; 3 - уступка прав требования по ссуде отчитывающейся кредитной организацией управляющей компании паевого инвестиционного фонда; 4 - уступка прав требования по ссуде отчитывающейся кредитной организацией специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с ипотечным покрытием или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны места нахождения специализированной организации; 5 - передача отчитывающейся кредитной организацией ипотечного покрытия в доверительное управление с дальнейшей выдачей ипотечных сертификатов участия в порядке, установленном Федеральным законом от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 46, ст. 4448; 2005, № 1, ст. 19; 2006, № 31, ст. 3440; 2010, № 11, ст. 1171; 2011, № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; 2012, № 26, ст. 3436; № 53, ст. 7606; 2013, № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; 2015, № 27, ст. 4001; 2016, № 1, ст. 81) (далее - Федеральный закон № 152-ФЗ); 6 - эмиссия отчитывающейся кредитной организацией облигаций с ипотечным покрытием в порядке, установленном Федеральным законом № 152-ФЗ; 7 - выдача отчитывающейся кредитной организацией ипотечных сертификатов участия в порядке, установленном Федеральным законом № 152-ФЗ; 8 - заключение отчитывающейся кредитной организацией сделки, связанной с хеджированием кредитного риска по ссуде с помощью производных финансовых инструментов; 9 - передача отчитывающейся кредитной организацией ссуды коллекторскому агентству или иной организации на основании агентского договора; 10 - иной способ рефинансирования (цессии). 4.10.2. В графе 2 раздела 10 указывается сумма уступленных денежных средств (с учетом начисленных процентов) на дату уступки или покрытия по ценным бумагам на дату эмиссии. 4.10.3. В графе 3 раздела 10 указывается сумма средств, полученная кредитной организацией в результате уступки прав требования (цессии) или при осуществлении эмиссии ценных бумаг. При рефинансировании пула ссуд указывается пропорциональная сумма, приходящаяся на ссуду, исходя из ее доли в пуле.

4.10.4. В графах 4-7 раздела 10 указывается информация по организации (физическому лицу), получившей (получившему) права требования в результате уступки прав требования по ссуде или на основании агентского договора (при указании в графе 1 раздела 10 кодов 1-4, 9), по доверительному управляющему (при указании в графе 1 раздела 10 кода 5), по организатору эмиссии ценных бумаг (при указании в графе 1 раздела 10 кода 6), по организации - продавцу защиты от кредитного риска (при указании в графе 1 раздела 10 кода 8): в графе 4 указывается полное фирменное наименование организации, соответствующее указанному в учредительных документах, или наименование индивидуального предпринимателя, по физическим лицам указывается "ФЛ"; в графах 5-7 указывается: для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) - в графе 5; для индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) - в графе 5; для кредитных организаций - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций - в графе 6; для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) - в графе 7. Для физических лиц графы 5-7 не заполняются.

___________

____________ Приложения N 4-8 не приводятся. См. официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru.

_________