О валютном регулировании и валютном контроле

1. Предварительная регистрация счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, осуществляется налоговыми органами по месту учета резидента. Абзац. (Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ) Порядок осуществления предварительной регистрации устанавливается Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации с учетом требований, предусмотренных настоящей статьей. 2. В случаях, установленных частью 3 статьи 12 настоящего Федерального закона, резидент должен обратиться за предварительной регистрацией до открытия счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации. (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ) 3. Для предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, резидент должен представить следующие документы: 1) заявление о предварительной регистрации, содержащее в том числе наименование страны открытия счета (вклада) и полное наименование банка, в котором открывается счет (вклад); 2) копию документа, удостоверяющего его личность; 3) свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; 4) документ о государственной регистрации юридического лица; 5) справку о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения (для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц). 4. (Часть утратила силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ) 5. Документы, указанные в части 3 настоящей статьи, представляются с учетом требований, предусмотренных частью 5 статьи 23 настоящего Федерального закона. (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ) 6. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации осуществляется налоговым органом по месту учета резидента в течение 10 рабочих дней со дня получения указанного заявления. (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ) По истечении указанного срока налоговый орган по месту учета резидента обязан осуществить предварительную регистрацию (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации. (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ) 7. Отказ в предварительной регистрации допускается только в следующих случаях: 1) непредставления полного комплекта документов, требуемых для предварительной регистрации; 2) если представленные документы не отвечают требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего Федерального закона; 3) выявления в представленных документах недостоверной информации, противоречащих или не соответствующих друг другу сведений; 4) если на день обращения резидента за предварительной регистрацией счет (вклад) в банке за пределами территории Российской Федерации им открыт; 5) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ) 6) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ) 7) введения в соответствии с федеральными законами запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на указанный счет (вклад). (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ)

8. Отказ в предварительной регистрации в случаях, не указанных в части 7 настоящей статьи, в том числе отказ по мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации и совершения валютных операций, не допускается. (Наименование в редакции Федерального закона от 03.04.2018 № 64-ФЗ)