О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Молдова о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями финансового и налогового законодательства

Обмен информацией о преступлениях и правонарушениях в сфере финансового и налогового законодательства 1. Обмен информацией о преступлениях и правонарушениях в сфере финансового и налогового законодательства предусматривает предоставление сведений: о сокрытии доходов юридическими и (или) физическими лицами от налогообложения с указанием способов, применяемых при этом нарушителями налогового законодательства; об открытии счетов в государственных и коммерческих банках юридическими и (или) физическими лицами, а также движении средств по этим счетам, если есть основания полагать, что на них находятся скрываемые от налогообложения суммы; о доходах, размерах налогооблагаемой базы и суммах налогов, взимаемых с юридических и (или) физических лиц, нарушивших финансовое и налоговое законодательство, а также о мерах, осуществляемых в целях выявления, предупреждения и пресечения преступлений и правонарушений в сфере финансового и налогового законодательства. 2. Информация, предусмотренная пунктом 1 настоящей статьи, предоставляется компетентным органом одной Стороны на основании запроса компетентного органа другой Стороны при условии, что предоставление информации не противоречит законодательству и интересам государства запрашиваемой Стороны. Если компетентный орган одной из Сторон считает, что информация, которой он располагает, представляет интерес для компетентного органа другой Стороны, он может предоставить эту информацию по собственной инициативе.