О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере

в соответствии с приложением № 1.4 к методике количественной оценки кредитного риска для периода, в котором возникли указанные требования 3.17

3017.i

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, по которым первоначальный взнос заемщика за счет собственных средств превышает значение "е", аналогичное значению, установленному для кредитных организаций, в соответствии с приложением № 1.4 к методике количественной оценки кредитного риска для периода, в котором возникли указанные требования 3.18

3018.i

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения 6.4

6004.i

(Дополнение приложением - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

________________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 12 к методике количественной оценки кредитного риска

Значения границ диапазонов показателя долговой нагрузки заемщиков

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

Номер строкиПериод, в котором возникли кредитные требованияПоказатель долговой нагрузки заемщиков, процентов

абвгдежзи

1234567891011

1

2

3

...

(Дополнение приложением - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

____________________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 13 к методике количественной оценки кредитного риска

Отношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

Номер строкиПериод, в котором возникли кредитные требованияОтношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога, процентов

абвгде

12345678

1

2

3

...

(Дополнение приложением - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

_____________________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 14 к методике количественной оценки кредитного риска

Значения границ диапазонов размера первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика по кредитам (займам), предоставленным в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

Номер строкиПериод, в котором возникли кредитные требованияРазмер первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика по кредитам (займам), предоставленным в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, процентов

абвгде

12345678

1

2

3

...

(Дополнение приложением - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

_________________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 15 к методике количественной оценки кредитного риска

Коды сегментов кредитных требований, в отношении которых применяются надбавки к коэффициентам риска

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

Определение расшифровкиНомер строкиКод обозначения расшифровки

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, соответствующие кодам, предусмотренным разделами I и III (в части ипотечных кредитов) приложения № 1.1 к методике количественной оценки кредитного риска, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2020 г. № 1680 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере" 29902.i

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, соответствующие кодам, предусмотренным разделами I и II приложения № 1.1 к методике количественной оценки кредитного риска, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2020 г. № 1680 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере" 69906.i

(Дополнение приложением - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

__________________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1.6 к методике количественной оценки кредитного риска

ПОРЯДОК расчета потерь по проектам проектного финансирования

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

1. Порядок расчета потерь по проекту i проектного финансирования в сценарии j () рассчитывается по формуле:

где:

PV() - функция приведения (дисконтирования) денежных потоков к моменту дефолта (банкротства - в случае предоставления поручительства);

EAD - ожидаемая сумма под риском единого института развития в жилищной сфере при дефолте (банкротстве) застройщика проекта на момент дефолта (банкротства);

R - возвраты денежных средств единого института развития в жилищной сфере, рассчитываемые согласно пункту 4 настоящего порядка.

2. Ожидаемая сумма под риском единого института развития в жилищной сфере (EAD) рассчитывается по формуле:

где:

EADi - сумма под риском единого института развития в жилищной сфере при дефолте (банкротстве) застройщика проекта на момент дефолта (банкротства) в сценарии i, рассчитываемая согласно пункту 3 настоящего порядка;

n - количество сценариев, которые были использованы в имитационной модели;

- множитель, принимающий значение 1, если в сценарии i реализовался дефолт (банкротство), и 0 - в противном случае;

- количество сценариев с дефолтом (банкротством).

3. Сумма под риском единого института развития в жилищной сфере в сценарии i (EADi) рассчитывается по формуле:

где:

- основной долг застройщика перед единым институтом развития в жилищной сфере на момент дефолта (банкротства) в сценарии i;

- накопленные, но неоплаченные проценты перед единым институтом развития в жилищной сфере на момент дефолта (банкротства) в сценарии i.

4. Возвраты денежных средств единого института развития в жилищной сфере в случае банкротства заемщика (R) рассчитываются по формуле:

,

где:

- выплата по гарантии;

W - доля конкурсной массы, на которую претендует единый институт развития в жилищной сфере;

- конкурсная масса при банкротстве застройщика.

____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к методике количественной оценки кредитного риска

(Приложение утратило силу - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 к методике количественной оценки кредитного риска

ПЕРЕЧЕНЬ расшифровок коэффициентов риска (риск-весов)

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

АктивыКоэффициент риска (риск-вес), процентов

1. Денежные средства на текущих счетах в Банке России, федеральных органах исполнительной власти 0

2. Наличные средства в кассе 0

3. Обязательные резервы в Банке России 0

4. Денежные средства на текущих счетах в российских банках 20

5. Депозиты в российских банках со сроком погашения до 3 месяцев 20

6. Средства с ограниченным правом использования, включая аккумулированные средства, поступающие по ипотечным закладным для выплат по ипотечным ценным бумагам 0

7. Денежные средства на текущих счетах в российских банках, номинированные в иностранной валюте 100

8. Депозиты в российских банках со сроком погашения более 3 месяцев 100

9. Средства с ограниченным правом использования, размещенные в депозиты и на расчетных счетах 100

10. Требования к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти и Банку России 0

11. Требования к заемщикам, обеспеченные государственными гарантиями Российской Федерации или гарантиями (поручительствами) Банка России 0

12. Требования к заемщикам, которые являются головными исполнителями или исполнителями в соответствии со статьей 3 Федерального закона "О государственном оборонном заказе" 50

13. Облигационные займы государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития 0

14. Кредитные требования к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям, государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" и связанным с ней компаниям 20

15. Кредитные требования к заемщикам, обеспеченные поручительствами и гарантиями субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" 20

16. Кредитные требования к заемщикам, указанным в абзаце четвертом постановления Правительства Российской Федерации от 15 января 2018 г. № 10 "Об определении случаев освобождения общества с ограниченной ответственностью от обязанности раскрывать и (или) предоставлять информацию, касающуюся крупных сделок и (или) сделок, в совершении которых имеется заинтересованность" 20

17. Еврооблигации, выпущенные Российской Федерацией 50

18. Облигации, имеющие долгосрочный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством, ниже определенного Банком России уровня или имеющие рейтинг эмитента ниже "B" рейтингового агентства "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's), рейтингового агентства "Фитч Рейтингс" (Fitch-Ratings), "B2" рейтингового агентства "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) 150

19. Прочие ценные бумаги (кроме ипотечных ценных бумаг) 100

20. Финансирование по договорам долевого участия, заключенным после 1 января 2018 г., с первоначальным взносом менее 20 процентов 150

21. Выданные стабилизационные займы 150

22.

Требования по кредитам (займам), предоставленным в соответствии с Федеральным законом "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" 0

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

23. Ипотечные сертификаты участия 150

23.1.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, и кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков инвестиционного класса

65

Корпоративные заемщики относятся к инвестиционному классу при соблюдении одновременно следующих условий:

кредитные требования отнесены к 1-й и 2-й стадиям в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 г. № 217н, с учетом Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", введенного в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 г. № 98н (далее - Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10);

долевые или долговые ценные бумаги (депозитарные расписки) заемщика (или его основного общества, за исключением случаев, когда основным обществом является банк-кредитор) допущены организатором торговли, имеющим лицензию, выдаваемую биржам и торговым системам Банком России (или иностранным регулятором финансового рынка), к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня.

В случае если отдельные ссуды, предоставленные заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, не были отнесены к 1-й и 2-й стадиям в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10, указанные ссуды не относятся к инвестиционному классу.

К инвестиционному классу не относятся кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках специализированного кредитования (проектного финансирования, объектного финансирования и товарно-сырьевого финансирования)

(Дополнение позицией - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

24. Прочие кредиты и займы юридическим и физическим лицам 100

25. Активы выбывающих групп, классифицированные как предназначенные для продажи 100

26. Ипотечные ценные бумаги, выпущенные с баланса ипотечных агентов (старшие транши) 100

27. Ипотечные ценные бумаги, выпущенные с баланса ипотечных агентов (мезонинные транши) 150

28. Прочие активы, обеспеченные закладными, выпущенные с баланса банка-оригинатора 100

29. Инвестиционная недвижимость 150

30. Внеоборотные активы, предназначенные для распределения 150

31. Активы, полученные банком по договорам об отступном, в том числе недвижимость для продажи 150

32. Объекты, полученные в результате взыскания залога 150

33. Основные средства 100

34. Требования по текущему налогу на прибыль 0

34.1.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к физическим лицам, соответствующим одновременно следующим условиям:

90

кредитные требования отнесены к 1-й и 2-й стадиям в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10;

отсутствуют просроченные платежи по основному

долгу и процентам по кредитным требованиям сроком свыше 90 календарных дней;

сумма всех кредитных требований (без уменьшения на величину сформированных под них резервов), включая внебалансовые обязательства, не превышает одновременно 70 млн. рублей и 0,5 процента величины собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере;

количество отдельных заемщиков, кредитные требования и (или) условные обязательства кредитного характера которых удовлетворяют указанным требованиям, составляет не менее 100

(Дополнение позицией - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

34.2.

Активы, обеспеченные гарантийным депозитом, залогом золота или залогом ценных бумаг, выпущенных единым институтом развития в жилищной сфере

0

(Дополнение позицией - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

35. Прочие активы 100

____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 4 к методике количественной оценки кредитного риска

ПЕРЕЧЕНЬ расшифровок коэффициентов кредитной конверсии

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

Обязательства кредитного характераКоэффициент кредитной конверсии (ССF)

1. Неиспользованные кредитные линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности" (с правом безусловного досрочного закрытия или ковенантами, приводящими к досрочному закрытию при ухудшении финансового состояния заемщика), неиспользованные лимиты по выдаче гарантий, открытые в рамках заключенных с клиентами генеральных соглашений о предоставлении гарантий 0 процентов

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

2. Аккредитивы, покрытые за счет клиента 20 процентов

3. Неиспользованные кредитные линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности" (краткосрочные) 20 процентов

4. Непокрытые отзывные аккредитивы 50 процентов

5. Аккредитивы, частично покрытые за счет клиента (в части суммы, не покрытой клиентом или эмитентом) 50 процентов

6. Обязательства по выкупу закладных 50 процентов

7. Неиспользованные кредитные линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности" (со сроком действия более 365 - 366 календарных дней) 50 процентов

8. Обязательства по предоставлению займа 50 процентов

9. Соглашение о фондировании и рефинансировании 50 процентов

9.1.

Гарантии и поручительства, выданные (предоставленные) в обеспечение исполнения принципалом обязательства перед бенефициаром, с момента выдачи (предоставления) гарантии (поручительства) до момента возникновения обязательства принципала перед бенефициаром в случае, когда сделка между принципалом и бенефициаром совершена с отлагательным условием

10 процентов

(Дополнение позицией - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

9.2.

Гарантии, выданные (предоставленные) в обеспечение исполнения принципалом обязательств некредитного характера перед бенефициаром, с момента выдачи (предоставления) гарантии (поручительства) в случае, когда обязательство принципала перед бенефициаром существует на момент выдачи (предоставления) гарантии (поручительства), или с момента возникновения обязательства принципала перед бенефициаром в случае, когда обязательство принципала перед бенефициаром возникнет в будущем после выдачи (предоставления) гарантии (поручительства) или сделка между принципалом и бенефициаром совершена с отлагательным условием, включающие:

тендерные гарантии и гарантии исполнения договорных обязательств по контрактам (договорам), условные обязательства кредитного характера в виде резервных аккредитивов, обеспечивающие обязательства, аналогичные указанным гарантиям, гарантии в пользу таможенных органов и налоговых органов

50 процентов

(Дополнение позицией - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

10. Прочие банковские гарантии и поручительства 100 процентов

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

11. Безотзывные аккредитивы, покрытые кредитной линией банка или непокрытые 100 процентов

12. Уступка прав требования 100 процентов

13. Поручительство по ипотечным ценным бумагам третьих лиц 100 процентов

14. Прочие обязательства кредитного характера 50 процентов

____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5 к методике количественной оценки кредитного риска

ПЕРЕЧЕНЬ расшифровок коэффициентов риска производных финансовых инструментов

Срок до даты валютированияМенее 1 годаОт 1 до 5 летСвыше 5 лет

Валютные сделки 0,010,050,075

Процентные сделки 0,0050,0050,015

Сделки с ценными бумагами 0,060,080,1

Сделки с драгоценными металлами 0,070,070,08

Прочие сделки 0,10,120,15

____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6 к методике количественной оценки кредитного риска

ФОКУС анализа кредитного риска в различных схемах финансирования проекта

Схема финансирования проекта

Фокус анализа

Учитываемые факторы

Кредитный риск банка, выдающего кредит без поручительства дефолт заемщика возможность реструктуризации кредита

Кредитный риск банка, выдающего кредит с поручительством банкротство поручителя целесообразность реструктуризации при возможности исполнения страхового покрытия в рамках поручительства

Кредитный риск поручителя банкротство заемщика основные этапы процесса банкротства

____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7 к методике количественной оценки кредитного риска

МЕТОДИКА определения дефолта

1. Модели количественной оценки кредитного риска по кредитным требованиям (займам), обеспеченным ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - ипотечные активы), и проектному финансированию с использованием счетов эскроу должны использовать определение дефолта, включающее следующие элементы:

а) заемщик просрочил погашение перед единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) или его дочерним хозяйственным обществом любых кредитных обязательств, признаваемых существенными по величине просроченной задолженности в соответствии с внутренними документами единого института развития, более чем на 90 календарных дней. Порядок расчета количества просроченных дней по кредитному требованию определяется внутренними документами единого института развития;

б) возникновение основания для признания значительного ухудшения качества кредитного требования. Критерии или порядок признания значительного ухудшения качества кредитного требования определяются внутренними документами единого института развития;

в) проведение реструктуризации, связанной с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно первоначальным условиям договора за счет собственной финансово-хозяйственной деятельности в отношении кредитного требования. Критерии или порядок признания такой реструктуризации определяются внутренними документами единого института развития;

г) реализация кредитного требования с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества кредитного требования. Критерии или порядок признания существенных экономических потерь при реализации кредитного требования определяются внутренними документами единого института развития;

д) наличие признаков банкротства:

обращение единого института развития или его дочернего хозяйственного общества в суд с заявлением о признании должника банкротом;

признание судом заемщика банкротом или введение судом в отношении заемщика процедуры, применяемой в деле о банкротстве;

обращение заемщика в суд с заявлением о банкротстве или принятие заемщиком мер, направленных на неисполнение своих обязательств перед кредитором.

2. Критерии или порядок признания выхода из дефолта (выздоровления) заемщика определяются внутренними документами единого института развития.

____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 8 к методике количественной оценки кредитного риска

ТРЕБОВАНИЯ к структуре отчета по результатам проверки модели количественной оценки кредитного риска, осуществляемой независимыми и внутренними экспертами единого института развития в жилищной сфере

Раздел

Содержание раздела

Сводная информацияописание всех элементов и процедур проведенной проверки

структура отчета

основные результаты

Общий вывод об итогах проверки по всем элементам моделинедостатки

замечания

предложения по улучшению

Описание моделиописание модели экспертом

Анализ данных, используемых для разработки и тестирования моделиразмеры выборок обучения и тестирования

размер выборки для проверки (при наличии)

анализ пропусков: как обрабатываются, чем заполняются, правила, по которым исключаются из анализа

правила предобработки и группировки переменных

анализ стабильности популяции (при необходимости)

Количественная проверкакорректность оценки модели

качество данных

возможность использования выбранных факторов

обработка и воспроизводимость факторов

устойчивость влияния факторов на целевую переменную

прогнозирующая и ранжирующая силы моделей

Качественная проверкасвод результатов тестирования модели в целях определения, насколько корректно она отвечает используемым математическим предпосылкам и экономической логике

____________

УТВЕРЖДЕНА постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2020 г. № 1680

МЕТОДИКА проведения единым институтом развития в жилищной сфере стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) и стресс-тестирования достаточности своих ликвидных активов

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

1. Настоящая методика устанавливает порядок проведения единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) и стресс-тестирования достаточности своих ликвидных активов.

1.1. При проведении единым институтом развития стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) проводится расчет норматива достаточности собственных средств (капитала), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива финансового рычага в стрессе. При проведении единым институтом развития стресс-тестирования достаточности своих ликвидных активов проводится оценка минимально допустимого периода времени, в течение которого единый институт развития сохраняет свою платежеспособность в стресс-сценарии (далее - горизонт выживания). (Дополнение пунктом - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

2. Единый институт развития проводит стресс-тестирование достаточности собственных средств (капитала) и стресс-тестирование достаточности своих ликвидных активов по сценариям, перечень которых утвержден Национальным советом по обеспечению финансовой стабильности. Сценарии стресс-тестирования должны отражать различную длительность и тяжесть воздействия событий кризисного характера. Проведение стресс-тестирования по дополнительным сценариям может осуществляться единым институтом развития в случаях, когда ранее утвержденные сценарии не отражают текущую макроэкономическую ситуацию. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

3. Утверждение сценариев Национальным советом по обеспечению финансовой стабильности осуществляется не ранее чем за 6 месяцев до представления результатов стресс-тестирований достаточности собственных средств (капитала) и достаточности ликвидных активов. Утверждение сценариев для представления результатов стресс-тестирований достаточности собственных средств (капитала) и достаточности ликвидных активов в 2021 году осуществляется единовременно с представлением результатов стресс-тестирований.

4. При проведении стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) осуществляется прогноз на 2 года с отчетной даты, на которую проводится стресс-тестирование. При проведении стресс-тестирования достаточности ликвидных активов прогноз осуществляется на период, определяемый исходя из горизонта выживания. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

5. Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н1) в стрессе составляет 8 процентов. Минимально допустимое значение горизонта выживания составляет 30 дней. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

6. В случае несоблюдения указанных в пункте 5 настоящей методики минимально допустимого значения норматива достаточности собственных средств (капитала) (H1) в стрессе или минимально допустимого значения горизонта выживания единый институт развития обязан разработать план обеспечения финансовой устойчивости и представить указанный план Национальному совету по обеспечению финансовой стабильности в сроки, установленные в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2020 г. № 1680 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере". В случае несоблюдения в стресс-сценарии только установленных частями 3 и 4 статьи 5.1 Федерального закона "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" допустимых числовых значений норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н2) и (или) норматива финансового рычага (Н3) единый институт развития должен включить в результаты проведения стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) информацию о перечне мер по минимизации рисков, сопутствующих несоблюдению указанных значений, при этом разработка плана обеспечения финансовой устойчивости не требуется. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

7. Норматив достаточности собственных средств (капитала) в стрессе () рассчитывается по формуле: (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

,

(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

где:

величина собственных средств (капитала) - собственные средства, определяемые в соответствии с методикой расчета величины собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере, предусмотренной приложением № 1 к методике расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2020 г. № 1680 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере" (далее - методика расчета нормативов финансовой устойчивости); (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

стресс-потери - величина потерь единого института развития в стресс-сценарии по кредитному, операционному и рыночному рискам;

КРиа - права требования по кредитам (займам), обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", а также поручительства по ипотечным ценным бумагам, обеспеченным закладными физических лиц (далее - ипотечные активы), взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктами 2 - 6.7 методики количественной оценки кредитного риска, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2020 г. № 1680 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере" (далее - методика количественной оценки кредитного риска); (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

КРпф - сделки проектного финансирования и поручительства по обязательствам заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктами 7 - 11 методики количественной оценки кредитного риска;

КРпр - прочие балансовые активы, взвешенные с учетом риска в соответствии с пунктом 12 методики количественной оценки кредитного риска;

КРнеоб - сумма необеспеченной части требований по возврату ценных бумаг, переданных по совершаемым на возвратной основе сделкам с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, уменьшенная на величину сформированных резервов и умноженная на 5 процентов коэффициента риска;

КРуо - величина кредитного риска по прочим условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с пунктами 13 и 13.1 методики количественной оценки кредитного риска; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

КРпфи - величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в соответствии с пунктом 14 методики количественной оценки кредитного риска;

РСК - величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в соответствии с приложением 7 к инструкции Центрального банка Российской Федерации от 29 ноября 2019 г. № 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией";

КРФ - величина кредитного риска по вложениям единого института развития в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданных в доверительное управление, рассчитываемая как балансовая сумма, умноженная на 100 процентов;

ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с приложением № 2 к методике расчета нормативов финансовой устойчивости; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с приложением № 3 к методике расчета нормативов финансовой устойчивости; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

стресс-корректировка - совокупная величина отклонений показателей КРиа, КРпф, КРпр, КРнеоб, КРуо, КРпфи, РСК, КРФ, ОР и РР в стресс-сценариях. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

7.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков в стрессе (Н2в стрессе) рассчитывается по формуле:

,

где:

КР3 - величина кредитного риска, определяемая в соответствии с пунктами 2 - 6.7 методики количественной оценки кредитного риска, по сделкам с заемщиком (группой связанных заемщиков), возникающим по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед единым институтом развития и третьими лицами, вследствие которых у единого института развития возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков). В расчет величины кредитного риска не включаются начисленные, но непогашенные комиссии, проценты, а также предусмотренные условиями договора штрафы и пени. Связанность заемщиков определяется в соответствии со статьей 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

стресс-корректировка - величина отклонения показателя КР3 в стресс-сценариях;

величина собственных средств (капитала) - собственные средства, определяемые в соответствии с методикой расчета величины собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере, предусмотренной приложением № 1 к методике расчета нормативов финансовой устойчивости;

стресс-потери - величина потерь единого института развития в стресс-сценарии по кредитному, операционному и рыночному рискам.

В числитель формулы расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков в стрессе (Н2в стрессе) включается максимальная из величин кредитного риска с учетом стресс-корректировки по всем заемщикам (группам связанных заемщиков).

(Дополнение пунктом - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

7.2. Норматив финансового рычага в стрессе (Н3в стрессе) рассчитывается по формуле:

,

где:

величина собственных средств (капитала) - собственные средства, определяемые в соответствии с методикой расчета величины собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере, предусмотренной приложением № 1 к методике расчета нормативов финансовой устойчивости;

стресс-потери - величина потерь единого института развития в стресс-сценарии по кредитному, операционному и рыночному рискам;

АкАРфр - величина балансовых активов единого института развития, отраженных на балансовых счетах учета, за вычетом ожидаемых кредитных убытков в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, взвешенных по уровню риска 100 процентов;

КРуо - величина кредитного риска по прочим условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с пунктами 13 и 13.1 методики количественной оценки кредитного риска;

КРпфи - величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в соответствии с пунктом 14 методики количественной оценки кредитного риска;

стресс-корректировка - совокупная величина отклонений показателей АкАРфр, КРуо и КРпфи в стресс-сценариях.

(Дополнение пунктом - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

8. Стресс-потери по кредитному риску рассчитываются как изменение финансового результата на величину дополнительно сформированных резервов под ожидаемые кредитные убытки в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также включают переоценку справедливой стоимости финансовых инструментов в результате реализации и (или) изменения факторов кредитного риска в стресс-сценарии. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

9. Стресс-потери по рыночному риску рассчитываются как изменение финансового результата вследствие реализации и (или) изменения факторов рыночного риска (процентный, фондовый, валютный, товарный) в стресс-сценарии. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022 № 1757)

10. Стресс-потери по операционному риску рассчитываются как оценка прямого влияния реализации крупных событий операционного риска на финансовый результат.

11. Оценка горизонта выживания осуществляется в несколько этапов:

а) расчет ежедневных денежных притоков и оттоков в соответствии с правами требования и обязательствами по заключенным договорам;

б) формирование ежедневных оценочных денежных притоков и оттоков с учетом заданных параметров стресс-сценария;

в) расчет гэпов дефицита или запаса ликвидности путем суммирования денежных потоков в соответствии с правами требования и обязательствами по заключенным договорам и оценочных денежных потоков на заданных интервалах;

г) оценка горизонта выживания, в течение которого совокупность денежных средств и высоколиквидных активов, которые позволяют привлечь денежные средства в максимально короткие сроки путем предоставления кредитов под залог этих активов либо их реализации, принимает положительные значения.

____________

УТВЕРЖДЕНЫ постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2020 г. № 1680

ПРАВИЛА осуществления контроля за соблюдением единым институтом развития в жилищной сфере плана обеспечения своей финансовой устойчивости

1. Настоящие Правила устанавливает порядок осуществления контроля за соблюдением единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) плана обеспечения своей финансовой устойчивости.

2. Единый институт развития разрабатывает план обеспечения своей финансовой устойчивости и направляет его на утверждение Национальному совету по обеспечению финансовой стабильности. Указанное утверждение осуществляется путем принятия Национальным советом по обеспечению финансовой стабильности соответствующего решения, которое оформляется протоколом заседания Совета.

3. План обеспечения финансовой устойчивости единого института развития должен содержать следующие элементы:

а) мероприятия, которые проводит единый институт развития;

б) сроки проведения мероприятий;

в) показатели контроля и методология их расчета (при необходимости);

г) периодичность контроля показателей контроля;

д) целевые значения показателей контроля, при достижении которых план обеспечения финансовой устойчивости считается выполненным;

е) критичные значения показателей контроля, при которых план финансовой устойчивости должен быть пересмотрен;

ж) сроки представления итогового и промежуточных отчетов о проведении мероприятий, о начале реализации плана обеспечения финансовой устойчивости, о значениях показателей контроля, а также о наступлении в деятельности единого института развития событий, предусмотренных планом обеспечения финансовой устойчивости единого института развития. Сроки представления промежуточных отчетов определяются в зависимости от состава и сроков проводимых мероприятий, но не реже одного раза в квартал.

4. Национальный совет по обеспечению финансовой стабильности рассматривает план обеспечения финансовой устойчивости единого института развития и не позднее месяца со дня его поступления принимает решение:

а) об утверждении плана обеспечения финансовой устойчивости единого института развития;

б) о необходимости доработки плана обеспечения финансовой устойчивости единого института развития.

5. В случае принятия Национальным советом по обеспечению финансовой стабильности решений, предусмотренных подпунктом "б" пункта 4 и подпунктом "б" пункта 8 настоящих Правил, единый институт развития не позднее месяца со дня принятия соответствующего решения обеспечивает доработку плана обеспечения финансовой устойчивости и представление его Национальному совету по обеспечению финансовой стабильности для утверждения. При этом в соответствующем решении Национального совета по обеспечению финансовой стабильности должны быть указаны направления доработки плана обеспечения финансовой устойчивости единого института развития.

6. Единый институт развития представляет Национальному совету по обеспечению финансовой стабильности в установленные планом обеспечения своей финансовой устойчивости сроки итоговые и промежуточные отчеты.

Указанные отчеты подлежат рассмотрению на заседании Национального совета по обеспечению финансовой стабильности не позднее месяца со дня их поступления.

7. В случае выявления Национальным советом по обеспечению финансовой стабильности отклонений от установленных планом обеспечения финансовой устойчивости единого института развития перечня мероприятий и (или) целевых значений показателей контроля Национальный совет по обеспечению финансовой стабильности запрашивает у единого института развития пояснения о причинах указанных отклонений, а также предложения по их устранению. Указанные пояснения и предложения представляются единым институтом развития в Национальный совет по обеспечению финансовой стабильности не позднее месяца со дня получения соответствующего запроса.

8. По результатам рассмотрения пояснений и предложений, предусмотренных пунктом 7 настоящих Правил, Национальный совет по обеспечению финансовой стабильности вправе:

а) уведомить наблюдательный совет единого института развития о несоблюдении единым институтом развития плана обеспечения финансовой устойчивости единого института развития, а также о выявлении отклонений, предусмотренных пунктом 7 настоящих Правил;

б) принять решение о необходимости внесения в план обеспечения финансовой устойчивости единого института развития изменений, направленных на повышение эффективности содержащихся в нем мероприятий.

____________