Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 07.12.2001 г. № БГ-3-02/542 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 2002 г., № 1)
По cоcтоянию на 08.07.2026 г.
П Р И К А З
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 7 декабря 2001 г. N БГ-3-02/542
Утратил силу - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 11.11.2003 г. N БГ-3-02/614
Об утверждении формы декларации по налогу на прибыль организаций
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2001 г. Регистрационный N 3084
(В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
В соответствии с пунктом 3 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 14, ст. 1649; N 28, ст. 3487; 2000, N 2, ст. 134; N 32, ст. 3341) и в целях реализации положений Главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413) приказываю: 1. Утвердить прилагаемую форму декларации по налогу на прибыль организаций. 2. Управлениям Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по субъектам Российской Федерации довести данный приказ до нижестоящих налоговых органов и до налогоплательщиков и обеспечить в практической работе применение формы декларации, утвержденной настоящим приказом. 3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2002 года.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам В.В.Гусева.
_____________
Код раздела 01
Приложение к приказу МНС России от 7 декабря 2001 г. N БГ-3-02/542
(В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
+-------------+ Форма по КНД +-------------+
+-----------------------------------------------------------------+ | НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ | |+---------------------------------------------------------------+| ||по налогу на прибыль организаций представляется не позднее___|| ||за ___________________ 20__ г. ____________________________|| ||(указывается период, за который ____________________________|| || представляется декларация) || |+---------------------------------------------------------------+| | +-------+ | |Представляется в _____________________________________ +-------+ | | (наименование налогового органа и его код) | | +-+ +-+ | |по месту нахождения (жительства): +-+ +-+ | | российской обособленного | | организации подразделения | | российской | | организации | |-----------------------------------------------------------------| | Полное наименование организации | |Реквизиты свидетельства Серия, номер ________ Дата выдачи ______| |о постановке на учет: +-------+| | Кем выдано ______________________ +-------+| | (наименование налогового органа и его код)| |-----------------------------------------------------------------| | +-------------------+ | | ИНН организации +-------------------+ | | +-----------------+ +-----------------+ | |КПП по месту нахождения +-----------------+ +-----------------+ | | организации обособленного | | подразделения | |-----------------------------------------------------------------| Строка (Исключена - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) | +---+ | |Данная декларация составлена на +---+ страницах | | +-----+| |с приложением подтверждающих документов или их копий на +-----+| |листах | |Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей| |декларации, подтверждаю: | | | Строка (Исключена - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) |Руководитель: ___________________________________________________| | Фамилия, имя, отчество (полностью) | | +-----------------------+ +---++---++-------+| |ИНН* +-----------------------+Подпись____ Дата+---++---++-------+| |Главный бухгалтер: ______________________________________________| | Фамилия, имя, отчество (полностью) | | +-----------------------+ +---++---++-------+| |ИНН* +-----------------------+Подпись____ Дата+---++---++-------+| | | | М. П. | |-----------------------------------------------------------------| |* В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде,| |за который представляется декларация, следует заполнить сведения| |о физическом лице на странице 3 декларации. | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +-----------------------------------------------------------------+ | Заполняется работником налогового органа | +-----------------------------------------------------------------| |Сведения о представлении налоговой |Сведения о проведении | |декларации |камеральной проверки | +----------------------------------------+------------------------| |Данная декларация представлена (нужное |Камеральная проверка | |отметить знаком V) |проведена |
| +-+ +-+ | +---++---++-------+ | |лично+-+ по почте+-+ уполномоченным |Дата+---++---++-------+ | | +-+ +---+ | | |представителем+-+ на +---+ страницах | | |с приложением подтверждающих документов | | | +-----+ | | |на +-----+ листах | | | | | |Дата представления | | | +---++---++-------+ | | |декларации +---++---++-------+ | | |Зарегистрирована за N _________________ | | |_______________ ________________ |_______________ _______| |Фамилия, И., О. Подпись |Фамилия, И., О. Подпись| +-----------------------------------------------------------------+
Код раздела 01 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+ Сведения о налогоплательщике: Адрес, указанный в учредительных документах:
+-----------------------------------------------------------------+ |Почтовый индекс | | | | | | | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Субъект Российской Федерации | Код | | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Район | | |Город | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Населенный пункт (село, | | |поселок и т. д.) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Улица (проспект, переулок и т. д.) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Номер дома (владения) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Номер корпуса (строения) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Номер квартиры | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Адрес, указанный в учредительных документах, и адрес +-+ +-+ постоянно действующего исполнительного органа +-+______ +-+_______ совпадают не совпадают (нужное отметить знаком V) ___________________________________________________________________ В случае несовпадения указывается адрес постоянно действующего исполнительного органа:
+-----------------------------------------------------------------+ |Почтовый индекс | | | | | | | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Субъект Российской Федерации | Код | | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Район | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Населенный пункт (город, село, | | |поселок и т. д.) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Улица (проспект, переулок и т. д.) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Номер дома (владения) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Номер корпуса (строения) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Номер квартиры | | +-----------------------------------------------------------------| |Контактный телефон: Руководителя ________ Гл. бухгалтера _______ | +-----------------------------------------------------------------+
Обособленное подразделение (наименование): +-----------------------------------------------------------------+ |Адрес | Х | +-----------------------------------+-----------------------------| |Почтовый индекс | | | | | | | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Субъект Российской Федерации | Код | | |
+-----------------------------------+-----------------------------| |Район | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Населенный пункт (город, село, | | |поселок и т. д.) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Улица (проспект, переулок и т. д.) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Номер дома (владения) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Номер корпуса (строения) | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Номер квартиры | | +-----------------------------------------------------------------| |Контактный телефон: | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +-----------------------------------------------------------------+ |В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, | |за который представляется декларация, сообщаю: | +-----------------------------------------------------------------| Строка (Исключена - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +---------------------------------------+-------------------------| Строка (Исключена - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +---------------------------------------+-------------------------| Строка (Исключена - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +---------------------------------------+-------------------------| Строка (Исключена - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +---------------------------------------+-------------------------| |Вид документа, удостоверяющего личность| | +---------------------------------------+-------------------------| |Серия | | +---------------------------------------+-------------------------| |Номер | | +---------------------------------------+-------------------------| |Дата выдачи документа | | +---------------------------------------+-------------------------| |Адрес места жительства | | |в Российской Федерации: | Х | +---------------------------------------+-------------------------| |Почтовый индекс | | | | | | | | +---------------------------------------+-------------------------| |Субъект Российской Федерации | Код | | | +---------------------------------------+-------------------------| |Район | | +---------------------------------------+-------------------------| |Населенный пункт (город, село, | | |поселок и т. д.) | | +---------------------------------------+-------------------------| |Улица (проспект, переулок и т. д.) | | +---------------------------------------+-------------------------| |Номер дома (владения) | | +---------------------------------------+-------------------------| |Номер корпуса (строения) | | +---------------------------------------+-------------------------| |Номер квартиры | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---++---++-------+ Подпись __________________ Дата +---++---++-------+
Код раздела 02 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+ Лист 02
Расчет налога на прибыль организаций за ________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код |Сум-| | |строки | ма | +----------------------------------------------------+-------+----| | 1 | 2 | 3 | +----------------------------------------------------+-------+----| |Доходы от реализации (приложение N 1) | 010 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | | | |(приложение N 2) | 020 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Внереализационные доходы | 030 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Внереализационные расходы | 040 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в том числе: | | | +----------------------------------------------------+-------+----| | убыток, образовавшийся при уступке права требования| | | |(в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) | 041 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка | | | |020 + строка 030 - строка 040) | 050 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые | 060 | | |по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов | | | |(доходов от долевого участия в иностранных | | | |организациях) (Лист 04) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма положительного сальдо курсовых разниц, | 070 | | |возникших с даты поступления иностранной валюты на | | | |счет предприятия или организации и до даты принятия | | | |ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, | | | |приходящейся на реализованные (выбывшие) | | | |государственные ценные бумаги (для первичных | | | |владельцев) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Положительное сальдо от переоценки ценных бумаг по | 071 | | |рыночной стоимости, ранее включенное в налоговую | | | |базу по налогу на прибыль в доле, приходящейся на | | | |реализованные (выбывшие) государственные ценные | | | |бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, | | | |полученных в результате новации) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма положительного сальдо курсовы разниц по | 072 | | |ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные | | | |(выбывшие) государственныеценные ценные бумаги (для | | | |первичных владельцев ценных бумаг, полученных в | | | |результате новации) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Часть процентного дохода, подлежащего исключению | 073 | | |при погашении государственных ценных бумаг, | | | |полученных в результате новации, в пределах прибыли | | | |от погашения указанных ценных бумаг | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма прибыли по операциям с ценными бумагами, | 074 | | |направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, | | | |полученным в результате новации | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Доходы от долевого участия в других организациях, а | 080 | | |также проценты по государственным и муниципальным | | | |ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым | | | |агентом (источником выплаты дохода) | | | +----------------------------------------------------+-------+----|
|Прибыль, полученная Банком России от осуществления | 090 | | |деятельности, связанной с выполнением им функций, | | | |предусмотренных Федеральным законом "О Центральном | | | |банке Российской Федерации (Банке России)" | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального | | | |закона от 6.08.01 N 110-ФЗ: | | | | Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-I | 100 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-I | 110 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-I | 120 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-I | 130 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Налоговая база (строка 050 - строка 060 - строка | 140 | | |070 - строка 071 - строка 072 - строка 073 - строка | | | |074 - строка 080 - строка 090 - строка 100 - строка | | | |110 - строка 120 - строка 130) | | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---++---++-------+ Подпись ___________________ Дата +---++---++-------+
+-----------------------------------------------------------------+ | 1 | 2 | 3 | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма убытка или части убытка, полученного в | 150 | | |предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) | | | |периоде (периодах) (строка 100 Приложения N 4 к | | | |Листу 02) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в | | | |связи с предоставлением дополнительных льгот | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в том числе: | | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в местный бюджет | 170 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Налоговая база для исчисления налога: | | | | в федеральный бюджет (строка 140-строка 150) + | | | |строка 120 | | | |Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа | 180 | | |07 + строка 110 Листа 10 + строка 590 Листа 11) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в бюджет субъекта Российской Федерации (строка | 190 | | |140 - строка 150 - строка 160) + строка 120 | | | |Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 | | | |Листа 07 + строка 110 Листа 10 + строка 590 | | | |Листа 11) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом | 191 | | |положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в местный бюджет (строка 140 - строка | 200 | | |150 - строка 170) + строка 120 Листа 05 + строка 120| | | |Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 | | | |Листа 10 + строка 590 Листа 11) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Ставка налога на прибыль - всего, (%) | 210 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в том числе: | | | +----------------------------------------------------+-------+----|
| в федеральный бюджет | 220 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом | 231 | | |положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в местный бюджет | 240 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 250 | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в том числе: | | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в федеральный бюджет (строка 180 х строка | 260 | | |220 : 100) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190| 270 | | |х строка 230 : 100) + (строка 191 х строка | | | |231 : 100) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в местный бюджет (строка 200 х строка 240 : 100) | 280 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный | 290 | | |(налоговый) период - всего | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в том числе: | | | | в федеральный бюджет | 300 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в местный бюджет | 320 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---++---++-------+ Подпись Дата +---++---++-------+
+-----------------------------------------------------------------+ | 1 | 2 | 3 | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма налога, выплаченная за пределами Российской | 330 | | |Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно | | | |специальной Декларации (расчета), принятой | | | |налоговым органом | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в том числе: | | | | в федеральный бюджет | 340 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в бюджет субъекта Российской Федерации | 350 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в местный бюджет | 360 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма налога на прибыль к доплате* - всего (строка | 370 | | |250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 | | | |больше суммы строк 290 и 330) | | | |(строка 380 + строка 390 + строка 400) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в том числе: | | | | в федеральный бюджет | 380 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в бюджет субъекта Российской Федерации | 390 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в местный бюджет | 400 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма налога на прибыль к уменьшению* - всего | 410 | | |(строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка | | | |250 меньше суммы строк 290 и 330) | | | |(строка 420 + строка 430 + строка 440) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в том числе: | | | | в федеральный бюджет | 420 | |
+----------------------------------------------------+-------+----| | в бюджет субъекта Российской Федерации | 430 | | +----------------------------------------------------+-------+----| | в местный бюджет | 440 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма ежемесячных авансовых платежей* на __ квартал | 450 | | |200 __ года - всего (строка 250 - строка 250 | | | |Декларации за предыдущий отчетный период) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в том числе: | | | |в федеральный бюджет по сроку 28 _____________ | 460 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в федеральный бюджет по сроку 28 _____________ | 470 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в федеральный бюджет по сроку 28 _____________ | 480 | | +-----------------------------------------------------------------+ |в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28 | 490 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28 | 500 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28 | 510 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в местный бюджет по сроку 28 | 520 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в местный бюджет по сроку 28 | 530 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в местный бюджет по сроку 28 | 540 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии | 550 | | |с п. 6, 8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 | | | |N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным | | | |периодам текущего года: | | | |в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или | | | |строка 083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 | | | |или эти же строки Листа 13) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 | 560 | | |или строка 092 или строка 093 или строка 094 или | | | |строка 095 Листа 12 или эти же строки Листа 13) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или | 570 | | |строка 103 или строка 104 или строка 105 Листа 12 | | | |или эти же строки Листа 13) | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Количество сроков уплаты по отчетным периодам | 580 | | |текущего года | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии | 590 | | |с п. 6, 8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 | | | |N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку | | | |28 ___________<*> | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в том числе: | 600 | | | - в федеральный бюджет | | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в бюджет субъекта Российской Федерации | 610 | | +----------------------------------------------------+-------+----| |в местный бюджет | 620 | | +----------------------------------------------------+-------+----| (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
*Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие "к доплате", "к уменьшению" или "к уплате", отражены на Листах 02, 03, 04. По организациям, имеющим обособленные
подразделения, для доплаты, уменьшения или уплаты сумм авансовых платежей и сумм налога на прибыль в части федерального бюджета используются данные Листа 02, а в части бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - данные Приложений N 5 и 5 "а" к Листу 02. (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
+-----------------------------------------------------------------+ |Достоверность и полноту сведений,|Подпись руководителя | | |указанных в данном расчете, |организации | | |подтверждаю | | | +-----+ +-----+ +-----------+-----------------------+-------| | | | | | | | | | | |Подпись главного | | +-----+ +-----+ +-----------|бухгалтера | | |число месяц год | | | +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________
Отметка специалиста по учету ______________________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 03 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+ Приложение N 1 к Листу 02
Доходы от реализации за ___________________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели |Код |Сум-| | |строки|ма | +-----------------------------------------------------+------+----| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| |Выручка от реализации - всего в том числе: |010 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | по товарообменным операциям, из них |011 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | по экспорту |012 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | от реализации имущества, подлежащего учету по | | | | стоимости с учетом уплаченного НДС, из нее |013 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | от реализации на экспорт |014 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | от реализации сельскохозяйственной продукции и | | | | продуктов ее переработки, закупленных у физических | | | | лиц (не являющихся плательщиками по НДС), из нее |015 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | по экспорту |016 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | по сделкам (иным) по реализации товаров (работ, | | | | услуг) на экспорт |017 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |из строки 010: | | | +-----------------------------------------------------+------+----| | выручка от реализации товаров (работ, услуг) | | | | собственного производства |020 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | выручка от реализации имущественных прав, за | | | | исключением доходов от реализации права требования |030 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | выручка от реализации прочего имущества |040 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | выручка от реализации покупных товаров |050 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Выручка от реализации амортизируемого имущества |060 | |
+-----------------------------------------------------+------+----| |Выручка от реализации права требования как | | | |реализации финансовых услуг |070 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Выручка от реализации права требования | | | | до наступления срока платежа |080 | | +-----------------------------------------------------+------+----| | после наступления срока платежа |090 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Выручка от реализации товаров (работ, услуг), | | | |имущественных прав по объектам обслуживающих | | | |производств и хозяйств, включая объекты | | | |жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы |100 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от | | | |погашения) ценных бумаг профессиональных участников | | | |рынка ценных бумаг - всего, |101 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |в том числе сумма отклонения фактической выручки от | | | |реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и | | | |необращающихся на организованном рынке ценных | | | |бумаг ниже: | | | +-----------------------------------------------------+------+----| |минимальной цены сделок на организованном рынке | | | |ценных бумаг |102 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |расчетной цены |103 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Итого доходов от реализации | | | |(строка 010 + сумма строк с 060 по 101) |110 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +-----------------------------+ +-----+ +------------------------+ |Достоверность и полноту+------------------------+----------------| |сведений, указанных в |число месяц год |Подпись главного| |данном приложении, | | бухгалтера | |подтверждаю | | | +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 04 +-----+ Страница N | | | +-------+-----| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +--------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| | ИНН \ КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +----------------------------------------------------------------+
Приложение N 2 к Листу 02
РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ ЗА ____________________ 200_ Г. отчетный (налоговый) период (руб.) +----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | |строки| | +------------------------------------------------+------+--------| | 1 | 2 | 3 | +------------------------------------------------+------+--------| |Прямые расходы налогоплательщиков, производство| | | |которых связано с обработкой и переработкой| | | |сырья, относящиеся к расходам текущего отчетного| | | |(налогового) периода | 010 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прямые расходы налогоплательщиков, производство| | | |которых связано с выполнением работ, оказанием| | | |услуг, относящиеся к расходам текущего отчетного| | | |(налогового) периода | 020 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы, связанные с приобретением и реализацией| | | |(выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг| | | |профессиональными участниками рынка ценных бумаг| 021 | |
+------------------------------------------------+------+--------| |Прямые расходы прочих налогоплательщиков,| | | |относящиеся к расходам текущего отчетного| | | |(налогового) периода | 030 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Материальные расходы, относящиеся к расходам| | | |текущего отчетного (налогового) периода, за| | | |исключением расходов, относящихся к прямым, -| | | |всего, | 040 | | +------------------------------------------------+------+--------| |в том числе: | | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы на приобретение топлива, воды и энергии| | | |всех видов, расходуемых на технологические цели,| | | |выработку (в том числе самим налогоплательщиком| | | |для производственных нужд) всех видов энергии,| | | |отопление зданий, а также расходы на| | | |трансформацию и передачу энергии | 041 | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы на приобретение работ и услуг| | | |производственного характера, выполняемых| | | |сторонними организациями или индивидуальными| | | |предпринимателями, а также на выполнение этих| | | |работ (оказание услуг) структурными| | | |подразделениями налогоплательщика | 042 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы на оплату труда, относящиеся к косвенным| | | |расходам текущего отчетного (налогового) периода| 050 | | +------------------------------------------------+------+--------| |в том числе: | | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы на оплату труда персонала, не| | | |участвующего в процессе производства | 051 | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы по добровольному страхованию работников | 052 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Суммы начисленной амортизации, относящиеся к| | | |косвенным расходам текущего отчетного| | | |(налогового) периода | 060 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прочие расходы - всего, | 070 | | +------------------------------------------------+------+--------| |в том числе: | | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы на ремонт основных средств или| | | |отчисления на создание ремонтного фонда | 080 | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы по освоению природных ресурсов,| | | |относящиеся к расходам текущего отчетного| | | |(налогового) периода | 090 | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы на научные исследования и (или) опытно -| | | |конструкторские разработки, относящиеся к| | | |расходам текущего отчетного (налогового)| | | |периода, в том числе: | 100 | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы на формирование специализированных| | | |фондов | 101 | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы на добровольное и обязательное| | | |страхование, относящиеся к расходам текущего| | | |отчетного (налогового) периода | 110 | | +------------------------------------------------+------+--------| |суммы налогов и сборов, начисленные в порядке,| | | |установленном законодательством Российской| | | |Федерации о налогах и сборах, за исключением| | | |перечисленных в статье 270 НК | 120 | | +------------------------------------------------+------+--------| |в том числе | | | +------------------------------------------------+------+--------| |суммы ЕСН, относящиеся к расходам текущего| | |
|отчетного (налогового) периода | 121 | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы на юридические и информационные услуги,| | | |расходы на консультационные и иные аналогичные| | | |услуги | 130 | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы на управление организацией или| | | |отдельными ее подразделениями, а также расходы| | | |на приобретение услуг по управлению организацией| | | |или ее отдельными подразделениями | 140 | | +------------------------------------------------+------+--------| |представительские расходы, связанные с| | | |официальным приемом и обслуживанием| | | |представителей других организаций, участвующих в| | | |переговорах в целях установления и поддержания| | | |сотрудничества | 150 | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы на рекламу производимых (приобретенных)| | | |и (или) реализуемых товаров (работ, услуг),| | | |деятельности налогоплательщика, товарного знака| | | |и знака обслуживания, включая участие в| | | |выставках и ярмарках | 160 | | +------------------------------------------------+------+--------| |расходы по аренде федерального имущества,| | | |имущества субъектов Российской Федерации и| | | |муниципального имущества | 161 | | +------------------------------------------------+------+--------| |другие расходы | 170 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Стоимость реализованных покупных товаров | 180 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прямые расходы налогоплательщиков,| | | |осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную| | | |торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде | 190 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Цена приобретения реализованного прочего| | | |имущества и расходы, связанные с его реализацией| 200 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Остаточная стоимость реализованного| | | |амортизируемого имущества и расходы, связанные с| | | |его реализацией | 210 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Стоимость реализованного права требования при| | | |его реализации как финансовой услуги | 220 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Стоимость реализованного права требования в| | | |соответствии с п.п.1, 2 статьи 279 НК: | | | +------------------------------------------------+------+--------| |до наступления срока платежа | 230 | | +------------------------------------------------+------+--------| |после наступления срока платежа | 240 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы, понесенные обслуживающими| | | |производствами и хозяйствами при реализации ими| | | |товаров (работ, услуг), имущественных прав в| | | |текущем отчетном (налоговом) периоде | 250 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Убытки от реализации амортизируемого имущества,| | | |принимаемые для целей налогообложения в| | | |специальном порядке | 260 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Убыток от реализации права требования в| | | |соответствии со статьей 279 НК: по п.1 размер| | | |убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных| | | |в соответствии со статьей 269 НК | 270 | | +------------------------------------------------+------+--------| |по п.2 - убыток от реализации права требования | 280 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Убытки при реализации права требования как| | |
|реализация финансовых услуг | 290 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Суммы убытков текущего отчетного (налогового)| | | |периода по объектам обслуживающих производств и| | | |хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной| | | |и социально-культурной сферы | 300 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Суммы убытков прошлых лет по объектам| | | |обслуживающих производств и хозяйств, включая| | | |объекты жилищно-коммунальной и социально-| | | |культурной сферы, учитываемые в уменьшение| | | |прибыли текущего отчетного (налогового) периода,| | | |полученной по указанным видам деятельности | 310 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по| | | |040 + строка 050 + строка 060 + строка 070 +| | | |сумма строк с 180 по 250) минус (сумма строк с| | | |260 по 300) + строка 310) | 320 | | +----------------------------------------------------------------+ +---------------------------+ +---+ +----------------------------+ |Достоверность и полноту| | | | | | | | | | | | |сведений, указанных в +-------------------+--------------------| |данном приложении, под-|число месяц год | Подпись главного | |тверждаю | | бухгалтера | | | | | +----------------------------------------------------------------+ Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ (Приложение в редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Код раздела 05 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+ Приложение N 3 к Листу 02
Отдельные виды расходов, связанные с производством и реализацией, начисленные за ___________________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код |Сум-| | |строки|ма | +-----------------------------------------------------+------+----| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| Текст (Исключен - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы на командировки |010 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы на аудиторские услуги |020 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы на услуги по предоставлению работников | | | |(технического и управленческого персонала) | | | |сторонними организациями для участия в | | | |производственном процессе, управлении производством | | | |либо для выполнения иных функций, связанных с | | | |производством и (или) реализацией |030 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы на подготовку и переподготовку кадров, | | | |состоящих в штате налогоплательщика, на договорной | | | |основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи | | | |264 НК |040 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы на текущее изучение (исследование) | | | |конъюнктуры рынка, сбор | | | |информации, непосредственно связанной с | | | |производством и реализацией товаров (работ, услуг) |050 | | +-----------------------------------------------------+------+----|
|Периодические (текущие) платежи за пользование | | | |правами на результаты интеллектуальной деятельности | | | |и средствами индивидуализации (в частности, правами, | | | |возникающими из патентов на изобретения, | | | |промышленные образцы и другие виды интеллектуальной | | | |собственности) |060 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы, осуществленные налогоплательщиком - | | | |организацией, использующей труд инвалидов, в виде | | | |средств, направленных на цели, обеспечивающие | | | |социальную защиту инвалидов, если от общего числа | | | |работников такого налогоплательщика инвалиды | | | |составляют не менее 50 процентов и доля расходов на | | | |оплату труда инвалидов в расходах на оплату труда | | | |составляет не менее 25 процентов |070 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---+ +---+ +-----+ Подпись________________ Дата +---+ +---+ +-----+
+-----------------------------------------------------------------+ | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы налогоплательщиков - общественных | | | |организаций инвалидов, а также | | | |налогоплательщиков-учреждений, единственными | | | |собственниками имущества которых являются | | | |общественные организации инвалидов, в виде средств, | | | |направленных на осуществление деятельности указанных | | | |общественных организаций инвалидов и на цели, | | | |указанные в подпункте 38 пункта 1 статьи 264 НК |080 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы налогоплательщиков - организаций, уставный | | | |(складочный) капитал которых состоит полностью из | | | |вклада религиозных организаций, в виде сумм прибыли, | | | |полученной от реализации религиозной литературы и | | | |предметов религиозного назначения, при условии | | | |перечисления этих сумм на осуществление уставной | | | |деятельности указанных религиозных организаций |081 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы на оплату труда - всего |090 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |в том числе: | | | +-----------------------------------------------------+------+----| | суммы платежей (взносов) работодателей по | | | |договорам обязательного страхования, а также суммы | | | |платежей (взносов) работодателей по договорам | | | |добровольного страхования (договорам | | | |негосударственного пенсионного обеспечения), | | | |заключенным в пользу работников со страховыми | | | |организациями (негосударственными пенсионными | | | |фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии | | | |с законодательством Российской Федерации, на ведение | | | |соответствующих видов деятельности в Российской | | | |Федерации (пункт 16 статьи 255 НК) |100 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |расходы на оплату труда работников аппарата | | | |управления |110 | | +-----------------------------------------------------+------+----| Текст (Исключен - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +-----------------------------------------------------+------+----| |расходы на вознаграждение за выполнение трудовых | | | |или иных обязанностей, выполненные работы, оказанные | | | |услуги, совершение действия за пределами Российской | | | |Федерации |120 | |
+-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+-------------------+-------------------+ | | Код | Первоначальная | в том числе | Сумма начисленной | в том числе | | Показатели |строки|(восстановительная) | нематериальные | амортизации | нематериальные | | | | стоимость | активы | | активы | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Амортизируемое | | | | | | |имущество | | | | | | |по группам | | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Первая группа |130 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Вторая группа |140 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Третья группа |150 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Четвертая группа |160 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Пятая группа |170 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Шестая группа |180 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Седьмая группа |190 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Восьмая группа |200 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Девятая группа |210 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Десятая группа |220 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ |Отдельная группа | | | | | | |в оценке по | | | | | | |остаточной | | | | | | |стоимости, | | | | | | |подлежащей | | | | | | |включению в состав | | | | | | |расходов в течение | | | | | | |срока не менее | | | | | | |7 лет |221 | | | | | +-------------------+------+--------------------+-----------------|-------------------+-------------------+ | | | | | | | |Итого: |230 | | | | | +-----------------------------------------------------------------+-------------------+-------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +--------------------------------+ +---+ +------------------------+ |Достоверность и полноту све-+-------------------+----------------| |дений, указанных в данном |число месяц год |Подпись главного| |приложении, подтверждаю | | бухгалтера | +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________
РАСХОДЫ, НЕ УЧИТЫВАЕМЫЕ В ЦЕЛЯХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (руб.) +----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | |строки| | +------------------------------------------------+------+--------| | 1 | 2 | 3 |
+------------------------------------------------+------+--------| |Общая сумма расходов, не учитываемых в целях| | | |налогообложения, всего: | | | |(сумма строк 250 и 260) | 240 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Из строки 240 расходы, которые не учтены в| | | |составе расходов для целей налогообложения на| | | |основании пунктов 1 - 48 статьи 270 НК | 250 | | +------------------------------------------------+------+--------| |в том числе выплаты в пользу физических лиц | 251 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Из строки 240 расходы, которые не учтены в| | | |составе расходов для целей налогообложения на| | | |основании пункта 49 статьи 270 НК | 260 | | +------------------------------------------------+------+--------| |в том числе выплаты в пользу физических лиц | 261 | | +----------------------------------------------------------------+ (Таблица дополнена - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Код раздела 06 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+ Приложение N 4 к Листу 02
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за _________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | | Год, | Код | | | Показатели |за который|строки|Сум-| | | получен | |ма | | | убыток | | | +------------------------------------------+----------+------+----| | 1 | 2 | 3 | 4 | +------------------------------------------+----------+------+----| |Остаток неперенесенного убытка на начало | | | | |налогового периода - всего | | | | |(строка 020 + строка 030) | Х | 010 | | +------------------------------------------+----------+------+----| |в том числе: | | | | +------------------------------------------+----------+------+----| |убытка, полученного до 1 января 2002 года | | | | | | Х | 020 | | +------------------------------------------+----------+------+----| (Строки 30 - 70 исключены - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +------------------------------------------+----------+------+----| |убытка, полученного после 1 января 2002 | | | | |года (сумма строк с 040 по 080) | Х | 030 | | +------------------------------------------+----------+------+----| | за | | 040 | | +------------------------------------------+----------+------+----| | за | | 050 | | +------------------------------------------+----------+------+----| | за | | 060 | | +------------------------------------------+----------+------+----| | за | | 070 | | +------------------------------------------+----------+------+----| | за | | 080 | | +------------------------------------------+----------+------+----| |Налоговая база за от четный (налоговый)| | | | |период (строка 140 Листа 02 + строка 120 | | | | |Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка | | | | |230 Листа 07 + строка 110 Листа 10 + | | | | |строка 590 Листа 11) | Х | 90 | | +------------------------------------------+----------+------+----| |Сумма убытка или части убытка, | | | | |уменьшающего налоговую базу за отчетный | | | | |(налоговый) период (не выше 30 процентов | | | | |налоговой базы по строке 090) | Х | 100 | | +------------------------------------------+----------+------+----| |Остаток неперенесенного убытка на конец | | | |
|отчетного (налогового) периода - всего | | | | |(строка 010 - строка 100 + убыток по | | | | |строке 050 Листа 02 с учетом уменьшения | | | | |его на показатели строк 120 Листа 05, 120 | | | | |Листа 06, 230 Листа 07, 110 Листа 10 и | | | | |590 Листа 11) | Х | 110 | | +------------------------------------------+----------+------+----| |в том числе: | | | | +------------------------------------------+----------+------+----| |убытка, полученного до 1 января 2002 года | | | | |(строка 020 - строка 100, но не более | | | | |строки 020) | Х | 120 | | +------------------------------------------+----------+------+----| (Строки 180 - 220 исключены - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +------------------------------------------+----------+------+----| |года (строка 110 - строка 120 или сумма | | | | |строк с 140 по 180) | Х | 130 | | +------------------------------------------+----------+------+----| | за | | 140 | | +------------------------------------------+----------+------+----| | за | | 150 | | +------------------------------------------+----------+------+----| | за | | 160 | | +------------------------------------------+----------+------+----| | за | | 170 | | +------------------------------------------+----------+------+----| | за | | 180 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +--------------------------------+ +---+ +------------------------+ |Достоверность и полноту све-+-------------------+----------------| |дений, указанных в данном |число месяц год |Подпись главного| |приложении, подтверждаю | | бухгалтера | +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 0 7 +-------+ Страница N| | | -------------------------------------------------------------+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +--------------------------------------------------------------------+ Приложение N 5 к Листу 02
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения, за _____________________ 200 _ г. отчетным (налоговыи) период +-----------------------------------+ Количество обособленных подразделений |Код строки 010 (руб)| | +-----------------------------------+ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | N |Показатели |Код |На-|До-|На-| Налоговая | Ставка | Сумма | Начислено | К доплате |К уменьше- | Налог на прибыль с сумм, |Отмет- |Авансовые | |п\п| |стро-|ло-|ля |ло-|база исходя| налога | налога | налога | | нию |которые ранее не учитывались|ка о | платежи | | | | ки |го-|на-|го-| из доли и | (%) | | | | | при формировании |возло- | на __ | | | | |вая|ло-|вая|доп. льгот | | | | | | налоговой базы |жении | квартал | | | | |ба-|го-|ба-+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+--------------+обязан-+-----------+ | | | |за |вой|за |в |в |в |в |в |в |в |в |в |в |в |в | в бюджет |в местный |ности |в |в | | | | | |ба-|ис-|бюд- |мест-|бюд- |мест-|бюд- |мест-|бюд- |мест-|бюд- |мест-|бюд- |мест-| субъекта |бюджет |по уп- |бюд- |мест-|
| | | | |зы |до-|жет |ный |жет |ный |жет |ный |жет |ный |жет |ный |жет |ный | Российской | |лате |жет |ный | | | | | |(%)|дя |субъ-|бюд- |субъ-|бюд- |субъ-|бюд- |субъ-|бюд- |субъ-|бюд- |субъ-|бюд- | Федерации | |налога |субъ-|бюд- | | | | | | |из |екта |жет |екта |жет |екта |жет |екта |жет |екта |жет |екта |жет | | |на обо-|екта |жет | | | | | | |до-|Рос- | |Рос- | |Рос- | |Рос- | |Рос- | |Рос- | | | |соблен-|Рос- | | | | | | | |ли |сий- | |сий- | |сий- | |сий- | |сий- | |сий- | | | |ное |сий- | | | | | | | | |ской | |ской | |ской | |ской | |ской | |ской | | | |подраз-|ской | | | | | | | | |Феде-| |Феде-| |Феде-| |Феде-| |Феде-| |Феде-| | | |деление|Феде-| | | | | | | | |рации| |рации| |рации| |рации| |рации| |рации| | | |(+) |рации| | +---+-------------+-----+---+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------------+--------------+-------+-----+-----+ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | +---+-------------+-----+---+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------------+--------------+-------+-----+-----+ | |В целом по | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |организации |020 | |100| Х | Х | Х | Х | Х | | | | | | | | | | | Х | | | +---+-------------+-----+---+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------------+--------------+-------+-----+-----+ | |По организа- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |ции без вхо- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |дящих в нее | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |обособленных | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |подразделении| 030 | Х | | | | | | | | | | | | | | | | | Х | | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю Подпись руководителя организации +-----------------+ +-----------------+ +-------------------------------+ +-----------------+ +-----------------+ +-------------------------------+ число месяц год Подпись главного бухгалтера
Отметка работника налогового органа__________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету_________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________________
Код раздела 0 8 +-------+ Страница N| | | -------------------------------------------------------------+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +--------------------------------------------------------------------| |Отметка налогового opгaнa по месту нахождения| |организации о представлении ею декларации,| |включая данные об исчислении налога по| |обособленному подразделению | +------------------------------------------------| +------------------------------------------------+
Приложение N 5а к Листу 02
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организаций за ________________________ 200 _ г. отчетный (налоговый) период
+-----------------------------------------------------+ |Код строки 010 | | +-----------------------------------------------------+ (руб) +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | N |Наимено-|Адрес |КПП |До-|На-| Налоговая | Ставка | Сумма | Начислено | К доплате |К уменьше- |Отмет- | Авансовые | |п/п |вание |обособ-|обо- |ля |ло-|база исходя| налога | налога | налога | | нию |ка о | платежи | |обо-|обособ- |ленного|соб- |на-|го-| из доли и | (%) | | | | |возло- | на __ | |соб-|ленного |подраз-|лен- |ло-|вая|доп. льгот | | | | | |жении | квартал | |лен-|подраз- |деления|ного |го-|ба-+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------|обязан-+-----------| |ного|деления | |под- |вой|за |в |в |в |в |в |в |в |в |в |в |в |в |ности |в |в | |под-| | |раз- |ба-|ис-|бюд- |мест-|бюд- |мест-|бюд- |мест-|бюд- |мест-|бюд- |мест-|бюд- |мест-|по уп- |бюд- |мест-| |раз-| | |деле-|зы |хо-|жет |ный |жет |ный |жет |ный |жет |ный |жет |ный |жет |ный |лате |жет |ный | |де- | | |ния |(%)|дя |субъ-|бюд- |субъ-|бюд- |субъ-|бюд- |субъ-|бюд- |субъ-|бюд- |субъ-|бюд- |налога |субъ-|бюд- | |ле- | | | | |из |екта |жет |екта |жет |екта |жет |екта |жет |екта |жет |екта |жет |на обо-|екта |жет | |ния | | | | |до-|Рос- | |Рос- | |Рос- | |Рос- | |Рос- | |Рос- | |соблен-|Рос- | | | | | | | |ли |сий- | |сий- | |сий- | |сий- | |сий- | |сий- | |ное |сий- | | | | | | | | |ской | |ской | |ской | |ской | |ской | |ской | |подраз-|ской | | | | | | | | |Феде-| |Феде-| |Феде-| |Феде-| |Феде-| |Феде-| |деление|Феде-| | | | | | | | |рации| |рации| |рации| |рации| |рации| |рации| |(+) |рации| | +----+--------+-------+-----+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | +----+--------+-------+-----+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----| | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +----+--------+-------+-----+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----| | 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +----+----------------------+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----| | |Сумма налога, подлежа-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |щая к доплате (графы | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |15, 16) непосредствен-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |но oбoсoблeнными | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |подразделениями, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |отмеченными в гpaфе 19| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |знаком (+) | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | | | Х | Х | Х | Х | Х | +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю Подпись руководителя организации +-----------------+ +-----------------+ +-------------------------------+ +-----------------+ +-----------------+ +-------------------------------+ число месяц год Подпись главного бухгалтера
Отметка работника налогового органа__________________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету_________________________________________________________________________________ +-------+ Код раздела | 0 | 9 | +---+---| Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6|
+---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+
Код раздела 21 +-----+ Страница N | | | +-------+-----| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +--------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| | ИНН \ КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +----------------------------------------------------------------+
Приложение N 6 к Листу 02
ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ ЗА ________________ 200_ Г. налоговый период (руб.) +----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | |строки| | +------------------------------------------------+------+--------| | 1 | 2 | 3 | +------------------------------------------------+------+--------| |Всего внереализационных доходов (сумма строк с| | | |020 по 060 + сумма строк с 070 по 130) | 010 | | +------------------------------------------------+------+--------| |От сдачи имущества в аренду (субаренду) | 020 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В виде положительной курсовой разницы,| | | |образующейся вследствие отклонения курса продажи| | | |(покупки) иностранной валюты от официального| | | |курса, установленного Центральным банком| | | |Российской Федерации на дату перехода права| | | |собственности на иностранную валюту (кроме| | | |банков) | 030 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В виде признанных должником или подлежащих| | | |уплате должником на основании решения суда,| | | |вступившего в законную силу, штрафов, пеней и| | | |(или) иных санкций за нарушение договорных| | | |обязательств, а также сумм возмещения убытков| | | |или ущерба | 040 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В виде процентов, полученных по договорам займа,| | | |кредита, банковского счета, а также по ценным| | | |бумагам и другим долговым обязательствам | 050 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В виде сумм восстановленных резервов, расходы на| | | |формирование которых были приняты в составе| | | |расходов в установленном порядке, - всего, в том| | | |числе: | 060 | | +------------------------------------------------+------+--------| |резерв по сомнительным долгам | 061 | | +------------------------------------------------+------+--------| |резерв по гарантийному ремонту и обслуживанию| | | |товаров (услуг) | 062 | | +------------------------------------------------+------+--------| |резерв расходов на ремонт основных средств | 063 | | +------------------------------------------------+------+--------| |резерв предстоящих расходов на оплату отпусков,| | | |ежегодного вознаграждения за выслугу лет и по| | | |итогам работы за год | 064 | | +------------------------------------------------+------+--------| |резерв на возможные потери по ссудам | 065 | | +------------------------------------------------+------+--------| |резерв под обесценение ценных бумаг | 066 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В виде безвозмездно полученного имущества| | | |(работ, услуг) или имущественных прав | 070 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В виде дохода прошлых лет, выявленного в| | | |отчетном (налоговом) периоде | 080 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В виде использованных не по целевому назначению| | | |имущества (в том числе денежных средств), работ,| | |
|услуг, которые получены в рамках| | | |благотворительной деятельности (в том числе в| | | |виде благотворительной помощи, пожертвований),| | | |целевых поступлений, целевого финансирования, за| | | |исключением бюджетных средств | 090 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В виде положительной курсовой разницы,| | | |возникающей от переоценки имущества в виде| | | |валютных ценностей и требований (обязательств),| | | |стоимость которых выражена в иностранной валюте,| | | |в том числе по валютным счетам в банках,| | | |проводимой в связи с изменением официального| | | |курса иностранной валюты к рублю Российской| | | |Федерации, установленного Центральным банком| | | |Российской Федерации | 100 | | +------------------------------------------------+------+--------| |От операций с финансовыми инструментами срочных| | | |сделок | 110 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В виде стоимости полученных материалов или иного| | | |имущества при ликвидации выводимых из| | | |эксплуатации основных средств | 120 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прочие внереализационные доходы <*> - всего, в| | | |том числе: | 130 | | +------------------------------------------------+------+--------| | | | | +------------------------------------------------+------+--------| | | | | +------------------------------------------------+------+--------| | | | | +------------------------------------------------+------+--------| | | | | +----------------------------------------------------------------+ ________________________________ <*> Данные расшифровываются в произвольной форме. +---------------------------+ +---+ +----------------------------+ |Достоверность и полноту| | | | | | | | | | | | |сведений, указанных в +-------------------+--------------------| |данном расчете, под- |число месяц год | Подпись главного | |тверждаю | | бухгалтера | | | | | +----------------------------------------------------------------+ Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ (Приложение дополнено - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Код раздела 22 +-----+ Страница N | | | +-------+-----| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +--------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| | ИНН \ КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +----------------------------------------------------------------+
Приложение N 7 к Листу 02
ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ И УБЫТКИ, ПРИРАВНИВАЕМЫЕ К ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫМ РАСХОДАМ ЗА ___________________ 200_ Г. налоговый период (руб.) +----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | |строки| | +------------------------------------------------+------+--------| | 1 | 2 | 3 | +------------------------------------------------+------+--------| |Всего внереализационных расходов и убытков,| | | |приравниваемых к внереализационным расходам| | | |(сумма строк с 020 по 150, кроме строки 101) | 010 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Внереализационные расходы: | | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы в виде процентов по долговым| | | |обязательствам любого вида, в том числе| | | |процентов, начисленных по ценным бумагам и иным| | | |обязательствам, выпущенным (эмитированным)| | | |налогоплательщиком | 020 | | +------------------------------------------------+------+--------|
|Расходы в виде отрицательной курсовой разницы,| | | |возникающей от переоценки имущества в виде| | | |валютных ценностей и требований (обязательств),| | | |стоимость которых выражена в иностранной валюте,| | | |в том числе по валютным счетам в банках,| | | |проводимой в связи с изменением официального| | | |курса иностранной валюты к рублю Российской| | | |Федерации, установленного Центральным банком| | | |Российской Федерации | 030 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы налогоплательщика, применяющего метод| | | |начисления, на формирование резервов по| | | |сомнительным долгам | 040 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы в виде признанных должником или| | | |подлежащих уплате должником на основании решения| | | |суда, вступившего в законную силу штрафов, пеней| | | |и (или) иных санкций за нарушение договорных или| | | |долговых обязательств, а также расходы на| | | |возмещение причиненного ущерба | 050 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы в виде сумм налогов, относящихся к| | | |поставленным товарно-материальным ценностям,| | | |работам, услугам, если кредиторская| | | |задолженность (обязательства перед кредиторами)| | | |по такой поставке списана в отчетном периоде | 060 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы на услуги банков | 070 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы на формирование резервов на возможные| | | |потери по ссудам | 071 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы по операциям с финансовыми инструментами| | | |срочных сделок | 080 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы на содержание переданного по договору| | | |аренды (лизинга) имущества (включая амортизацию| | | |по этому имуществу) | 090 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации| | | |основных средств | 100 | | +------------------------------------------------+------+--------| |в том числе | | | +------------------------------------------------+------+--------| |суммы недоначисленной амортизации | 101 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы в виде отрицательной (положительной)| | | |разницы, образующейся вследствие отклонения| | | |курса продажи (покупки) иностранной валюты от| | | |официального курса Центрального банка Российской| | | |Федерации, установленного на дату перехода права| | | |собственности на иностранную валюту (кроме| | | |банков) | 110 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Убытки, приравниваемые к внереализационным| | | |расходам: | | | +------------------------------------------------+------+--------| |Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в| | | |текущем отчетном (налоговом) периоде | 120 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Суммы безнадежных долгов, а в случае, если| | | |налогоплательщик принял решение о создании| | | |резерва по сомнительным долгам, суммы| | | |безнадежных долгов, не покрытые за счет средств| | | |резерва | 130 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и| | | |других чрезвычайных ситуаций, включая затраты,| | | |связанные с предотвращением или ликвидацией| | | |последствий стихийных бедствий или чрезвычайных| | | |ситуаций | 140 | |
+------------------------------------------------+------+--------| |Прочие внереализационные расходы и убытки,| | | |приравниваемые к внереализационным расходам <*>,| | | |- всего, в том числе: | 150 | | +------------------------------------------------+------+--------| | | | | +------------------------------------------------+------+--------| | | | | +------------------------------------------------+------+--------| | | | | +------------------------------------------------+------+--------| | | | | +----------------------------------------------------------------+ ________________________________ <*> Данные расшифровываются в произвольной форме. +---------------------------+ +---+ +----------------------------+ |Достоверность и полноту| | | | | | | | | | | | |сведений, указанных в +-------------------+--------------------| |данном расчете, под- |число месяц год | Подпись главного | |тверждаю | | бухгалтера | | | | | +----------------------------------------------------------------+ Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ (Приложение дополнено - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Лист 03
Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) за _________________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)*
(руб.) +----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | |строки| | +------------------------------------------------+------+--------| | 1 | 2 | 3 | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма дивидендов, подлежащих распределению между| | | |акционерами (участниками) в текущем налоговом| | | |периоде | 010 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Дивиденды к уменьшению - всего, | 020 | | +------------------------------------------------+------+--------| |в том числе: | | | +------------------------------------------------+------+--------| | дивиденды, начисленные иностранным| | | |организациям | 030 | | +------------------------------------------------+------+--------| | дивиденды, начисленные физическим лицам -| | | |нерезидентам Российской Федерации | 040 | | +------------------------------------------------+------+--------| | дивиденды, полученные самим налоговым агентом| | | |в предыдущем отчетном (налоговом) периоде | 050 | | +------------------------------------------------+------+--------| | дивиденды, полученные самим налоговым агентом| | | |в текущем отчетном (налоговом) периоде, до| | | |распределения дивидендов между акционерами| | | |(участниками) | 051 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Налоговая база (строка 010 - строка 020)| | | |- всего, | 060 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в том числе | | | +------------------------------------------------+------+--------| | дивиденды, начисленные российским| | | |организациям <**> | 070 | | +------------------------------------------------+------+--------| | дивиденды, начисленные физическим лицам -| | | |резидентам | 071 | |
+------------------------------------------------+------+--------| |Ставка налога (6 процентов) | 080 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Исчисленная сумма налога, причитающаяся в бюджет| | | |в текущем налоговом периоде (строка 070 х строка| | | |080) <***> | 090 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Перечислено в бюджет налога | 100 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в том числе: | | | +------------------------------------------------+------+--------| | по сроку | 110 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по сроку | 120 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по сроку | 130 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по сроку | 140 | | +------------------------------------------------+------+--------| |К доплате (строка 090 - строка 100) | 150 | | +----------------------------------------------------------------+ (Раздел в редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источников выплаты доходов)
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код |Сум-| | |строки| ма | +-----------------------------------------------------+------+----| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| |Начислено всего доходов | 010 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Налоговая база по всем получателям доходов** | 020 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Ставка налога (15 процентов) | 030 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма налога, причитающаяся в бюджет*** | 040 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Начислено в бюджет налога с доходов | 050 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |К доплате (040 - строка 050) | 060 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |К уменьшению (строка 050 - строка 040) | 070 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) * налог не взимается с доходов и виде дивидендов и доходов от долевого участия, выплачиваемых инвестором в соответствии с соглашением о разделе продукции за счет прибыли, полученной им при исполнении указанного соглашения ** расшифровка начисленных сумм дивидендов (процентов) производится по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, юридического адреса получателя, идентификационного номера налогоплателыцика, руководителя организации-налоготательщика, контактного телефона, суммы дохода, суммы налога *** налог зачисляется в федеральный бюджет
Расчет представляется налоговым агентом в налоговый орган по месту нахождения налогового агента (источника выплаты дохода) не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода, а по итогам налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, осуществившим вытату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода. (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской
Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
+-----------------------------------------------------------------+ |Достоверность и полноту сведений,|Подпись руководителя| | |указанных в данном расчете,|организации | | |подтверждаю | | | +-----+ +-----+ +-----------+--------------------+----------| +-----+ +-----+ +-----------| Подпись главного | | |число месяц год | бухгалтера | | +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа________________________________ ___________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету_______________________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 10 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+
Лист 04
Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов за ____________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код |Сум-| | |строки| ма | +-----------------------------------------------------+------+----| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| |Доход, полученный (начисленный) по государственным и | | | |муниципальнымценным бумагам - всего* | 010 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Доход в виде процентов по государственным и| | | |муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению| | | |по ставке 0 процентов | 020 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Налоговая база по доходам, образующимся у получателя| | | |дохода (строка 010 - строка 020) | 030 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |в том числе: | | | +-----------------------------------------------------+------+----| |в виде процентного (купонного) дохода |040 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |по государственным и муниципальным ценным бумагам, по| | | |которым не установлена процентная ставка, выпущенным| | | |с 1.01.99, исходя из заранее заявленного| | | |(установленного) дохода в виде дисконта,| | | |рассчитанного как разница между номинальной| | | |стоимостью и ценой первичного размещения облигаций | 050 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |по государственным и муниципальным ценным бумагам, по| | | |которым не установлена процентная ставка, выпущенным| | | |до 1.01.99, процент (дисконт) по которым определяется| | | |в виде разницы между ценой реализации (погашения) и| | | |ценой приобретения облигаций | 060 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---+ +---+ +-------+ Подпись _____________ Дата +---+ +---+ +-------+
+-----------------------------------------------------------------+
|по процентным доходам российских организаций за | | | |время владения ценными бумагами, полученными | | | |полученными первичными владельцами в обмен на | | | |государственные краткосрочные бескупонные облигации | | | |в соответствии с Постановлением Правительства | | | |Российской Федерации от 20.07.98 N 843 |070 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Ставка налога (15 процентов) | 080 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма налога с доходов (строка 030 х строка 080:100) | 090 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Начислено в бюджет налога с доходов | 100 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |К доплате (строка 090 - строка 100) | 110 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |К уменьшению (строка 090 - строка 100, если | | | |показатель строки 100 превышает показатель | 120 | | |строки 090) | | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) * по строке отражается сумма без учета доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых не предусмотрено признание получения продавцом процентного дохода. (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) в иностранных организациях
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код |Сум-| | |строки| ма | +-----------------------------------------------------+------+----| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| |Начислено всего доходов | 010 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Ставка налога (15 процентов) | 020 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма налога (строка 010 х строка 020 : 100) | 030 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Начислено в бюджет налога с доходов | 040 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма налога, выплаченная за пределами Российской| | | |Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно| | | |специальной Декларации (расчета), принятой налоговым| | | |органом | 050 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |К доплате (строка 030 - строка 040 - строка 050) |060 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |К уменьшению | 070 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +-----------------------------------------------------------------+ |Достоверность и полноту сведении,|Подпись руководителя| | |указанных в данном расчете,|организации | | |подтверждаю | | | +-----+ +-----+ +-----------+--------------------+----------| +-----+ +-----+ +-----------| Подпись главного | | |число месяц год | бухгалтера | | +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа________________________________ ___________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету_______________________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 11 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+
Лист 05
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг за _____________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код |Сум-| | |строки| ма | +-----------------------------------------------------+------+----| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| |Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от | | | |погашения) ценных бумаг, обращающихся на | | | |организованном рынке ценных бумаг | 010 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма отклонения фактической выручки от реализации | | | |(выбытия) ценных бумаг, обращающихся на | | | |организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной | | | |цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | 020 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы, связанные с приобретением и реализацией | | | |(выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг, | | | |обращающихся на организованном рынкеценных бумаг |030 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - | | | |строка 030) | 040 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма положительного сальдо курсовых разниц,| | | |возникших с даты поступления иностранной валюты на| | | |счет предприятия или организации и до даты принятия| | | |ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле,| | | |приходящейся на реализованные (выбывшие)| | | |государственные ценные бумаги (для первичных| | | |владельцев) | 050 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по| | | |ценным бумагам, полученным в результате новации | 060 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060)| 070 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) | 080 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма убытка или части убытка, полученного в| | | |предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде| | | |(периодах). Входящее сальдо | 090 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом)| | | |периоде в целях налогообложения | 100 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма убытка или части убытка, признаваемая в | | | |отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения,| | | |уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) | | | |период (не выше 30% строки 070) |110 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается | | | |по строкам 180-200 Листа 02 | 120 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
+--------------------------------+ +---+ +------------------------+ |Достоверность и полноту све-+-------------------+----------------|
|дений, указанных в данном |число месяц год |Подпись главного| |приложении, подтверждаю | | бухгалтера | +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету ______________________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 12 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+
Лист 06
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг за ______________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код |Сум-| | |строки| ма | +-----------------------------------------------------+------+----| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| |Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от | | | |погашения) ценных бумаг, не обращающихся на | | | |на организованном рынке ценных бумаг | 010 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма отклонения фактической выручки от реализации | | | |(выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на | | | |организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной | | | |цены | 020 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы, связанные с приобретением и реализацией | | | |(выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг, не | | | |обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 030 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка | | | |020 - строка 030) | 040 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма положительного сальдо курсовых разниц,| | | |возникших с даты поступления иностранной валюты на| | | |счет предприятия или организации и до даты принятия| | | |ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле,| | | |приходящейся на реализованные (выбывшие)| | | |государственные ценные бумаги (для первичных| | | |владельцев) | 050 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по| | | |ценным бумагам, полученным в результате новации | 060 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060)| 070 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) | 080 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма убытка или части убытка, полученного в| | | |предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде| | | |(периодах). Входящее сальдо | 090 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма убытка или части убытка, признаваемая | | | |в отчетном (налоговом) периоде в целях | | | |налогообложения, уменьшающая налоговую базу за | | | |отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 070) | 100 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на| | | |будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо| | | |(строка 090 - строка 100) (строка 090 - строка 100) | 110 | |
+-----------------------------------------------------+------+----| |Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается | | | |по строкам 180-200 Листа 02 | 120 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +--------------------------------+ +---+ +------------------------+ |Достоверность к полноту све-+-------------------+----------------| |дений, указанных в данном |число месяц год |Подпись главного| |приложении, подтверждаю | | бухгалтера | +-----------------------------------------------------------------+ Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 13 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+
Лист 07
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации за ___________________ 200 г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код |Сум-| | |строки| ма | +-----------------------------------------------------+------+----| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| |Выручка от реализации (выбытия, в т. ч. доход от | | | |от погашения) ценных бумаг - всего (строка 020 + | | | |строка 030 + строка 040 + строка 050) |010 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |в том числе: | | | +-----------------------------------------------------+------+----| |выручка от реализации (выбытия, в т. ч. доход от | | | |погашения) ценных бумаг, обращающихся на | | | |на организованном рынке ценных бумаг |020 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |сумма отклонения фактической выручки от реализации | | | |(выбытия) ценных бумаг, обращающихся на | | | |организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной | | | |цены сделок на организованном рынке ценных бумаг |030 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |выручка от реализации (выбытия, в т. ч. доход от | | | |погашения) ценных бумаг, не обращающихся на | | | |организованном рынке ценных бумаг |040 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |сумма отклонения фактической выручки от реализации | | | |(выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на | | | |организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной | | | |цены |050 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Расходы, связанные с реализацией (выбытием, в т. ч. | | | |погашением) ценных бумаг, - всего (строка 070 + | | | |строка 080 + строка 090 + срока 100) |060 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |в том числе: | | | +-----------------------------------------------------+------+----| | оплаченная стоимость ценных бумаг, обращающихся | | | |на организованном рынке ценных бумаг |070 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |расходы по реализации (выбытию, в т. ч. погашению) | | | |ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке | | | |ценных бумаг |080 | |
+-----------------------------------------------------+------+----| | оплаченная стоимость ценных бумаг, не обращающихся | | | |на организованном рынке ценных бумаг |090 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |расходы по реализации (выбытию, в т. ч. погашению) | | | |ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке| | | |ценных бумаг |100 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Прибыль (убыток) - всего (строка 010 - строка 060); | | | |(строка 120 + строка 130) |110 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+ Подпись_____________ Дата+---+ +---+ +-------+ ___________________________________________________________________
+-----------------------------------------------------------------+ | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| |в том числе: | | | +-----------------------------------------------------+------+----| |по операциям с ценными бумагами, обращающимися на | | | |организованном рынке ценных бумаг (строка 020 + | | | |строка 030 - строка 070 - строка 080) |120 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |по операциям с ценными бумагами, не обращающимися | | | |на организованном рынке ценных бумаг (строка 040 + | | | |строка 050 - строка 090 - строка 100) |130 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110: | | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма положительного сальдо курсовых разниц, | | | |возникших с даты поступления иностранной валюты на | | | |счет предприятия или организации и до даты принятия | | | |ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, | | | |приходящейся на реализованные (выбывшие) | | | |государственные ценные бумаги (для первичных | | | |владельцев) |140 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма прибыли от реализации (выбытия, в т. ч. доход | | | |от погашения) ценных бумаг, обращающихся на | | | |организованном рынке ценных бумаг, |направляемая на | | | |покрытие убытка, полученного первичными владельцами в| | | |результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) | | | |строка 060 Листа 06 и (или) строка 074 Листа 02) |150 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма прибыли от реализации(выбытия, в т. ч. доход | | | |от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на | | | |организованном рынке ценных бумаг, направляемая на | | | |покрытие убытка, п и (строка 060 Листа 05 и (или) | | | |строка 060 Листа 06 и (или) строка 074 Листа 02) |160 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма положительного сальдо от переоценки ценных | | | |бумаг по рыночной стоимости, ранее включенного в | | | |налоговую базу по налогу на прибыль (для первичных | | | |владельцев ценных бумаг, полученных в результате | | | |новации) |170 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ | | | |III серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) | | | |государственные ценные бумаги (для первичных | | | |владельцев ценных бумаг, полученных в результате | | | |новации) |180 | | +-----------------------------------------------------+------+----|
|Часть процентного дохода, подлежащего исключению при | | | |погашении государственных ценных бумаг, полученных | | | |в результате новации в пределах прибыли от погашения | | | |указанных ценных бумаг, указанной по строке 110 |190 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма непокрытого убытка (строка 110 - строка | | | |150 - строка 160) |200 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма убытка или части убытка, полученного в | | | |предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) | | | |периоде (периодах). Входящее сальдо |210 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма убытка, подлежащего переносу на будущий | | | |отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо | | | |(строка 200 + строка 210) |220 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Налоговая база (строка 110 - строка 140 - строка | | | |170 - строка 180 - строка 190), отражается по | | | |строкам 180-200 Листа 02 |230 | | +-----------------------------------------------------------------+ (В редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358) +-----------------------------+ +-----+ +------------------------+ |Достоверность и полноту+------------------------+----------------| |сведений, указанных в |число месяц год |Подпись главного| |данном приложении, | | бухгалтера | |подтверждаю | | | +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 14 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+
Лист 08
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, по операциям с ценными бумагами, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации, за _____________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(Исключен - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 15 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+
Лист 09
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность (за исключением ценных бумаг, полученных в результате новации) за ______________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(Исключен - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Код раздела 16 +-------+ Страница N | | | +-----+---+---| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------+ Лист 10
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не
обращающимися на организованном рынке* за _____________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код |Сум-| | |строки| ма | +-----------------------------------------------------+------+----| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+------+----| |Внереализационные доходы по операциям с финансовыми | | | |инструментами срочных сделок, не обращающимися на | | | |организованном рынке |010 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма отклонения фактической цены срочной сделки | | | |ниже расчетной цены срочной сделки |020 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Внереализационные расходы по операциям с финансовыми | | | |инструментами срочных сделок, не обращающимися на | | | |организованном рынке |030 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - | | | |строка 030) |040 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма положительного сальдо курсовых разниц, | | | |возникших с даты поступления иностранной валюты на | | | |счет предприятия или организации и до даты принятия | | | |ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, | | | |приходящейся на реализованные (выбывшие) | | | |государственные ценные бумаги (для первичных | | | |владельцев) |050 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Налоговая база (строка 040 - строка 050) |060 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |30% от налоговой базы (строка 060 х 0,3) |070 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма убытка или части убытка, полученного в | | | |предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) | | | |периоде (периодах). Входящее сальдо |080 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма убытка или части убытка, признаваемая в | | | |отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения,| | | |уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) | | | |период (не выше 30% строки 060) |090 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на | | | |будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее | | | |сальдо (строка 080 - строка 090) |100 | | +-----------------------------------------------------+------+----| |Налоговая база (строка 060 - строка 090), отражается | | | |по строкам 180-200 Листа 02 |110 | | +-----------------------------------------------------------------+
* Данный Лист не заполняется банками при проведении операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых выступает иностранная валюта, а исполнение производится путем поставки базисного актива.
+-----------------------------+ +-----+ +------------------------+ |Достоверность и полноту+------------------------+----------------| |сведений, указанных в |число месяц год |Подпись главного| |данном приложении, | | бухгалтера | |подтверждаю | | | +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 17 +-----+ Страница N | | | +-------+-----| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +--------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| | ИНН \ КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+----------------------------------------------------------------+
Лист 11
ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И НАЛОГОВАЯ БАЗА, ПОЛУЧЕННАЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ ОТ РАЗМЕЩЕНИЯ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ ЗА ____________________ 200_ Г. отчетный (налоговый) период (руб.) +----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | |строки| | +------------------------------------------------+------+--------| | 1 | 2 | 3 | +------------------------------------------------+------+--------| |Доход негосударственного пенсионного фонда,| | | |полученный от размещения пенсионных резервов| | | |(сумма строк с 020 по 090) | | | |в том числе: | 010 | | +------------------------------------------------+------+--------| |от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на| | | |организованном рынке ценных бумаг | 020 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма отклонения фактической выручки от| | | |реализации ценных бумаг, обращающихся на| | | |организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже| | | |минимальной цены сделок на организованном рынке| | | |ценных бумаг | 030 | | +------------------------------------------------+------+--------| |от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на| | | |организованном рынке ценных бумаг | 040 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма отклонения фактической выручки от| | | |реализации ценных бумаг, не обращающихся на| | | |организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже| | | |расчетной цены | 050 | | +------------------------------------------------+------+--------| |в виде процентов по государственным и| | | |муниципальным ценным бумагам | 060 | | +------------------------------------------------+------+--------| |от долевого участия в других организациях | 070 | | +------------------------------------------------+------+--------| |в виде процентов по государственным и| | | |муниципальным ценным бумагам, налог по которым| | | |удерживается налоговым агентом | 080 | | +------------------------------------------------+------+--------| |от осуществления других инвестиций (вложений) | 090 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма размещенных пенсионных резервов за| | | |отчетный период | 100 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Доход негосударственного пенсионного фонда,| | | |рассчитанный исходя из ставки рефинансирования| | | |Банка России и суммы размещенного резерва | | | |i = 1 | | | |(SUM строка 100 х Ставка ЦБiх кол-во днейi: 365)| | | |i = n | | | |в том числе: | 110 | | +------------------------------------------------+------+--------| |приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на| | | |организованном рынке ценных бумаг ({(строка 020| | | |+ строка 030 - строка 170): [положит. знач.| | | |(строка 020 + строка 030 - строка 170) +| | | |положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка| | | |180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 +| | | |положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х| | | |строка 110 ) | 120 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся| | | |на организованном рынке ценных бумаг ({(строка| | | |040 + строка 050 - строка 180) : [(положит.| | | |знач. (строка 020 + строка 030 - строка 170) +| | | |положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка| | | |180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 +| | | |положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х| | | |строка 110) | 130 | | +------------------------------------------------+------+--------|
|в виде процентного дохода по государственным и| | | |муниципальным ценным бумагам ({строка 060:| | | |[(положит. знач. (строка 020 + строка 030 -| | | |строка 170) + положит. знач. (строка 040 +| | | |строка 050 - строка 180) + строка 060 + строка| | | |070 + строка 080 + положит. знач. (строка 090 -| | | |строка 190)]} х строка 110) | 140 | | +------------------------------------------------+------+--------| |полученный от других инвестиций (вложений)| | | |({(строка 090 - строка 190): [(положит. знач.| | | |(строка 020 + строка 030 - строка 170) +| | | |положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка| | | |180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 +| | | |положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х| | | |строка 110) | 150 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы (сумма строк с 170 по 190) | | | |в том числе: | 160 | | +------------------------------------------------+------+--------| |приходящиеся на вложения в ценные бумаги,| | | |обращающиеся на организованном рынке ценных| | | |бумаг | 170 | | +------------------------------------------------+------+--------| |приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не| | | |обращающиеся на организованном рынке ценных| | | |бумаг | 180 | | +------------------------------------------------+------+--------| |приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | 190 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прочие расходы, связанные с получением дохода от| | | |размещения пенсионных резервов, - всего, | | | |в том числе приходящиеся на: | 200 | | +------------------------------------------------+------+--------| |вложения в ценные бумаги, обращающиеся на| | | |организованном рынке ценных бумаг (строка 200 х| | | |строка 170 : строка 160) | 210 | | +------------------------------------------------+------+--------| |вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на| | | |организованном рынке ценных бумаг (строка 200 х| | | |строка 180 : строка 160) | 220 | | +------------------------------------------------+------+--------| |другие инвестиции (строка 200 х строка 190 :| | | |строка 160) | 230 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Процент отчислений на уставную деятельность от| | | |доходов, полученных от размещения пенсионных| | | |резервов, % | 240 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Отчисления от доходов, полученных от размещения| | | |пенсионных резервов, направленных на| | | |формирование имущества, предназначенного для| | | |обеспечения уставной деятельности фонда (сумма| | | |строк с 260 по 310) | | | |в том числе: | 250 | | +------------------------------------------------+------+--------| |отчисления от размещения пенсионных резервов от| | | |вложений в ценные бумаги, обращающиеся на| | | |организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х| | | |строка 020 : (строка 010 - строка 030 - строка| | | |050)) | 260 | | +------------------------------------------------+------+--------| |отчисления от размещения пенсионных резервов от| | | |вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на| | | |организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х| | | |строка 040 : (строка 010 - строка 030 - строка| | | |050)) | 270 | | +------------------------------------------------+------+--------| |отчисления от доходов, полученных в виде| | | |процентов по государственным и муниципальным| | | |ценным бумагам (строка 250 х строка 060 :| | | |(строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 280 | | +------------------------------------------------+------+--------|
|отчисления от доходов, полученных от долевого| | | |участия в других организациях (строка 250 х| | | |строка 070 : (строка 010 - строка 030 - строка| | | |050)) | 290 | | +------------------------------------------------+------+--------| |отчисления от доходов в виде процентов по| | | |государственным и муниципальным ценным бумагам,| | | |удерживаемых налоговым агентом (строка 250 х| | | |строка 080 : (строка 010 - строка 030 - строка| | | |050)) | 300 | | +------------------------------------------------+------+--------| |отчисления от осуществления других инвестиций| | | |(вложений) (строка 250 х строка 090: (строка 010| | | |- строка 030 - строка 050)) | 310 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прибыль (убыток) | | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги,| | | |обращающиеся на организованном рынке ценных| | | |бумаг | 320 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Суммы, исключаемые из прибыли по строке 320, | | | |в том числе: | 330 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма прибыли от реализации (выбытия) ценных| | | |бумаг, обращающихся на организованном рынке| | | |ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка,| | | |полученного первичными владельцами от реализации| | | |(выбытия) государственных ценных бумаг| | | |Российской Федерации, полученных при новации | 340 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма положительного сальдо курсовых разниц,| | | |возникших с даты поступления иностранной валюты| | | |на счет предприятия или организации и до даты| | | |принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету,| | | |в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие)| | | |государственные ценные бумаги (для первичных| | | |владельцев) | 341 | | +------------------------------------------------+------+--------| |часть процентного дохода, подлежащего исключению| | | |при погашении государственных ценных бумаг,| | | |полученных в результате новации в пределах| | | |прибыли от погашения указанных ценных бумаг | 350 | | +------------------------------------------------+------+--------| |другие суммы, исключаемые из прибыли по| | | |операциям с ценными бумагами, полученными в| | | |результате новации в соответствии с требованиями| | | |Федерального закона от 09.05.2001 N 50-ФЗ | 360 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не| | | |обращающиеся на организованном рынке ценных| | | |бумаг | 370 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Суммы, исключаемые из прибыли по строке 370, в| | | |том числе: | 380 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не| | | |обращающихся на организованном рынке ценных| | | |бумаг, направляемая на покрытие убытка,| | | |полученного первичными владельцами от реализации| | | |(выбытия) государственных ценных бумаг| | | |Российской Федерации, полученных при новации | 390 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма положительного сальдо курсовых разниц,| | | |возникших с даты поступления иностранной валюты| | | |на счет предприятия или организации и до даты| | | |принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету,| | | |в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие)| | | |государственные ценные бумаги (для первичных| | | |владельцев) | 400 | |
+------------------------------------------------+------+--------| |сумма положительного сальдо курсовых разниц по| | | |ОВГВЗ серии III, приходящихся на реализованные| | | |(выбывшие) государственные ценные бумаги (для| | | |первичных владельцев) | 410 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Доход в виде процентов по государственным и| | | |муниципальным ценным бумагам | 420 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прибыль (убыток) от осуществления других| | | |инвестиций (вложений) | 430 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма, исключаемая из прибыли по строке 430, в| | | |виде суммы положительного сальдо курсовых| | | |разниц, возникших с даты поступления иностранной| | | |валюты на счет предприятия или организации и до| | | |даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому| | | |учету, в доле, приходящейся на реализованные| | | |(выбывшие) государственные ценные бумаги (для| | | |первичных владельцев) | 431 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Налоговая база от вложений в ценные бумаги,| | | |обращающиеся на организованном рынке ценных| | | |бумаг (прибыль строки 320 - строка 330) | 440 | | +------------------------------------------------+------+--------| |30% от налоговой базы (строка 440 х 0,3) | 450 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма убытка или части убытка, полученного в| | | |предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)| | | |периоде (периодах). Входящее сальдо | 460 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма убытка, признаваемая в отчетном| | | |(налоговом) периоде в целях налогообложения | 470 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу| | | |на будущий отчетный (налоговый) период.| | | |Исходящее сальдо (строка 460 - строка 470) | 480 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не| | | |обращающиеся на организованном рынке ценных| | | |бумаг (прибыль строки 370 - 380) | 490 | | +------------------------------------------------+------+--------| |30% от налоговой базы (строка 490 х 0,3) | 500 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма убытка или части убытка, полученного в| | | |предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)| | | |периоде (периодах). Входящее сальдо | 510 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма убытка, признаваемая в отчетном| | | |(налоговом) периоде в целях налогообложения | 520 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу| | | |на будущий отчетный (налоговый) период.| | | |Исходящее сальдо (строка 510 - строка 520) | 530 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Налоговая база от осуществления других| | | |инвестиций (прибыль строки 430 - строка 431) | 540 | | +------------------------------------------------+------+--------| |30% от налоговой базы (строка 540 х 0,3) | 550 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма убытка или части убытка, полученного в| | | |предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)| | | |периоде (периодах). Входящее сальдо | 560 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма убытка, признаваемая в отчетном| | | |(налоговом) периоде в целях налогообложения | 570 | |
+------------------------------------------------+------+--------| |Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу| | | |на будущий отчетный (налоговый) период.| | | |Исходящее сальдо (строка 560 - строка 570) | 580 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Налоговая база, отражаемая по строкам 180 - 200| | | |Листа 02 (строка 440 - строка 470 + строка 490 -| | | |строка 520 + строка 540 - строка 570) | 590 | | +----------------------------------------------------------------+ +---------------------------+ +---+ +----------------------------+ |Достоверность и полноту| | | | | | | | | | | | |сведений, указанных в +-------------------+--------------------| |данном расчете, под- |число месяц год | Подпись главного | |тверждаю | | бухгалтера | | | | | +----------------------------------------------------------------+ Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ (Лист в редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Код раздела 18 +-----+ Страница N | | | +-------+-----| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +--------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| | ИНН \ КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +----------------------------------------------------------------+
Лист 12
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С СУММ, КОТОРЫЕ РАНЕЕ НЕ УЧИТЫВАЛИСЬ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ (ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПЕРЕХОДЯЩИХ НА МЕТОД НАЧИСЛЕНИЯ) (руб.) +----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | |строки| | +------------------------------------------------+------+--------| | 1 | 2 | 3 | +------------------------------------------------+------+--------| |Доходы - всего (сумма строк с 011 по 017), | | | |в том числе: | 010 | | +------------------------------------------------+------+--------| |выручка от реализации, определенная согласно| | | |подп.1 п.1 ст.10 Федерального закона от| | | |06.08.2001 N 110-ФЗ | 011 | | +------------------------------------------------+------+--------| |суммы штрафов, пеней или иных санкций за| | | |нарушение договорных обязательств согласно | | | |подп.2 п.1 ст.10 Федерального закона от| | | |06.08.2001 N 110-ФЗ | 012 | | +------------------------------------------------+------+--------| |иные внереализационные доходы согласно подп.2| | | |п.1 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001| | | |N 110-ФЗ | 013 | | +------------------------------------------------+------+--------| |суммы, образовавшиеся от изменений размера| | | |обязательств и требований по финансовым| | | |инструментам срочных сделок согласно подп.3 п.1| | | |ст.10 Федерального закона от 06.08.2001| | | |N 110-ФЗ | 014 | | +------------------------------------------------+------+--------| |остатки неиспользованных средств резервов| | | |согласно подп.4 п.1 ст.10 Федерального закона| | | |от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 015 | | +------------------------------------------------+------+--------| |иные доходы в виде сумм, подлежащих| | | |единовременному восстановлению согласно подп.4| | | |п.1 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001| | | |N 110-ФЗ | 016 | | +------------------------------------------------+------+--------| |суммы отрицательных разниц от переоценки ценных| | | |бумаг согласно подп.6 п.1 ст.10 Федерального| | | |закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 017 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы - всего (сумма строк с 021 по 029), | | | | в том числе: | 020 | |
+------------------------------------------------+------+--------| |себестоимость реализованных, но не оплаченных по| | | |состоянию на 31 декабря 2001 года включительно| | | |товаров (работ, услуг) согласно подп.1 п.2 ст.10| | | |Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 021 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма недоначисленной амортизации по объектам| | | |основных средств, стоимость которых составляет| | | |менее 10000 рублей (включительно) или срок| | | |эксплуатации которых менее 12 месяцев согласно| | | |подп.3 п.2 ст.10 Федерального закона от| | | |06.08.2001 N 110-ФЗ | 022 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма недоначисленной амортизации по объектам| | | |нематериальных активов согласно подп.3 п.2 ст.10| | | |Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 023 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма недоначисленной амортизации по малоценным| | | |и быстроизнашивающимся предметам, переданным в| | | |производство согласно подп.3 п.2 ст.10| | | |Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 024 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма расходов будущих периодов согласно подп.3| | | |п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001| | | |N 110-ФЗ | 025 | | +------------------------------------------------+------+--------| |суммы штрафов, пеней или иных санкций за| | | |нарушение договорных обязательств согласно | | | |подп.4 п.2 ст.10 Федерального закона от | | | |06.08.2001 N 110-ФЗ | 026 | | +------------------------------------------------+------+--------| |иные внереализационные расходы согласно подп.4| | | |п.2 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001| | | |N 110-ФЗ | 027 | | +------------------------------------------------+------+--------| |суммы, образовавшиеся от изменений размера| | | |обязательств и требований по финансовым| | | |инструментам срочных сделок согласно подп.5 п.2| | | |ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ| 028 | | +------------------------------------------------+------+--------| |суммы положительных разниц от переоценки ценных| | | |бумаг согласно подп.7 п.2 ст.10 Федерального| | | |закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 029 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прибыль (строка 010 - строка 020) | 030 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Из прибыли исключаются: | | | |Доходы, облагаемые по ставкам, установленным п.4| | | |ст.284 НК | 040 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального| | | |закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ: | | | | предусмотренные п.4 ст.6 Закона N 2116-1 | 041 | | +------------------------------------------------+------+--------| | предусмотренные абз.10 п.6 ст.6 Закона| | | | N 2116-1 | 042 | | +------------------------------------------------+------+--------| | предусмотренные абз.14 п.6 ст.6 Закона| | | | N 2116-1 | 043 | | +------------------------------------------------+------+--------| | предусмотренные абз.27 п.6 ст.6 Закона| | | | N 2116-1 | 044 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в| | | |связи с предоставлением дополнительных льгот: | | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 045 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в местный бюджет | 046 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Налоговая база, облагаемая по ставкам,| | |
|установленным п.1 ст.284 НК: | | | | в федеральный бюджет (строка 030 - строка 040| | | |- строка 041 - строка 042 - строка 043 - строка| | | |044) | 050 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в бюджет субъекта Российской Федерации | | | | (строка 030 - строка 040 - строка 041 -| | | |строка 042 - строка 043 - строка 044 - строка| | | |045) | 051 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в местный бюджет (строка 030 - строка 040 -| | | |строка 041 - строка 042 - строка 043 - строка| | | |044 - строка 046) | 052 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Налоговая база, облагаемая по ставке 15% | | | |(подп.1 п.4 ст.284 НК) | 053 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Налоговая база, облагаемая по ставке 0% (подп.2| | | |п.4 ст.284 НК) | 054 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Ставки налога, предусмотренные п.1 ст.284 НК| | | |(%): | | | | в федеральный бюджет | 060 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в бюджет субъекта Российской Федерации | 061 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в местный бюджет | 062 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма налога на прибыль всего | | | |(строка 080 + строка 090 + строка 100), в том| | | |числе: | 070 | | +------------------------------------------------+------+--------| | В федеральный бюджет всего | | | |(строка 050 х строка 060 : 100 + строка 053 x 15| | | |: 100), в том числе: | 080 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2002 года | 081 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2003 года | 082 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2004 года | 083 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2005 года | 084 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2006 года | 085 | | +------------------------------------------------+------+--------| | В бюджет субъекта Российской Федерации | | | |(строка 051 х строка 061 : 100), в том числе: | 090 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2002 года | 091 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2003 года | 092 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2004 года | 093 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2005 года | 094 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2006 года | 095 | | +------------------------------------------------+------+--------| | В местный бюджет (строка 052 х строка 062 :| | | |100), в том числе: | 100 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2002 года | 101 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2003 года | 102 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2004 года | 103 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2005 года | 104 | | +------------------------------------------------+------+--------| | по отчетным периодам 2006 года | 105 | |
+------------------------------------------------+------+--------| |Сумма налога на прибыль по итогам 2001 года| | | |(справочно) | 110 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В том числе: в пределах 10% | 111 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в пределах от 10% до 70% | 112 | | +------------------------------------------------+------+--------| | свыше 70% | 113 | | +----------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------+ |Достоверность и полноту све-|Подпись руководителя| | |дений, указанных в данном | организации | | |расчете, подтверждаю | | | +---+ +---+ +-------+--------------------+--------------| | | | | | | | | | | | Подпись главного | | +----------------------------| бухгалтера | | |число месяц год | | | +----------------------------------------------------------------+ Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету _____________________________________ __________________________________________________________________ (Лист в редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Код раздела 19 +-----+ Страница N | | | +-------+-----| Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|6| +--------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-| | ИНН \ КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | +----------------------------------------------------------------+
Лист 13
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С СУММ, КОТОРЫЕ РАНЕЕ НЕ УЧИТЫВАЛИСЬ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ (ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПЕРЕХОДЯЩИХ НА КАССОВЫЙ МЕТОД) (руб.) +----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | |строки| | +------------------------------------------------+------+--------| | 1 | 2 | 3 | +------------------------------------------------+------+--------| |Доходы - всего (сумма строк с 011 по 013), | | | |в том числе: | 010 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма задолженности по авансам полученным | 011 | | +------------------------------------------------+------+--------| |остатки неиспользованных средств резервов| | | |согласно Федеральному закону от 06.08.2001| | | |N 110-ФЗ | 012 | | +------------------------------------------------+------+--------| |иные доходы в виде сумм, подлежащих| | | |единовременному восстановлению согласно п.9| | | |ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ| 013 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Расходы - всего (сумма строк с 021 по 023), | | | |в том числе: | 020 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма недоначисленной амортизации по объектам| | | |основных средств согласно п.9 ст.10| | | |Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 021 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма недоначисленной амортизации по объектам| | | |нематериальных активов согласно п.9 ст.10| | | |Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 022 | | +------------------------------------------------+------+--------| |сумма недоначисленной амортизации по малоценным| | | |и быстроизнашивающимся предметам, переданным в| | | |производство согласно п.9 ст.10 Федерального| | | |закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | 023 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Прибыль (строка 010 - строка 020) | 030 | |
+------------------------------------------------+------+--------| |Из прибыли исключаются: | | | |льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального| | | |закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ: | | | | предусмотренные п.4 ст.6 Закона N 2116-1 | 040 | | +------------------------------------------------+------+--------| | предусмотренные абз.10 п.6 ст.6 Закона| | | |N 2116-1 | 041 | | +------------------------------------------------+------+--------| | предусмотренные абз.14 п.6 ст.6 Закона| | | |N 2116-1 | 042 | | +------------------------------------------------+------+--------| | предусмотренные абз.27 п.6 ст.6 Закона| | | |N 2116-1 | 043 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в| | | |связи с предоставлением дополнительных льгот: | | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 044 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в местный бюджет | 045 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Налоговая база: | | | | в федеральный бюджет (строка 030 - строка 040| | | |- строка 041 - строка 042 - строка 043) | 050 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в бюджет субъекта Российской Федерации| | | |(строка 030 - строка 040 - строка 041 - строка| | | |042 - строка 043 - строка 044) | 051 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в местный бюджет (строка 030 - строка 040 -| | | |строка 041 - строка 042 - строка 043 - строка| | | |045) | 052 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Ставки налога (%): | | | | в федеральный бюджет | 060 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в бюджет субъекта Российской Федерации | 061 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в местный бюджет | 062 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма налога на прибыль, в том числе | 070 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в федеральный бюджет (строка 050 х строка 060| | | |: 100), в том числе: | 080 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2002 года | 081 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2003 года | 082 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2004 года | 083 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2005 года | 084 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2006 года | 085 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в бюджет субъекта Российской Федерации | | | |(строка 051 х строка 061 : 100), в том числе: | 090 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2002 года | 091 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2003 года | 092 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2004 года | 093 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2005 года | 094 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2006 года | 095 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в местный бюджет (строка 052 х строка 062 :| | | |100): | 100 | |
+------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2002 года | 101 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2003 года | 102 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2004 года | 103 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2005 года | 104 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в отчетные периоды 2006 года | 105 | | +------------------------------------------------+------+--------| |Сумма налога на прибыль по итогам 2001 года| | | |(справочно) | 110 | | +------------------------------------------------+------+--------| |В том числе: в пределах 10% | 111 | | +------------------------------------------------+------+--------| | в пределах от 10% до 70% | 112 | | +------------------------------------------------+------+--------| | свыше 70% | 113 | | +----------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------+ |Достоверность и полноту све-|Подпись руководителя| | |дений, указанных в данном | организации | | |расчете, подтверждаю | | | +---+ +---+ +-------+--------------------+--------------| | | | | | | | | | | | Подпись главного | | +----------------------------| бухгалтера | | |число месяц год | | | +----------------------------------------------------------------+ Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету _____________________________________ __________________________________________________________________ (Лист в редакции Приказа Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
Код раздела 20 +-----------+ Страница N | | | -----------------------------------------------------------------------------+-----+-----| Форма по КНД |1 |1 |5 |1 |0 |0 |6 | +-------------------------------------------------------------------+--+--+--+--+--+--+--| |ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | /| | | | | | | | | | +----------------------------------------------------------------------------------------+ Лист 14
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования за ___________________ 200_ г. налоговый период Код строки 010 (руб.) +----------------------------------------------------------------------------------------+ | N |Наименование| Код |Дата | Стоимость | Срок |Исполь- |Средства,|Использовано| |п/п| полученных |строки |поступ-| имущества, | исполь- |зовано | срок |не по назна-| | | целевых |и вида |ления |работ, услуг| зования |по наз- |исполь- |чению или не| | | средств |поступ-|(число | или сумма |(до какой|начению |зования |использовано| | | |лений |месяц, | денежных | даты) |в течение|которых |в установ- | | | | | год) | средств | |установ- |не истек |ленный срок | | | | | | | |ленного | |(графа 5 - | | | | | | | |срока | |графа 7 - | | | | | | | | | |графа 8) | +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------| | 1 | 2 | 3 | 4<*> | 5 | 6<*> | 7 | 8 | 9 | +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------| +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------|
+---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------| +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------| +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------| +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------| +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------| +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------| +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------| +----------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------+ +-----+ +--------------------------------------+ |Достоверность и полноту сведений,+-----+ +-----+ +--------------------------------------| |указанных в данном расчете, под- число месяц год Подпись главного бухгалтера| |тверждаю | +----------------------------------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________________________________ __________________________________________________________________________________________ <*> Указанные графы заполняют благотворительные организации, образованные в соответствии с Законом Российской Федерации от 11.08.95 N 135-ФЗ "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", некоммерческие организации при получении средств целевого финансирования и целевых поступлений, предоставленных передающей стороной с указанием срока использования, и коммерческие организации, получившие средства целевого финансирования согласно пункту 1 статьи 251 НК, по которым установлен срок использования. (Дополнен - Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358)
___________