Приказ Федеральной налоговой службы от 19.03.2013 г. № ММВ-7-6/123@ (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 2013 г., № 28)
Исходная редакция
См. последующие изменения
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
от 19 марта 2013 г. N ММВ-7-6/123@
Об утверждении формата постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)
Зарегистрирован Минюстом России 22 мая 2013 г. Регистрационный N 28468
В соответствии с пунктом 4 статьи 31 и пунктом 1 статьи 47 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2005, N 45, ст. 4585; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 31; 2009, N 51, ст. 6155; 2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6247; N 49, ст. 6420; 2011, N 47, ст. 6611; N 49, ст. 7014; 2012, N 27, ст. 3588) приказываю: 1. Утвердить формат постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) согласно приложению к настоящему приказу. 2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.
Руководитель Федеральной налоговой службы М.В.Мишустин
____________
Приложение
ФОРМАТ постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)
I. Общие положения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи налоговыми органами судебному приставу-исполнителю постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента). Сведения передаются в составе SOAP-сообщений (SOAP Body) с использованием web-технологии. SOAP-сообщения должны удовлетворять рекомендациям W3C на SOAP версии 1.2. Документ обмена подписывается электронной подписью в соответствии с рекомендациями W3C "XML-Signature Syntax and Processing". Подпись должна выполняться при помощи алгоритмов ГОСТ Р 34.11, ГОСТ Р 34.10 с использованием следующих данных: Алгоритм хэширования: http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#gostr3411. Алгоритмы трансформации: http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature; http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315#WithComments. Алгоритм канонизации: http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-cl4n-20010315. Алгоритм ЭЦП: http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#gostr34102001-gostr3411. 2. Номер версии настоящего формата 4.01.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
ssp_out_GGGGMMDD_N_P,
где: GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N - идентификатор пакета (длина - 6 символов); Р - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена: Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
VO_FSSPPSVZ_2_400_20_04_01_xx,
где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте ФНС России.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1<1> настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.4 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента<2>; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную части числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. ____________ <1> Рисунок в Бюллетене не приводится. - Прим. ред.
<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Тип данных DataBlock "Пакет документов" (DataBlock)
|---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------| |Наименование элемента|Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | |наименование| типа |элемента|обязательности| | | | (код) |элемента| | элемента | | | | элемента | | | | | |---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------| |Идентификатор пакета |ExternalKey | П | (1-40) | Н |Типовой элемент . | |документов | | | | |Обязательно для входящего документа. | | | | | | |Содержит идентификатор пакета | | | | | | |документов, присвоенный | | | | | | |автоматизированной | | | | | | |информационной системой | |---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------| |Территориальный орган| FsspTo | П | Т(=5) | О |Типовой элемент . Код | |Федеральной службы | | | | |территориального органа ФССП России | |судебных приставов | | | | | | |(далее - ФССП России)| | | | | | |---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------| |Отдел судебных | FsspOsp | П | Т(=5) | О |Типовой элемент . Код | |приставов | | | | |структурного подразделения | | | | | | |территориального органа ФССП России | |---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------| |Контрагент | OrgAMD | П |Т(1-20) | О |Типовой элемент =| | | | | | |ФНС | |---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------| |Подразделение | DivAMD | П |Т(1-30) | Н |Типовой элемент . | |контрагента | | | | |Код ИФНС | |---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------| |Подписал | Signed | П |Т(1-50) | Н |Типовой элемент . Фамилия,| | | | | | |имя, отчество подписавшего лица | |---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------| |Исполнительный | ExtDoc | С | | НМ |Типовой элемент . Состав| |документ (далее - ИД)| | | | |элемента представлен в табл. 4.2 | |---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------|
Таблица 4.2
Документ ExtDoc "Постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)" (ExtDoc)
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа |элемента |обязательности| | | | (код) |элемента | | элемента | | | | элемента | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Идентификатор документа| ExternalKey | П | (1-40) | О |Типовой элемент .| | | | | | |Идентификатор исполнительного документа,| | | | | | |присвоенный автоматизированной| | | | | | |информационной системой. Для ФНС России|
| | | | | |номер исполнительного документа| | | | | | |системный (уникальный в пределах данного| | | | | | |типа документа) составной в формате СНД,| | | | | | |где С - код налогового органа по| | | | | | |справочнику кодов обозначения налоговых| | | | | | |органов для целей учета| | | | | | |налогоплательщиков (далее - СОУН), Н -| | | | | | |номер постановления - 20 цифровых| | | | | | |позиций, Д - дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Вид ИД | IDType | П | Т(1-2) | О |Типовой элемент =5| | | | | | |(постановление о взыскании налога,| | | | | | |сбора, пени, штрафа, процентов за счет| | | | | | |имущества налогоплательщика| | | | | | |(плательшика сбора, налогового агента) | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Номер постановления | IDNum | П | Т(1-50) | О |Типовой элемент | |о взыскании | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Дата постановления | IDDate | П | | О |Типовой элемент | |о взыскании | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Номер решения о | ReshNum | П | Т(1-50) | О |Типовой элемент | |взыскании | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Дата решения | ReshDate | П | | О |Типовой элемент | |о взыскании | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Код налогового органа, | OrganCode | П | Т(1-20) | О |Типовой элемент . Код| |вынесшего постановление| | | | |налогового органа по СОУН | |о взыскании | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Должность лица, | OrganSignPost | П |Т(1-300) | О |Типовой элемент .| |подписавшего | | | | |Должность лица, подписавшего ИД | |постановление о | | | | | | |взыскании | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Классный чин | OrganSignPost- | П |Т(1-300) | О |Типовой элемент . | |должностного лица, | Class | | | |Должность лица, подписавшего ИД | |подписавшего | | | | | | |постановление о | | | | | | |взыскании | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Фамилия, имя, отчество | OrganSignFIO | П |T(1-100) | О |Фамилия, имя, отчество должностного| |подписавшего лица | | | | |лица, подписавшего ИД | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Дата вступления в силу | AktDate | П | | О |Типовой элемент . Дата вступления| |решения о взыскании | | | | |в силу решения о взыскании налога,| | | | | | |сбора, пени, штрафа, процентов за счет| | | | | | |имущества налогоплательщика (плательщика| | | | | | |сбора, налогового агента) | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Тип должника | DebtorType | П | T(=1) | О |Принимает значения: | | | | | | |1 - юридическое лицо (далее - ЮЛ); | | | | | | |2 - индивидуальный предприниматель | | | | | | |(далее - ИП) |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Наименование должника | DebtorName | П |T(1-1000)| Н |Типовой элемент .| | | | | | |Заполняется для Тип должника =1 | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Фамилия, имя, отчество | DebtorFIO | С | | Н |Состав элемента представлен в табл. 4.4.| |должника | | | | |Заполняется для Тип должника =2 | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Адрес должника | DebtorAdr | П |T(1-300) | Н |Типовой элемент . Адрес| | | | | | |должника в формате "Код страны" +| | | | | | |"запятая" + "Адрес в формате 9 запятых| | | | | | |по ФИАС". Заполняется для Тип должника| | | | | | |=1 | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Код типа документа, | Type Doc | П | | НК |Код типа документа из справочника| |удостоверяющего | | | | |документов, удостоверяющих личность.| |личность | | | | |Заполняется для Тип должника =2 | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Серия документа, | SerDoc | П |T(10-12) | Н |Серия документа, удостоверяющего| |удостоверяющего | | | | |личность. В случае невозможности| |личность | | | | |разделить серию и номер документа серия| | | | | | |документа хранится вместе с номером в| | | | | | |поле "Номер документа". Заполняется для| | | | | | |Тип должника =2 | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Номер документа, | NumDoc | П |T(10-12) | Н |Номер документа, удостоверяющего| |удостоверяющего | | | | |личность. Заполняется для Тип должника| |личность | | | | |=2 | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Место регистрации | DebtorRegPlace | П |T(1-300) | Н |Типовой элемент . Адрес| |должника | | | | |органа, выдавшего ИД в формате "Код| | | | | | |страны" + "запятая" + "Адрес в формате 9| | | | | | |запятых по ФИАС". Заполняется для Тип| | | | | | |должника =2 | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Дата рождения должника |DebtorBirthDate | П | | Н |Типовой элемент . Заполняется для| | | | | | |Тип должника =2 | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Место рождения должника|DebtorBirthPlace| П |T(1-300) | Н |Типовой элемент .| | | | | | |Заполняется для Тип должника =2 | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Идентификационный номер| DebtorINN | П |T(10-12) | О |ИНН должника ЮЛ/ИП | |налогоплательщика | | | | | | |(далее - ИНН) должника | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Код причины постановки | DebtorKPP | П | T(=9) | H |КПП ЮЛ. Заполняется для Тип должника =1 | |(далее - КПП) должника | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Дата регистрации | DebtorRegDate | П | | О |Типовой элемент | |должника | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Наименование налогового| ClaimerName | П |T(1-1000)| О |Типовой элемент . | |органа | | | | |Наименование налогового органа | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Адрес налогового органа| ClaimerAdr | П |T(1-300) | О |Типовой элемент . Адрес| | | | | | |взыскателя в формате "Код страны" + | | | | | | |"запятая" + "Адрес в формате 9 запятых| | | | | | |по ФИАС" | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Резолюция из | Resolution | П |T(1-700) | О |Заполняется текстом: | |постановления о | | | | |"Произвести взыскание налогов, сборов, | |взыскании | | | | |пеней, штрафов, процентов за счет | | | | | | |имущества в пределах сумм, указанных: | | | | | | |в требовании об уплате налога, сбора, | | | | | | |пени, штрафа (уточненном требовании | | | | | | |об уплате пеней и штрафа); | | | | | | |в требовании (уточненном требовании) о | | | | | | |возврате в бюджет излишне | | | | | | |полученных налогоплательщиком (зачтенных| | | | | | |ему) в заявительном порядке сумм налога | | | | | | |на добавленную стоимость и с учетом | | | | | | |сумм, в отношении которых произведено | | | | | | |взыскание в соответствии со статьей 46 | | | | | | |Налогового кодекса Российской Федерации,| | | | | | |в размере неуплаченных (не полностью | | | | | | |уплаченных, неперечисленных, не | | | | | | |полностью перечисленных, излишне | | | | | | |полученных, излишне зачтенных)" | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Реквизиты неисполненных| RekvTreb | С | | ОМ |Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |требований | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Сумма всего | IDSum | П |N(15.2) | О |Типовой элемент | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Сумма налогов (сборов) | SumN | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Сумма пеней | SumP | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Сумма штрафов | SumSh | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Сумма процентов | SumPc | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Сумма процентов п. 10 | SumPclO | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент | |ст. 176-1 Налогового | | | | | | |кодекса Российской | | | | | | |Федерации | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Сумма процентов п. 17| SumPcl7 | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент <Мопеу> | |ст. 176-1 Налогового| | | | | | |кодекса Российской| | | | | | |Федерации | | | | | | |-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------| |Электронная подпись | Signature | С | | О |Типовой элемент |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
Таблица 4.3
RekvTreb "Реквизиты неисполненных требований"
|--------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------------------| | Наименование |Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | элемента |наименование| типа |элемента|обязательности| | | | (код) |элемента| | элемента | | | | элемента | | | | | |--------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------------------| |Тип неисполненного | TrebType | П | Т(1) | О |Принимает значения: | |требования | | | | |1 - требование об уплате налога, сбора,| | | | | | |пени, штрафа (уточненное требование об | | | | | | |уплате пеней и штрафа); | | | | | | |2 - требование (уточненное требование) | | | | | | |о возврате в бюджет излишне | | | | | | |полученных налогоплательщиком | | | | | | |(зачтенных ему) в заявительном порядке | | | | | | |сумм налога на добавленную стоимость | |--------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------------------| |Номер неисполненного| TrebNum | П |Т(1-50) | О |Типовой элемент | |требования | | | | | | |--------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------------------| |Дата неисполненного | TrebDate | п | | О |Типовой элемент | |требования | | | | | | |--------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------------------|
Таблица 4.4
DebtorFIO "Ф. И. О. Должника"
|------------|------------|--------|--------|--------------|--------------| |Наименование|Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная| | элемента |наименование| типа |элемента|обязательности| информация | | | (код) |элемента| | элемента | | | | элемента | | | | | |------------|------------|--------|--------|--------------|--------------| |Фамилия | Surname | П |(1-40) | О | | |------------|------------|--------|--------|--------------|--------------| |Имя | FirstName | П |Т(1-2) | О | | |------------|------------|--------|--------|--------------|--------------| |Отчество | Patronymic | П |Т(1-50) | О | | |------------|------------|--------|--------|--------------|--------------|
_____________