Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме — действующая редакция, полный текст

Текст очень длинный, поэтому разбит на части. Часть 2 из 2.

КолРеалДПИАN(14.3)Н

Выручка от реализации добытого полезного ископаемого ВырРеалДПИАN(17.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <КолРеалДПИ> и не применяется при отсутствии элемента <КолРеалДПИ>

Первичная оценка драгоценных камней ПервОцДрагАN(17.2)Н

Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации ВырРеалДПИ105.3АN(17.2)Н

Расходы налогоплательщика по доставке РасхНПДостАN(17.2)Н

Расходы налогоплательщика по аффинажу химически чистого драгоценного металла РасхНПАфнжАN(17.2)Н

Налоговая база НалБазаАN(17.2)О

Сумма исчисленного налога (в рублях) НалИсчислАN(15)О

Скорректированная сумма исчисленного налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) НалИсчисл105.3АN(15)Н

Сумма налогового вычета (в рублях) СумНалВычАN(15)Н

Сумма налога, подлежащая уплате (в рублях) СумНалУплАN(15)О

Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения КолПИНалОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.25

Таблица 4.25

Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код основания налогообложения КодОсновАT(=4)ОК Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения

Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению КолПИНалАN(14.3)О

Значение коэффициента Кподз КоэфКподзАN(2.1)Н

Значение коэффициента Крм КоэфКрмАN(2.1)Н

Значение коэффициента Ктд КоэфКтдАN(2.1)Н

Признак Ктд ПризнКтдАT(=1)ОК Принимает значение:

0 - налогоплательщик не является организацией, имеющей право на применение коэффициента Ктд |

1 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса |

2 - налогоплательщик является организацией, получившей статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом "О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации" |

3 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса

Таблица 4.26

Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости (СтоимЕдДПИ)

Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых СумРасхДПИОбщСО Состав элемента представлен в таблице 4.27

Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым СумРасхДПИОтдСО Состав элемента представлен в таблице 4.28

Таблица 4.27

Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых (СумРасхДПИОбщ)

Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде (в рублях) ПрРасхДобПерАN(17.2)О

Остаток незавершенного производства на начало налогового периода (в рублях)

ОстНПНачПерАN(17.2)О

Остаток незавершенного производства на конец налогового периода (в рублях) ОстНПКонПерАN(17.2)О

Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях) ПрРасхДПИПерАN(17.2)О

Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 Налогового кодекса Российской Федерации) (в рублях) ВнереалРасхДПИАN(17.2)О

Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в рублях) КосвРасхДПИАN(17.2)О

Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности (в рублях) КосвРасхДрАN(17.2)О

Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности (в рублях) ПрРасхПерОбщАN(17.2)О

Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях) КосвИнРасхПерАN(17.2)О

Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде (в рублях) РасхОбщДобПерАN(17.2)О

Таблица 4.28

Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым (СумРасхДПИОтд)

Код единицы измерения количества по ОКЕИ ОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения

Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемого СумРасхДПИКодСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.29

Таблица 4.29

Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемого (СумРасхДПИКод)

Наименование элементаСокращенное наименование (кол) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация

Код добытого полезного ископаемого КодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент <СДПИТип>.

Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения

Количество добытого полезного ископаемого КоличДПИАN(12.3)О

Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых ДоляДПИОбщКолАN(8.7)О

Сумма расходов по добыче полезного ископаемого (в рублях) СумРасхДобПИАN(14.2)Н

Таблица 4.30

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр (ИсчУплНалУг)

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Серия лицензии на пользование недрами СерЛицНедрАT(=3)О

Номер лицензии на пользование недрами НомЛицНедрАT(=5)О

Вид лицензии на пользование недрами ВидЛицНедрАT(=2)О

Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ ОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Код по ОКТМО ОКТМОА T(=8) |

T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Код субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован участник регионального инвестиционного проекта КодСубАT(=2)НК Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значение в соответствии с кодами субъектов Российской Федерации согласно Приложению № 5 к Порядку заполнения

Значение коэффициента Ктд КтдАN(2.1)Н

Признак Ктд ПризнКтдАT(=1)ОК Принимает значение:

0 - налогоплательщик не является организацией, имеющей право на применение коэффициента Ктд |

Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр ДанДПИУгСО Состав элемента представлен в таблице 4.31

Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр РасчНалУплСО Состав элемента представлен в таблице 4.33

Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр РасчНалВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.35

Таблица 4.31

Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр (ДанДПИУг)

Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду вида добытого полезного ископаемого ДанДПИУгУчСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.32

Таблица 4.32

Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду вида добытого полезного ископаемого (ДанДПИУгУч)

Код вида добытого полезного ископаемого КодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент <СДПИТип>.

Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения:

01100 | 01150 | 01300 | 01350

1010 | 1040 | 1045 | 1050 | 1060 | 6000 | 6001 | 6100 | 6101

Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению КолДПИАN(14.3)О

Таблица 4.33

Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр (РасчНалУпл)

Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периода ОстНачПерАN(15)Н

Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычета РасхОТВычАN(15)Н

Значение коэффициента Кт КоэфКтАN(5.4)Н Принимает значение не более 0,3

Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета (в рублях) ИсчислУчУгАN(15)О

Предельная величина налогового вычета (в рублях) НалВычПредАN(15)Н

Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате (в рублях) ИсчислПерУплАN(15)Н

Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периода ОстКонПерАN(15)Н

Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде РасхОТПерСН Состав элемента представлен в таблице 4.34

Таблица 4.34

Материальные расходы МатРасхАN(17.2)Н

Расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имущества РасхАмИмущАN(17.2)Н

Расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств РасхРеконАN(17.2)Н

Таблица 4.35

Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр (РасчНалВыч)

Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычет РасчНалВычПерСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.36.

Признак множественности элемента М может принимать значение от 1 до 36

Таблица 4.36

Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычет (РасчНалВычПер)

Месяц и год возникновения права на налоговый вычет НачПравНалВычАT(=7)О Типовой элемент <ДатаМГТип>.

Дата в формате ММ.ГГГГ

Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год возникновения права на налоговый вычет НалВычНачАN(15)О

Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды НалВычПредАN(15)Н

Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периоде НалВычТекАN(15)Н

Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода ОстНалВычКонАN(15)Н

Месяц и год окончания права на налоговый вычет КонПравНалВычАT(=7)О Типовой элемент <ДатаМГТип>.

Дата в формате ММ.ГГГГ

Таблица 4.37

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (ИсчНалНефтНДД)

Код вида добытого полезного ископаемого

КодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент <СДПИТип>.

Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения: 03100

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Расчет налога по участку недр РасчНалУчСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.38

Таблица 4.38

Расчет налога по участку недр (РасчНалУч)

Код по ОКТМО ОКТМОА T(=8) |

T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Серия лицензии на пользование недрами СерЛицНедрАT(=3)О

Номер лицензии на пользование недрами НомЛицНедрАT(=5)О

Вид лицензии на пользование недрами ВидЛицНедрАT(=2)О

Год начала промышленной добычи нефти ГодНачДобАT(=4)О

Коэффициент, характеризующий уровень налогообложения нефти, добываемой на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (Кндд) КоэфКндцАN(12.4)О

Средний уровень цен нефти сорта "Юралс", выраженный в долларах США за баррель за налоговый период (Цнефть) СрУрЦенАN(5.2)О

Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р) СрЗначКурсАN(7.4)О

Признак коэффициента Кг ПризнКгАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |

2 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |

3 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |

4 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 4 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |

5 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 5 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса

Коэффициент, характеризующий период времени, прошедший с даты начала промышленной добычи нефти на участке недр (Кг) КоэфКгАN(3.2)О

Ставка вывозной таможенной пошлины на нефть (ЭП) СтавЭПАN(4.1)О

Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях) СумИсчНалАN(11)О

Признак налогового вычета ПрВычетАT(=2)ОК Принимает значение:

00 - налоговый вычет не применяется |

01 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса |

02 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса |

03 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |

04 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса |

05 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса |

06 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса

Сумма налогового вычета (в рублях) НалВычАN(11)О

Предельная величина (Пванкор) ПванкорАN(11)О

Сумма налога к уплате (в рублях) НалУплАN(11)О

Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения КолНефтНалОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.39

Таблица 4.39

Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтНалОсн)

Количество нефти, подлежащей налогообложению КолНефтНалАN(14.3)О

Таблица 4.40

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАT(1-60)О

Имя ИмяАT(1-60)О

Отчество ОтчествоАT(1-60)Н