Об утверждении форм, форматов, порядков заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, и документов, содержащих реквизиты прослеживаемости — действующая редакция, полный текст

Текст очень длинный, поэтому разбит на части. Часть 2 из 2.

Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)Н

Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.02

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Код формы по КНД КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1169010

Год (в котором осуществлены операции с товарами, подлежащими прослеживаемости) ОтчетГодАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Квартал (в котором осуществлены операции с товарами, подлежащими прослеживаемости) ПериодАT(=2)ОК Принимает значение:

21 - 1 квартал |

22 - 2 квартал |

23 - 3 квартал |

24 - 4 квартал

Номер корректировки НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный документ,

1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.

Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа

Представляется в налоговый орган (код) КодНОАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

По месту нахождения (учета) (код) ПоМестуАT(=3)ОК Принимает значение:

116

- по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика |

213

- по месту постановки на учет организации в качестве крупнейшего налогоплательщика |

214

- по месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |

215

- по месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

216

- по месту постановки на учет правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

227

- по месту постановки на учет участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета |

231

- по месту нахождения налогового агента |

250

- по месту постановки на учет налогоплательщика при выполнении соглашения о разделе продукции |

331

- по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

Сведения о налогоплательщике - участнике оборота товаров, подлежащих прослеживаемости СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.7

Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости ОтчетОперПрТовСО Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике - участнике оборота товаров, подлежащих прослеживаемости (СвНП)

Сведения об организации - участнике оборота товаров, подлежащих прослеживаемости | СведЮЛСО

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Сведения о физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя - участнике оборота товаров, подлежащих прослеживаемости СведИПСО Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.4

Сведения об организации - участнике оборота товаров, подлежащих прослеживаемости (СведЮЛ)

Наименование организации, представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации НаимОргАT(1-1000)О

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАT(=9)Н Типовой элемент <КППТип>

Сведения о правопреемнике участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости СвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.5

Сведения о правопреемнике участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Форма реорганизации (ликвидации) (код) ФормРеорг

T(=1)

ОК Принимает значение:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением

ИНН правопреемника участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости ИННЮЛ

T(=10)

НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП правопреемника участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости КПП

T(=9)

НУ Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя - участнике оборота товаров, подлежащих прослеживаемости (СведИП)

ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение:

- участник оборота товаров, подлежащих прослеживаемости (правопреемник участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости) |

- представитель участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости (представитель правопреемника участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости)

Фамилия, имя, отчество ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Сведения о представителе участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости (представителе правопреемника участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости) СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.8

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.8

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости (представителя правопреемника участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости) НаимДокАT(1-120)О

Наименование организации-представителя участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости (представителя правопреемника участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости) НаимОргАT(1-1000)Н

Таблица 4.9

Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (ОтчетОперПрТов)

Сведения по строке из отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости ОтчетОперПрТовСтрСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.10

Сведения по строке из отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (ОтчетОперПрТовСтр)

Порядковый номер НомерПорАN(12)О

Дата операции ДатаОперАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код вида операции КодВидОперАT(=2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 1 "Виды операций с товарами, подлежащими прослеживаемости" к Порядку заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости

Реквизиты первичного учетного документа РеквПервичДокСО Состав элемента представлен в таблице 4.11

Контрагент КонтрагентСН Состав элемента представлен в таблице 4.12

Сведения по товару, подлежащему прослеживаемости ТоварПрослСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.11

Реквизиты первичного учетного документа (РеквПервичДок)

Вид ВидДокАT(=1)О Принимает значение:

- счет-фактура |

- корректировочный счет-фактура |

- универсальный передаточный документ |

- универсальный корректировочный документ |

- иной первичный учетный документ

Номер НомДокАT(1-255)О

Дата ДатаДокАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.12

Контрагент (Контрагент)

Сведения об организации, представительстве (филиале) иностранной организации, ином обособленном подразделении, осуществляющем деятельность на территории Российской Федерации СведЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.13

Сведения о физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя СведИПСО Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.13

Наименование организации НаимОргАT(1-1000)О

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАT(=9)Н Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.14

Сведения о физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя (СведИП)

ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.15

Сведения по товару, подлежащему прослеживаемости (ТоварПросл)

Регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости РегНомерТовАT(1-29)О

Код количественной единицы измерения товара (по ОКЕИ) ЕдинИзмерПерАT(3-4)ОК Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения

Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара КоличТоварПерАN(26.11)О

Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога в рублях СтТоварБезНДСАN(19.2)О

Таблица 4.16

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАT(1-60)О

Имя ИмяАT(1-60)О

Отчество ОтчествоАT(1-60)Н

Приложение № 13 к Приказу ФНС России от 8 июля 2021 г. № ЕД-7-15/645@

Формат представления квитанции о присвоении регистрационного номера партии товара, подлежащего прослеживаемости, в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме квитанции о присвоении регистрационного номера партии товара, подлежащего прослеживаемости.

2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 926.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение IU_KVREGNOM

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

для налоговых органов (только для идентификатора A) - четырехразрядный код налогового органа;

O - идентификатор отправителя информации, для налоговых органов представляется в виде четырехразрядного кода налогового органа;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_KVREGNOM_1_926_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.6 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О

Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.02

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Код формы отчетности по КНД КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1169012

Дата формирования документа ДатаДокАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Квитанция о присвоении регистрационного номера партии товара, подлежащего прослеживаемости КвРегНомСО Состав элемента представлен в таблице 4.3

Таблица 4.3

Квитанция о присвоении регистрационного номера партии товара, подлежащего прослеживаемости (КвРегНом)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Регистрационный номер партии товара РегНом

T(1-29)

Вид документа ВидДок

T(1-255)

ОК Принимает значение: Уведомление об имеющихся остатках товаров, подлежащих прослеживаемости |

Уведомление о ввозе товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории другого государства-члена Евразийского экономического союза на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

Номер уведомления НомУвед

T(1-255)

Дата уведомления ДатаУвед

T(=10)

О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения о собственнике товара - организации | СобЮЛ

О Состав элемента представлен в таблице 4.4

Сведения о собственнике товара - физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя СобИП

О Состав элемента представлен в таблице 4.5

Код ошибки проверок по данным НСП Ошибка

T(=2)

НМК Принимает значение:

01 - единица измерения не соответствует единице измерения, указанной в справочниках "Перечень прослеживаемых товаров по ТНВЭД" и/или "Перечень прослеживаемых товаров по ОКПД2" |

02 - код ТНВЭД отсутствует в справочнике "Перечень прослеживаемых товаров по ТНВЭД" |

04 - отсутствует информация в системе прослеживаемости с Регистрационным номером партии товара, подлежащего прослеживаемости |

07 - количество товара в единицах измерения, установленных перечнем, превышает количество введенного товара в прослеживаемость |

08 - отсутствует первичное уведомление с номером |

16 - указанный регистрационный номер партии товара <РНПТ>, подлежащего прослеживаемости, отсутствует в системе прослеживаемости |

17 - по указанному регистрационному номеру партии товара <РНПТ> зарегистрирован другой вид товара |

18 - дата выпуска ДТ <дата выпуска> меньше даты ввода товара в прослеживаемость <дата ввода ТНВЭД в прослеживаемость> |

19 - уведомление уже было принято в систему прослеживаемости |

20 - Указанный РНПТ не может быть скорректирован, т.к. регистрировалась другим Налогоплательщиком

Таблица 4.4

Сведения о собственнике товара - организации (СобЮЛ)

Наименование собственника товара НаимСобАT(1-1000)О

ИНН собственника товара ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП собственника товара КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о собственнике товара - физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя (СобИП)

ИНН собственника товара ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество собственника товара ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.6

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАT(1-60)О

Имя ИмяАT(1-60)О

Отчество ОтчествоАT(1-60)Н