Об утверждении форм и форматов документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним — действующая редакция, полный текст

Текст очень длинный, поэтому разбит на части. Часть 1 из 2.

Приказ Федеральной налоговой службы от 11.05.2021 г. № ЕД-7-23/476@ (Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru) от 05.08.2021 г., ст. 0001202108050026)

Исходная редакция

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

Москва

11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Об утверждении форм и форматов документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним

Зарегистрирован Минюстом России 4 августа 2021 г.

Регистрационный № 64541

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктом 6 статьи 105.26, пунктами 1, 2, 3, 4 и 7 статьи 105.27, пунктами 1.1 и 2 статьи 105.28 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2016, № 18, ст. 2506; 2016, № 27, ст. 4173; 2021, № 1, ст. 9), на основании подпункта 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2015, № 15, ст. 2286), приказываю:

1. Утвердить:

форму заявления о проведении налогового мониторинга согласно приложению № 1 к настоящему приказу;

формат представления заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;

форму уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга согласно приложению № 3 к настоящему приказу;

формат представления уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению № 4 к настоящему приказу;

форму заявления об отказе в проведении налогового мониторинга согласно приложению № 5 к настоящему приказу;

формат представления заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению № 6 к настоящему приказу;

форму регламента информационного взаимодействия согласно приложению № 7 к настоящему приказу;

требования к регламенту информационного взаимодействия согласно приложению № 8 к настоящему приказу;

формат представления регламента информационного взаимодействия в электронной форме согласно приложению № 9 к настоящему приказу;

форму информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов согласно приложению № 10 к настоящему приказу;

формат представления информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, в электронной форме согласно приложению № 11 к настоящему приказу;

форму учетной политики для целей налогообложения организации согласно приложению № 12 к настоящему приказу;

требования к формату представления учетной политики для целей налогообложения организации в электронной форме согласно приложению № 13 к настоящему приказу;

форму решения о проведении налогового мониторинга согласно приложению № 14 к настоящему приказу;

форму решения об отказе в проведении налогового мониторинга согласно приложению № 15 к настоящему приказу;

форму решения о продлении срока проведения налогового мониторинга согласно приложению № 16 к настоящему приказу;

форму уведомления о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга согласно приложению № 17 к настоящему приказу;

форму уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга, согласно приложению № 18 к настоящему приказу;

формат представления уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга, согласно приложению № 19 к настоящему приказу;

форму решения о досрочном прекращении налогового мониторинга согласно приложению № 20 к настоящему приказу;

форму уведомления об отсутствии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга согласно приложению № 21 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 21.04.2017 № ММВ-7-15/323@ "Об утверждении форм документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22.06.2017, регистрационный номер 47108).

3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования.

4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации, начальникам межрегиональных инспекций Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы проведения налогового мониторинга.

Руководитель Федеральной налоговой службы Д.В.Егоров

Приложение № 1

Утверждено приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110301

В ________________________________

(наименование налогового органа)

Код налогового органа

Признак участия в КГН1 да нет

ЗАЯВЛЕНИЕ о проведении налогового мониторинга

Прошу провести в соответствии со статьей 105.29 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) за ____ год налоговый мониторинг по вопросам2 правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, обязанность по уплате (перечислению) которых в соответствии с Кодексом возложена на:

___________________________________________________________________________

(наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)

ИНН КПП3

Подтверждаю соответствие условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Кодекса4, в том числе:

1) совокупная сумма налогов, сборов, страховых взносов, подлежащая уплате5 за ______ г.:

№Код формы отчетности по КНДНаименование налога, сбора, страховых взносовКод бюджетной классификацииСумма налога, сбора, страховых взносов, тыс. рублейКод налогового органа

123456

Итого

2) суммарный объем полученных доходов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за ____ год в размере ____ тысяч рублей;

3) совокупную стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 31 декабря ____ года в размере ____ тысяч рублей.

Приложения:

1) регламент информационного взаимодействия на ________ листах;

2) информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, на _____ листах;

3) учетная политика для целей налогообложения организации, действующая в календарном году, в котором представлено заявление о проведении налогового мониторинга, включающая информацию о порядке отражения организацией в регистрах бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов, объектов налогообложения и налоговой базы, сведения о регистрах бухгалтерского учета, об аналитических регистрах налогового учета, на ______ листах;

4) внутренние документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации, на _______ листах.

___________________________________________________________________________

(должность, Ф.И.О.6 руководителя организации (представителя организации)

__________________________________________________________________________.

(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)

____________

(дата)

______________

(подпись)

______________________________

1 Указывается признак участия в консолидированной группе налогоплательщиков, созданной в соответствии с главой 3.1 Кодекса.

2 В отношении участника консолидированной группы налогоплательщиков налоговый мониторинг проводится также по вопросам правильности определения полученных им доходов и осуществленных расходов для целей исчисления и уплаты налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков.

3 Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

4 Для участника консолидированной группы налогоплательщиков подтверждение соответствия условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Кодекса, не является обязательным.

5 Совокупная сумма налогов, сборов, страховых взносов, подлежащая уплате организацией за соответствующий календарный год, превышающая сумму, указанную в подпункте 1 пункта 3 статьи 105.26 Кодекса, в таблице может не указываться.

6 Отчество указывается при наличии.

Приложение № 2

Утверждено приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Формат представления заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме заявления о проведении налогового мониторинга в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 401.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVNALMON;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

______________________________

1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_ZVNALMON_1_401_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента2;

______________________________

2 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента.

Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О

Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Код формы документа по КНД КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1110301

Дата формирования документа ДатаДокАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа КодНОАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Год проведения налогового мониторинга ГодНМАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.5

Заявление о проведении налогового мониторинга ЗаявНМСО Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Сведения об организации - налогоплательщике НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) НаимОргАT(1-1000)О

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - уполномоченный представитель

Должность ДолжАT(1-255)О

Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Сведения о представителе организации СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.6.

Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации НаимДокАT(1-120)О

Таблица 4.7

Заявление о проведении налогового мониторинга (ЗаявНМ)

Участник консолидированной группы налогоплательщиков УчКГНАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - да |

2 - нет

Сведения о соответствии условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации СоотУслСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.8.

Элемент обязателен при значении <УчКГН> = 2

Приложения к заявлению ПрилСО Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.8

Сведения о соответствии условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации (СоотУсл)

Год, за который раскрываются сведения соответствия условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации СумНалГодА О Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате СвСумНалСО Состав элемента представлен в таблице 4.9

Сведения о суммарном объеме полученных доходов и о совокупной стоимости активов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности СвБухСО Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.9

Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате (СвСумНал)

Итого сумма налога, тысяч рублей СумНалИтАN(14)О

Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате за указанный год СвСумНалГодСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.10

Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате за указанный год (СвСумНалГод)

Код формы отчетности по КНД КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>

Сумма налога, сбора, страховых взносов, тысяч рублей СумНалАN(14)О

Код налогового органа КодНОАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Таблица 4.11

Сведения о суммарном объеме полученных доходов и о совокупной стоимости активов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (СвБух)

Сумма доходов, тысяч рублей СумДохАN(14)О

Совокупная стоимость активов, тысяч рублей СумАктАN(14)О

Таблица 4.12

Приложения к заявлению (Прил)

Регламент информационного взаимодействия РИВАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

2 - отсутствие

Информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов ИнфУчАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

2 - отсутствие

Учетная политика для целей налогообложения организации, действующая в календарном году, в котором представлено заявление о проведении налогового мониторинга, включающая информацию о порядке отражения организацией в регистрах бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов, объектов налогообложения и налоговой базы, сведения о регистрах бухгалтерского учета, об аналитических регистрах налогового учета УчПолАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

2 - отсутствие

Внутренние документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации СВКАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

2 - отсутствие

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАT(1-60)О

Имя ИмяАT(1-60)О

Отчество ОтчествоАT(1-60)Н

Приложение № 3

Утверждено приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125331

В ________________________________

(наименование налогового органа)

Код налогового органа

УВЕДОМЛЕНИЕ № ___ об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга

_____________________________

(дата)

___________________________________________________________________________

(полное и сокращенное наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)

ИНН КПП1

в соответствии с пунктом 3 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), просит отозвать заявление о проведении налогового мониторинга от _________________________________, представленное в __________________________

(наименование налогового органа)

(дата заявления о проведении налогового мониторинга)

в связи с _________________________________________________________________

(основание/причина отзыва заявления о проведении налогового мониторинга)

__________________________________________________________________________.

___________________________________________________________________________

(должность, Ф.И.О. 2) руководителя организации

___________________________________________________________________________

(представителя организации) (наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)

________________

(дата)

(подпись)

______________________________

1 Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

2 Отчество указывается при наличии.

Приложение № 4

Утверждено приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Формат представления уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 409.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_UVOTZNALMON;

______________________________

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_UVOTZNALMON_1_409_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента2;

______________________________

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О

Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.01

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Код формы документа по КНД КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1125331

Дата формирования документа ДатаДокАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа КодНОАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Год проведения налогового мониторинга ГодНМАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Имя файла заявления о проведении налогового мониторинга, на которое формируется отзыв НаимДокАT(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла заявления о проведении налогового мониторинга (без расширения)

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.5

Уведомление об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга УведОтзЗвлНМСО Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Сведения об организации - налогоплательщике НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - уполномоченный представитель

Должность ДолжАT(1-255)О

Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Сведения о представителе организации СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.6.

Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации НаимДокАT(1-120)О

Таблица 4.7

Уведомление об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга (УведОтзЗвлНМ)

Номер уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга НомУведАT(1-35)О

Код налогового органа, в который представлено заявление о проведении налогового мониторинга КодНОЗвлАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Дата заявления о проведении налогового мониторинга ДатаЗвлАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Основание (причина) отзыва заявления о проведении налогового мониторинга ОснОтзНМАT(1-1000)О

Таблица 4.8

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАT(1-60)О

Имя ИмяАT(1-60)О

Отчество ОтчествоАT(1-60)Н

Приложение № 5

Утверждено приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110303

В ________________________________

(наименование налогового органа)

Код налогового органа

ЗАЯВЛЕНИЕ об отказе в проведении налогового мониторинга

__________________________________________________________________________,

ИНН КПП1

в отношении которой проводится налоговый мониторинг за ____ год на основании решения о проведении налогового мониторинга __________________________________

_________________________________________________ от _______________ № _____,

(наименование налогового органа)

(дата)

отказывается на основании пункта 7 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации от проведения налогового мониторинга за ____ год2.

___________________________________________________________________________

(должность, Ф.И.О.3 руководителя организации (представителя организации)

__________________________________________________________________________.

(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)

_______________

(дата)

________________

(подпись)

______________________________

1 Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

2 Указывается период, следующий за периодом проведения налогового мониторинга на основании решения, принятого в соответствии с пунктом 4 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации.

3 Отчество указывается при наличии.

Приложение № 6

Утверждено приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Формат представления заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 403.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_OTKNALMON;

______________________________

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_OTKNALMON_1_403_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента2;

______________________________

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информации

Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О

Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.01

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Код формы документа по КНД КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1110303

Дата формирования документа ДатаДокАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа КодНОАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Год проведения налогового мониторинга ГодНМАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.5

Заявление об отказе в проведении налогового мониторинга ЗаявОткНМСО Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Сведения об организации - налогоплательщике НПЮЛС О Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - уполномоченный представитель

Должность ДолжАT(1-255)О

Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Сведения о представителе организации СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.6.

Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации НаимДокАT(1-120)О

Таблица 4.7

Заявление об отказе в проведении налогового мониторинга (ЗаявОткНМ)

Код налогового органа, принявшего решение о проведении налогового мониторинга КодНОАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Дата решения о проведении налогового мониторинга ДатаРешАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер решения о проведении налогового мониторинга НомРешАT(1-20)О

Год, за который организация отказывается от проведения налогового мониторинга ГодОткНМАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Таблица 4.8

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАT(1-60)О

Имя ИмяАT(1-60)О

Отчество ОтчествоАT(1-60)Н

Приложение № 7

Утверждено приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110304

В _________________________________________

(наименование налогового органа по месту нахождения организации (по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика)

Код налогового органа

Порядковый номер редакции /

год

номер1

Дата2

деньмесяц год

Период налогового мониторинга

РЕГЛАМЕНТ ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ

___________________________________________________________________________

(сокращенное наименование организации)

___________________________________________________________________________

(полное наименование организации)

ИНН КПП3

______________________________

1 Указывается период проведения налогового мониторинга, на который представлен регламент информационного взаимодействия, и номер версии представляемого регламента информационного взаимодействия "00", в последующем (уточненном) регламенте информационного взаимодействия указывается номер корректировки версии "01", "02" и т.д.

2 Указывается дата, по состоянию на которую представляется регламент информационного взаимодействия, в формате: дд.мм.ггг.

3 Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика. 1.1. Порядок доступа к информационным системам организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

1.1.1. Информационные системы организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (приложение № 1 к настоящему Регламенту).

1.1.2. Порядок доступа к информационным системам организации (приложение № 2 к настоящему Регламенту).

1.1.3. Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации (приложение № 3 к настоящему Регламенту).

1.1.4. Техническая и информационная поддержка пользователей налогового органа в информационных системах организации (приложение № 4 к настоящему Регламенту).

1.1.5. Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами (приложение № 5 к настоящему Регламенту).

1.1.6. Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией) (приложение № 6 к настоящему Регламенту).

1.2. Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации) (приложение № 7 к настоящему Регламенту).

1.3. Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом (приложение № 8 к настоящему Регламенту).

1.4. Порядок структурирования представляемой информации (файлов).

1.5. Способы определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации).

1.6. Порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации), в том числе:

способ информационного взаимодействия:

"1" - предоставление доступа к информационным системам организации;

"2" - предоставление доступа к аналитической витрине данных;

"3" - по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Параметры для подключения автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации (АИС "Налог-3") к информационной системе организации, к которой предоставлен доступ налоговому органу (уникальный адрес для подключения).

1.7. Способ защиты передаваемой информации.

1.8. Порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов, связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

2.1. Структура раскрытия показателей налоговой отчетности (приложение № 9 к настоящему Регламенту).

2.2. Сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета:

2.2.1. сведения о регистрах налогового учета (приложение № 10 к настоящему Регламенту);

2.2.2. сведения о регистрах бухгалтерского учета (приложение № 11 к настоящему Регламенту);

2.2.3. информация о способах формирования налоговой отчетности (приложение № 12 к настоящему Регламенту).

2.3. Сведения об иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

3.1. Информационные системы организации, в которых реализуется внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (приложение № 13 к настоящему Регламенту).

3.1.1. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности (приложение № 14 к настоящему Регламенту).

3.1.2. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации (приложение № 15 к настоящему Регламенту).

3.1.3. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов (приложение № 16 к настоящему Регламенту).

3.1.4. Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля (приложение № 17 к настоящему Регламенту).

3.2. Информация об аудите информационных систем, реализующих функции внутреннего контроля (приложение № 18 к настоящему Регламенту).

4.1. Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в Регламент (приложение № 19 к настоящему Регламенту).

___________________________________________________________________________

(должность, Ф.И.О.4 руководителя организации (представителя организации)

__________________________________________________________________________.

(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)

_______________

(дата)

________________

(подпись)

______________________________

4 Отчество указывается при наличии.

Приложение № 1 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Информационные системы организации

№ п/пВид информационной системыКод информационной системыНаименование информационной системыПрограммное обеспечениеПроизводитель программного обеспеченияНаличие персональных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие) Предоставление доступа (1 - наличие, 0 - отсутствие) Параметры доступа

123456789

1 Система планирования производства

2 Система бухгалтерского и налогового учета

3 Система формирования налоговой отчетности

4 Система представления отчетности в налоговый орган

5 Система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи

6 Система обмена электронными первичными документами

7 Система хранения электронных документов (электронных образов документов)

8 Система управления рисками организации

9 Система внутреннего контроля организации

Приложение № 2 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Порядок доступа к информационным системам организации

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыВремя доступаТехнологические перерывыАктуализация и синхронизация данных

рабочие дни выходные и праздничные днирабочие днивыходные и праздничные днипериодичность (1 -ежедневно,

2 - ежемесячно,

3 - ежеквартально,

4 - ежегодно,

0 - по запросу) месяцденьвремя

с поспоспоспо с по

12345678910111213141516

1(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)

2 (00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)

3(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)

4 (00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)

5(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)

6(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)

Приложение № 3 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыПризнак наличия пользователей, которым предоставлен доступ (1 - наличие, 0 - отсутствие) Доступ к информационной системе организацииФункциональные возможности информационной системы организации

Код налогового органа Наименование налогового органаУчетная запись пользователяавтоматическое оповещение пользователя при истечении срока действия учетной записи (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматическое оповещение пользователя при недоступности системы (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматическое ведение журнала регистрации действий пользователя (1 - наличие, 0 - отсутствие)

логин срок действия

1234567891011

Приложение № 4 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Техническая и информационная поддержка

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыОбращение в службу поддержкиСрок ответа на обращение в службу поддержки (дни)Время работы службы поддержки

тип обращения возможность онлайн обращения (1 - наличие, 0 - отсутствие) Контактная информация рабочие дни выходные и праздничные дни

адрес электронной почты телефоннаименование структурного подразделения организациидолжность сотрудника структурного подразделения организациифамилия, имя и отчество (при наличии) с поспо

123456789101112131415

1 (00:00)(00:00)(00:00)(00:00)

2(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)

3(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)

4(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)

5(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)

6(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)

Приложение № 5 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыФункциональные возможности информационной системы организации по работе с экранными формами и интерфейсами

идентификация налогового периода

(1 - наличие, 0 - отсутствие) идентификация отчетного периода (1 - наличие, 0 - отсутствие) работа с многостраничными отчетами (1 - наличие, 0 - отсутствие) работа с отчетами, содержащими несколько разделов (1 - наличие, 0 - отсутствие) интерактивное управление видимостью строк (1 - наличие, 0 - отсутствие) интерактивное управление видимостью столбцов (1 - наличие, 0 - отсутствие)

123456789

Приложение № 6 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией)

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыДокументы (информация)Функциональные возможности информационной системы организации по работе с документами (информацией)

КНД наименование документа (информации)автоматическая расшифровка и детализация (1 - наличие, 0 - отсутствие) построение произвольных пользовательских отчетов (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматическое сравнение разных версий налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие) фильтрация данных (1 - наличие, 0 - отсутствие) сортировка данных (1 - наличие, 0 - отсутствие) группировка данных (1 - наличие, 0 - отсутствие) расчет итогов (1 - наличие, 0 - отсутствие) экспорт данных (1 - наличие, 0 - отсутствие) вывод данных на печать (1 - наличие, 0 - отсутствие) полнотекстовый поиск на русском языке (1 - наличие, 0 - отсутствие)

123456789101112131415

Приложение № 7 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Порядок и сроки представления документов (информации)

№ п/пДокументы (информация)Представление через информационные системы (1 - наличие, 0 - отсутствие) Код информационной системыНаименование информационной системыПредставление по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (1 - наличие, 0 - отсутствие) Форматы представления по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборотаПериодичность представления (1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно, 0 - по запросу) Сроки представления документов (информации)

день месяц

КНД Код вида документа (информации)Наименование вида документа (информации) 01 0203040506070809101112

1234567891011121314151617181920212223

1(xls/pdf/xml)

2 (xls/pdf/xml)

3(xls/pdf/xml)

4(xls/pdf/xml)

5(xls/pdf/xml)

6(xh/pdf/xml)

Приложение № 8 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом

№ п/пФамилия, имя и отчество (при наличии) ДолжностьСтруктурное подразделение организацииАдрес электронной почтыТелефон

123456

Приложение № 9 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Структура раскрытия показателей налоговой отчетности

№ п/пПоказатели налоговой отчетностиУровень раскрытия показателей налоговой отчетностиРегистр налогового учетаРегистр бухгалтерского учетаОперация

КНД Код налогаНаименование налога (сбора, страховых взносов)ЛистРазделПриложениеКод строкиНаименование строки Код регистра Наименование регистраНомер корректировкиКод регистраНаименование регистраНаименование операцииДебетКредит

123456789101112131415161718

Приложение № 10 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Сведения о регистрах налогового учета

№ п/пКНДКод налогаНаименование налога (сбора, страховых взносов)Код регистра налогового учетаНаименование регистра налогового учетаУровень регистра налогового учетаКод информационной системыНаименование информационной системы

123456789

Приложение № 11 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Сведения о регистрах бухгалтерского учета

№ п/пКод регистра бухгалтерского учетаНаименование регистра бухгалтерского учетаУровень регистра бухгалтерского учетаКод информационной системыНаименование информационной системы

123456

Приложение № 12 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Информация о способах формирования налоговой отчетности

№ п/пКНДКод налогаНаименование налога (сбора, страховых взносов)Автоматическое формирование налоговой отчетности (1 - применяется, 0 - не применяется) Код информационной системыНаименование информационной системы

1234567

Приложение № 13 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Информационные системы организации, реализующие функции внутреннего контроля

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыОписание информационной системыВыполнение процедур внутреннего контроля в информационной системеСтруктурное подразделение, реализующее функции внедрения, сопровождения и развития информационных систем организации (1 - наличие, 0 - отсутствие)

структурное подразделение, реализующее функции бухгалтерского учета

(1 - наличие, 0 - отсутствие) структурное подразделение, реализующее функции налогового учета (1 - наличие, 0 - отсутствие) структурное подразделение, реализующее функции формирования налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие) структурное подразделение, реализующее функции внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие) структурное подразделение, реализующее функции управления рисками (1 - наличие, 0 - отсутствие) структурное подразделение, реализующее функции внутреннего аудита (1 - наличие, 0 - отсутствие)

1234567891011

Приложение № 14 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыФорма налоговой отчетностиФункциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности

КНД Наименованиевнутриформенный автоматический контроль правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие) межформенный автоматический контроль правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль соответствия показателей строк налоговой отчетности данным налогового и бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (1 - наличие, 0 - отсутствие)

123456789

Приложение № 15 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыФункциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации

автоматический контроль правильности выбора ставки налогов (сборов)

(1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль правильности выбора кода бюджетной классификации (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль правильности выбора кода операции (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль корректности выбора кода ОКОФ (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль корректности регистрационных данных покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль корректности данных о банковских счетах покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль корректности паспортных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие)

12345678910

Приложение № 16 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыФункциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов

автоматический контроль хронологической последовательности отражения операций в учете

(1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль наличия первичных документов для отражения операции в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль соответствия показателей первичных документов показателям, отраженным в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль полноты отражения первичных документов в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие)

1234567

Приложение № 17 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыНалоговая отчетностьФункциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля

КНД Наименованиеавтоматическое формирование и хранение отчетов по результатам внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматическое оповещение пользователей о результатах внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие) автоматический контроль выполнения процедур внутреннего контроля при подписании налоговой отчетности усиленной квалифицированной электронной подписью (1 - наличие, 0 - отсутствие)

12345678

Приложение № 18 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Информация об аудите информационных систем организации, реализующих функции внутреннего контроля

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыПроведение аудита (1 - проводится, 2 - не проводится) Вид аудита (1 - внутренний, 2 - внешний) Наименование организации (структурного подразделения), осуществляющей аудитПериодичность проведения аудита (4 - ежегодно, 0 - по запросу)

1234567

Приложение № 19 к Регламенту информационного взаимодействия, утвержденному приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в регламент информационного взаимодействия

№ п/пПричина внесения измененийСроки внесения изменений

периодичность

(2 - ежемесячно,

3 - ежеквартально,

4 - ежегодно,

0 - по запросу) месяцдень

12345

1(ММ)(ДД)

2(ММ)(ДД)

3(ММ)(ДД)

4(ММ)(ДД)

5(ММ)(ДД)

6(ММ)(ДД)

Приложение № 8

Утверждено приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

ТРЕБОВАНИЯ к регламенту информационного взаимодействия

I. Общие положения

1.1. Требования к регламенту информационного взаимодействия (далее - Требования) разработаны в соответствии с пунктом 6 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в целях установления единообразных подходов к составлению организациями регламента информационного взаимодействия (далее - Регламент).

1.2. Регламент представляется вместе с заявлением о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу, если иное не установлено пунктом 6.1 настоящих Требований. Регламент составляется на русском языке и имеет сквозную нумерацию страниц.

1.3. Сроки, установленные Регламентом, определяются в соответствии со статьей 6.1 Кодекса.

1.4. Регламент должен состоять из:

титульного листа;

главы I "Порядок представления налоговому органу документов (информации)";

главы II "Раскрытие показателей налоговой отчетности";

главы III "Информация о системе внутреннего контроля";

главы IV "Информация о порядке внесения изменений";

приложений.

1.5. Регламент подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации либо иных лиц, уполномоченных на это приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

II. Порядок заполнения Титульного листа Регламента

2.1. При заполнении Титульного листа указываются следующие сведения:

наименование и код налогового органа, в который представляется Регламент;

порядковый номер редакции Регламента;

дата подписания Регламента руководителем (представителем) организации;

период налогового мониторинга;

полное и сокращенное наименования организации;

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН);

код причины постановки на учет (далее - КПП), присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

III. Требования к Главе I Регламента

3.1. В пункте 1.1 Регламента приводится описание порядка информационного взаимодействия организации с налоговым органом посредством предоставления доступа к информационным системам (ресурсам) и (или) передачи документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

3.2. При описании информационных систем организации указываются следующие сведения:

вид информационной системы (система планирования производства, система бухгалтерского и налогового учета, система формирования налоговой отчетности, система представления отчетности в налоговый орган, система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, система обмена электронными первичными документами, система хранения электронных документов (электронных образов документов), система управления рисками организации, система внутреннего контроля организации);

код информационной системы. Код информационной системы организации должен быть уникальным, состоять из 18 цифровых знаков и иметь структуру X.XX.X.X.XXXXXXXXXX.XXX, где:

X - признак предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

XX - вид информационной системы (01 - система планирования производства, 02 - система бухгалтерского и налогового учета, 03 - система формирования налоговой отчетности, 04 - система представления отчетности в налоговый орган, 05 - система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, 06 - система обмена электронными первичными документами, 07 - система хранения электронных документов (электронных образов документов), 08 - система управления рисками организации, 09 - система внутреннего контроля организации, 00 - прочие информационные системы), в случае, когда информационная система организации одновременно относится к разным видам информационных систем, указывается один вид по основному назначению информационной системы;

X - признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

X - признак наличия и обработки в информационной системе данных других организаций в том числе организаций, входящих в состав консолидированной группы налогоплательщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

XXXXXXXXXX - ИНН организации, к информационной системе которой предоставлен доступ налоговому органу. При предоставлении доступа налоговому органу к информационной системе, в которой содержатся данные организации, входящей в состав консолидированной группы налогоплательщиков, указывается ИНН организации, являющейся ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков;

XXX - порядковый номер информационной системы организации.

При описании информационных систем организации, имеющих несколько модулей (независимых подсистем), необходимо использовать для всех модулей один код базовой информационной системы организации.

3.3. Пункт 1.1.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 1 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - вид информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 4 - наименование информационной системы;

в графе 5 - программное обеспечение;

в графе 6 - производитель программного обеспечения;

в графе 7 - признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - параметры доступа к информационной системе, указываются в виде URI информационной системы, к которой предоставлен доступ налоговому органу.

3.4. Пункт 1.1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 2 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах 4, 5 - указывается время предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации в рабочие дни;

в графах 6, 7 - указывается время предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни;

в графах 8, 9 - указывается время технологических перерывов в предоставлении налоговому органу доступа к информационной системе организации в рабочие дни;

в графах 10, 11 - указывается время технологических перерывов в предоставлении налоговому органу доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни;

в графе 12 - указывается периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе (0 - по запросу, 1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно);

в графах 13, 14 - указываются месяц и день, если в графе 12 указано, что периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе - ежемесячно или ежеквартально;

в графах 15, 16 - указывается время, если в графе 12 указано, что периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе - ежедневно.

3.5. Пункт 1.1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 3 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - признак наличия пользователей налогового органа, которым предоставлен доступ к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - код налогового органа, которому предоставляется доступ к информационной системе организации;

в графе 6 - наименование налогового органа, которому предоставляется доступ к информационной системе организации;

в графах с 7 по 9 - информация об учетной записи пользователя налогового органа в информационной системе организации, в том числе:

в графе 7 - логин учетной записи пользователя налогового органа;

в графе 8 - срок действия учетной записи пользователя налогового органа;

в графах с 9 по 11 - информация о функциональных возможностях информационной системы организации, в том числе:

в графе 9 - признак автоматического оповещения пользователя при истечении срока действия его учетной записи (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак автоматического оповещения пользователя при недоступности информационной системы (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 11 - признак автоматического ведения журнала регистрации действий пользователя (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.6. Пункт 1.1.4 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 4 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - тип обращения (1 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации по налоговому и (или) бухгалтерскому учету, 2 - обращение по вопросам работы в информационной системе организации, 3 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, 0 - обращение по прочим вопросам);

в графе 5 - признак наличия в информационной системе возможности формирования онлайн обращения (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графах с 6 по 10 - контактная информация службы поддержки информационной системы организации, в том числе:

в графе 6 - адрес электронной почты службы поддержки для направления обращений;

в графе 7 - телефон службы поддержки для направления обращений;

в графе 8 - наименование структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;

в графе 9 - должность сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;

в графе 10 - фамилия, имя и отчество (при наличии) сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;

в графе 11 - срок ответа на обращение в службу технической поддержки в днях;

в графах 12, 13 - указывается время работы службы поддержки в рабочие дни;

в графах 14, 15 - указывается время работы службы поддержки в выходные и праздничные дни.

3.7. Пункт 1.1.5 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 5 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах с 4 по 9 - функциональные возможности информационной системы организации по работе с экранными формами и интерфейсами, в том числе:

в графе 4 - признак наличия возможности идентификации налогового периода (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - признак наличия возможности идентификации отчетного периода (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак наличия возможности работы с многостраничными отчетами (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия возможности работы с отчетами, содержащими несколько разделов (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия возможности интерактивного управления видимостью строк (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия возможности интерактивного управления видимостью столбцов (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.8. Пункт 1.1.6 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 6 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах с 4 по 5 - виды документов (информации), которые содержатся в информационных системах организации, в том числе:

в графе 4 - код налогового документа (КНД). КНД указывается при его наличии в документе;

в графе 5 - наименование документа (информации);

в графах с 6 по 14 - функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией), в том числе:

в графе 6 - признак наличия возможности автоматической расшифровки и детализации строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия возможности построения произвольных пользовательских отчетов (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия возможности автоматического сравнения разных версий налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия возможности фильтрация данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак наличия возможности сортировка данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 11 - признак наличия возможности группировки данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 12 - признак наличия возможности расчета итогов (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 13 - признак наличия возможности экспорта данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 14 - признак наличия возможности вывода данных на печать (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 15 - признак наличия возможности полнотекстового поиска на русском языке (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.9. В пункте 1.2 Регламента приводится описание порядка представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, в том числе документов (информации), представляемых в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Пункт 1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 7 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графах 2 - 3 - виды документов (информации), которые содержатся в информационных системах организации, в том числе:

в графе 2 - код налогового документа (КНД). КНД указывается при его наличии в документе;

в графе 3 - код вида документа (информации), в соответствии с перечнем видов документов (информации) (приложение № 1 к настоящим Требованиям);

в графе 4 - наименование вида документа (информации) в соответствии с перечнем видов документов (информации) (приложение № 1 к настоящим Требованиям);

Описание документов (информации), представляемых в налоговый орган, сопровождается указанием формы их представления (посредством доступа к информационным системам организации, по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота).

в графе 5 - признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу через информационные системы организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 7 - наименование информационной системы;

В случае отсутствия в информационной системе сведений из документов (информации), указанных в графе 3, в Регламенте отражается порядок представления этих документов (информации) в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

в графе 8 - признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - форматы представления документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, в том числе:

для регистров бухгалтерского учета и налогового учета (xls, xlsx);

для первичных учетных документов, иных документов (xls, xlsx, doc, docx, pdf, jpg, jpeg, tif, tiff, xml);

в графе 10 - периодичность представления документов (0 - по запросу, 1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно);

в графах 11 - 23 - сроки представления документов (информации), в том числе:

в графе 11 - день представления документов (информации);

в графах с 12 по 23 - признак представления документов (информации) для каждого месяца (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.9.1. Сроки представления документов (информации), указанных в графе 3, обеспечивающих информационное взаимодействие в соответствии с пунктом 6 статьи 105.26 Кодекса, должны быть следующие:

учетная политика для целей бухгалтерского учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг, с приложением рабочего плана счетов, учетная политика для целей налогового учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг, - не позднее 1 марта года, за который проводится налоговый мониторинг;

информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года;

регистры бухгалтерского учета - не позднее одного месяца со дня представления соответствующей налоговой декларации (расчета) или уточненной налоговой декларации (уточненного расчета);

оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, сводные и аналитические регистры налогового учета - не позднее одного месяца со дня представления налоговой декларации или уточненной налоговой декларации по налогу на прибыль организаций;

расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов) - не позднее одного месяца со дня представления налоговой декларации (расчета) или уточненной налоговой декларации (уточненного расчета);

первичные учетные документы и иные документы (информация) - не позднее 10 рабочих дней со дня получения запроса налогового органа о представлении таких документов (информации). При этом предусматривается возможность продления указанного срока в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 5 статьи 105.29 Кодекса;

документы (информация), формируемые в соответствии с требованиями к организации системы внутреннего контроля согласно пункту 7 статьи 105.26 Кодекса, в том числе:

риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1-е число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;

информация о рисках по отдельным сделкам и операциям на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1-е число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;

контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежеквартально, по состоянию на 1 число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;

матрица рисков и контрольных процедур организации на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1 число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала; результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга за истекший квартал - не позднее 1-го числа второго месяца, следующего за окончанием соответствующего квартала;

оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации за период, предшествующий периоду проведения налогового мониторинга, - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга, и далее за период проведения налогового мониторинга - 1 ноября года, следующего за периодом проведения налогового мониторинга;

мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации за период проведения налогового мониторинга - 1 ноября года, следующего за периодом проведения налогового мониторинга;

информация об организации системы внутреннего контроля организации - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года.

3.10. Пункт 1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 8 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - фамилия, имя и отчество (при наличии) сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 3 - должность сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 4 - структурное подразделение, к которому относится сотрудник организации, ответственный за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 5 - адрес электронной почты сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 6 - телефон сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом.

3.11. В пункте 1.4 Регламента указывается описание порядка структурирования представляемой информации (файлов).

3.12. Описание порядка структурирования переданной информации (файлов), в том числе, описание системы вложенных каталогов, описание принципов идентификации передаваемой информации (файлов) представляется одновременно с представлением информации (файлов). В случае, если структура передаваемой информации (файлов) не меняется, повторного представления описания не требуется.

3.13. В пункте 1.5 Регламента указывается способ определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации).

3.14. В пункте 1.6 Регламента указывается порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации), в том числе порядок урегулирования вопросов, связанных с доступом к представленным документам (информации), их изменением, полнотой представления.

3.15. В пункте 1.7 Регламента указывается выбранный организацией способ защиты передаваемой информации (усиленная квалифицированная электронная подпись, пароль, логин или иные способы защиты передаваемой информации).

3.16. В пункте 1.8 Регламента указывается порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов.

В данном пункте Регламента указываются сроки обеспечения возможности ознакомления с подлинниками документов - не позднее 10 рабочих дней со дня уведомления организации налоговым органом. При этом предусматривается возможность продления указанного срока в порядке, аналогичном предусмотренному пунктом 5 статьи 105.29 Кодекса.

3.17. В случае предоставления документов (информации) посредством доступа к информационным системам организации и по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, сроки представления документов (информации) указываются для каждого способа информационного взаимодействия.

IV. Требования к Главе II Регламента

4.1. В пункте 2.1 Регламента описывается раскрытие показателей налоговой отчетности.

Структура раскрытия показателей налоговой отчетности представляется по форме согласно приложению № 9 к настоящему Регламенту и включает несколько уровней раскрытия, в том числе:

показатели налоговой отчетности:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 3 - код налога, в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов (приложение № 2 к настоящим Требованиям);

в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);

в графе 5 - номер и наименование листа налоговой отчетности;

в графе 6 - номер и наименование раздела налоговой отчетности;

в графе 7 - номер и наименование приложения налоговой отчетности;

в графе 8 - код соответствующей строки налоговой отчетности;

в графе 9 - наименование соответствующей строки налоговой отчетности;

в графе 10 - уровень раскрытия показателей налоговой отчетности отражается в отношении соответствующей строки налоговой отчетности:

код "0" - не подлежит раскрытию;

код "1" - сводный регистр налогового учета;

код "2" - аналитические регистры налогового учета;

код "3" - регистры бухгалтерского учета;

код "4" - журнал операций;

код "5" - операция по данным бухгалтерского учета;

код "6" - реестры первичных учетных документов и (или) операций (для данного кода графы 11 - 18 не заполняются);

код "7" - первичные учетные документы (для данного кода графы 11 - 18 не заполняются);

в графе 11 - код регистра налогового учета;

в графе 12 - наименование регистра налогового учета;

в графе 13 - порядковый номер корректировки данных бухгалтерского учета в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02;

в графе 14 - код регистра бухгалтерского учета;

в графе 15 - наименование регистра бухгалтерского учета;

в графе 16 - наименование операции по данным бухгалтерского учета;

в графе 17 - отражение операции по дебету счета;

в графе 18 - отражение операции по кредиту счета.

4.2. В пункте 2.2 Регламента указываются сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета.

4.3. В пункте 2.2.1 Регламента указываются сведения о регистрах налогового учета и заполняются в виде таблицы (приложение № 10 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);

в графе 5 - код регистра налогового учета;

в графе 6 - наименование регистра налогового учета;

в графе 7 - уровень раскрытия показателей регистра налогового учета;

в графе 8 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 9 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующий регистр налогового учета.

4.4. В пункте 2.2.2 Регламента указываются сведения о регистрах бухгалтерского учета и заполняются в виде таблицы (приложение № 11 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код регистра бухгалтерского учета;

в графе 3 - наименование регистра бухгалтерского учета;

в графе 4 - уровень раскрытия показателей регистра бухгалтерского учета;

в графе 5 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 6 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующий регистр бухгалтерского учета.

4.5. В пункте 2.2.3 Регламента указывается информация о способах формирования налоговой отчетности и заполняется в виде таблицы (приложение № 12 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);

в графе 5 - признак автоматического формирования налоговой отчетности (1 - применяется, 0 - не применяется);

в графе 6 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 7 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующая форма налоговой отчетности.

4.6. В пункте 2.3 Регламента указываются сведения об иной информации, содержащей сведения, касающиеся правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

V. Требования к Главе III Регламента

5.1. В главе III Регламента приводится описание системы внутреннего контроля организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (далее - система внутреннего контроля) в соответствии с положениями статьи 105.26 Кодекса.

5.2. Пункт 3.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 13 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - описание информационной системы;

в графах 5 - 10 - структурные подразделения, ответственные за выполнение процедур внутреннего контроля в информационной системе, в том числе:

в графе 5 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции налогового учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции формирования налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции управления рисками (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции внутреннего аудита (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 11 - признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внедрения, сопровождения и развития информационных систем организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.3. Пункт 3.1.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 14 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 5 - наименование формы налоговой отчетности;

в графах 6 - 9 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности, в том числе:

в графе 6 - признак наличия внутриформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия межформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия автоматического контроля соответствия показателей строк налоговой отчетности данным налогового и бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия автоматического контроля разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.4. Пункт 3.1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 15 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах 4 - 9 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации, в том числе:

в графе 4 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора ставки налогов (сборов) (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора кода бюджетной классификации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора кода операции (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия автоматического контроля корректности выбора кода ОКОФ, заполняемого в соответствии с "ОК 013-2014 (СНС 2008). Общероссийский классификатор основных фондов", принятого и введенного в действие приказом Росстандарта от 12.12.2014 № 2018-ст (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия автоматического контроля корректности регистрационных данных покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия автоматического контроля корректности данных о банковских счетах покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак наличия автоматического контроля корректности паспортных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.5. Пункт 3.1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 16 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах 4 - 7 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов, в том числе:

в графе 4 - признак наличия автоматического контроля хронологической последовательности отражения операций в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - признак наличия автоматического контроля наличия первичных документов для отражения операции в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак наличия автоматического контроля соответствия показателей первичных документов показателям, отраженным в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия автоматического контроля полноты отражения первичных документов в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.6. Пункт 3.1.4 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 17 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - код налогового документа (КНД) формы налоговой отчетности;

в графе 3 - наименование формы налоговой отчетности;

в графах 6 - 8 - функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля, в том числе:

в графе 6 - признак наличия автоматического формирования и хранения отчетов по результатам внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия автоматического оповещения пользователей о результатах внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия автоматического контроля выполнения процедур внутреннего контроля при подписании налоговой отчетности усиленной квалифицированной электронной подписью (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.7. Пункт 3.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 18 к Регламенту) в отношении всех информационных систем организации, указанных в приложении № 1 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - проведение аудита (1 - проводится, 2 - не проводится);

в графе 5 - вид аудита информационной системы (1 - внутренний, 2 - внешний);

в графе 6 - наименование организации или структурного подразделения, осуществляющих аудит;

в графе 7 - периодичность проведения аудита информационной системы (4 - ежегодно, 0 - по запросу).

К Регламенту могут прилагаться результаты аудита системы внутреннего контроля сторонними организациями за последний период в виде приложений (при наличии).

VI. Внесение изменений и дополнений в Регламент

6.1. В Регламенте описывается порядок и сроки внесения изменений и дополнений в Регламент, в том числе в случае изменения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете или на основании предложений организации и (или) налогового органа, а также указывается форма направления таких изменений и дополнений в Регламент - в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу.

Пункт 4.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 19 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - причина внесения изменений и дополнений в Регламент;

в графе 3 - периодичность внесения изменений и дополнений в Регламент (2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно, 0 - по запросу/по мере возникновения);

в графах 4, 5 - месяц и день, если в графе 3 указано, что периодичность внесения изменений и дополнений в Регламент, ежемесячно или ежеквартально.

Приложение № 1 к Требованиям к регламенту информационного взаимодействия, утвержденным приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Перечень видов документов (информации)

№ п/пКод вида документа (информации)Наименование вида документа (информации)

123

101 Учетная политика для целей бухгалтерского учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг с приложением рабочего плана счетов

202 Учетная политика для целей налогового учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг

303 Информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов

404 Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета

505 Регистры бухгалтерского учета, включая расширенные выписки по счетам бухгалтерского учета, с указанием наименования операции (документов), связанных с исчислением налогов, сборов, страховых взносов

606 Сводные регистры налогового учета

707 Аналитические регистры налогового учета

808 Расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов), формируемые на основании регистров налогового учета и регистров бухгалтерского учета

909 Дополнительная информация, раскрывающая формирование показателей налоговой отчетности и отчетности по страховым взносам

1010 Первичные учетные документы и иные документы (информация)

1111 Риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга

1212 Информация о рисках по отдельным сделкам и операциям

1313 Контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга

1414 Матрица рисков и контрольных процедур организации

1515 Результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга

1616 Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации

1717 Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации

1818 Информация об организации системы внутреннего контроля организации

1919 Финансовая отчетность и консолидированная финансовая отчетность, составляемые в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности

Приложение № 2 к Требованиям к регламенту информационного взаимодействия, утвержденным приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Перечень налогов, сборов, страховых взносов

№ п/п Код налога*

Вид налога Ф-01/Р-02/М-03Сокращенное наименованиеГлава НК РФ КНД Наименование налога, сбора, страховых взносов

1 2 345 6 7

1 012101 01НДС21 1151001

Налог на добавленную стоимость

2 012102 01НДС21 1151001

Налог на добавленную стоимость (налоговый агент)

3 012103 01НДС21 1151088

Налог на добавленную стоимость и акцизы при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов ЕАЭС

4 012104 01НДС21 1151115

Налог на добавленную стоимость при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме

5 012201 01Акц22 1151090

Акцизы на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию

6 012202 01Акц22 1151089

Акцизы на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы

7 012203 01Акц22 1151074

Акцизы на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина

8 012204 01Акц22 1151088

9 012205 01Акц22 1151095

Акцизы на нефтяное сырье

10 012301 01НДФЛ23 1151099

Налог на доходы физических лиц

11 012302 01НДФЛ23 1151100

Налог на доходы физических лиц

12 012501 01НП25 1151006

Налог на прибыль организаций

13 012502 01НП25 1151006

Налог на прибыль организаций (налоговый агент)

14 012503 01НП25 1151006

Налог на прибыль организаций (КГН)

15 012504 01НП25 1151056

Налог на прибыль организаций (налоговый агент - при выплате доходов иностранным организациям)

16 012505 01НП25 1151038

Налог на прибыль иностранной организации

17 012641 01НП26.4 1151082

Налог на прибыль организаций при выполнении Соглашений о разделе продукции

18 012511 01СборЖиБ25.1 1110012

Сбор за пользование объектами животного мира

19 012512 01СборЖиБ25.1 1110011

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

20 012513 01СборЖиБ25.1 1110022

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

21 012521 01ВН25.2 1151072

Водный налог

22 012531 01ГС25.3 Государственная пошлина

23 012541 01НДД25.4 1151029

Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

24 012601 01НДПИ26 1151054

Налог на добычу полезных ископаемых

25 013401 01СВ34 1151111

Страховые взносы

26 022801 02ТН28 1152004

Транспортный налог

27 023001 02Ним30 1152028

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций

28 023002 02Ним30 1152026

Налог на имущество организаций

29 022901 02НИБ29 1152011

Налог на игорный бизнес

30 033101 03ЗН31 1153005

Земельный налог

31 033301 03ТС33 Торговый сбор

______________________________

* Код налога формируется следующим образом

XX - вид налога (01 - федеральный налог, 02 - региональный налог, 03 - местный налог);

XX.X - глава Налогового кодекса;

X - наименование налога.

Приложение № 9

Утверждено приказом ФНС России от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Формат представления регламента информационного взаимодействия в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) представления в налоговые органы в электронной форме регламента информационного взаимодействия при проведении налогового мониторинга.

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 404.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_RIVNALMON;

______________________________

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_RIVNALMON_1_404_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента2;

______________________________

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О

Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.04

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Код формы документа по КНД КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1110304

Дата формирования документа ДатаДокАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа КодНОАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Год проведения налогового мониторинга ГодНМАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Порядковый номер редакции ПорНомАN(2)О

Дата, по состоянию на которую сформирована представляемая информация ДатаИнфАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.5

Раскрытие показателей налоговой отчетности и сведения об иной информации, подтверждающей правильность начисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых РИВСО Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Сведения об организации - налогоплательщике НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - уполномоченный представитель

Должность ДолжАT(1-255)О

Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.40

Сведения о представителе организации СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации НаимДокАT(1-120)О

Таблица 4.7

Порядок взаимодействия ПорВзаимСО Состав элемента представлен в таблице 4.8

Раскрытие показателей налоговой отчетности РаскрПокНОСО Состав элемента представлен в таблице 4.33

Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом ИнфОтвЛицСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.36

Информация о порядке внесения изменений ИнфВнесИзмСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.37

Таблица 4.8

Порядок взаимодействия (ПорВзаим)

Порядок структурирования представляемой информации (файлов) ПорСтрИнфАT(1-2000)О

Способы определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации) СпсПдтвЦДокАT(1-2000)О

Порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации) ПорИнфВзаимАT(1-2000)О

Способ информационного взаимодействия СпИнфВзаимАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - предоставление доступа к информационным системам организации |

2 - предоставление доступа к аналитической витрине данных |

3 - по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота

Признак наличия единой точки входа для информационного взаимодействия с информационной системой налогового органа ПризнакИСАT(=1)НКУ Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Элемент обязателен при <СпИнфВзаим> = 1 | 2

Параметр подключения к информационной системе организации для информационного взаимодействия с информационной системой налогового органа ПарамПдклИСАT(1-500)НУ Указывается уникальный идентификатор ресурса (протокол://IP-адрес: порт/путь)

Элемент обязателен при <ПризнакИС> = 1

Способ защиты передаваемой информации СпЗащитИнфАT(1-2000)О

Порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов, связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов ПорОзнакНОАT(1-2000)О

Порядок представления налоговому органу документов (информации) и информация о системе внутреннего контроля организации

ПредДокСВК СОМ Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.9

Порядок представления налоговому органу документов (информации) и информация о системе внутреннего контроля организации (ПредДокСВК)

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Признак наличия предоставления налоговому органу доступа к информационной системе ДоступИСАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Сведения об информационной системе СвИнфСистСО Типовой элемент <СвИнфСистТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.38

Порядок представления налоговому органу документов (информации) ПорПредДокСО Состав элемента представлен в таблице 4.10

Сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета и информация о способах формирования налоговой отчетности СвРегистрБНУСН Состав элемента представлен в таблице 4.22

Информация о системе внутреннего контроля организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов ИнфСВКСО Состав элемента представлен в таблице 4.26

Таблица 4.10

Порядок представления налоговому органу документов (информации) (ПорПредДок)

Порядок доступа к информационным системам организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов

ПорДоступИС

С О Состав элемента представлен в таблице 4.11

Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации) ПорСрокДокСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.20

Таблица 4.11

Информационные системы организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов ИСНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.12

Порядок доступа к информационным системам организации ДоступИСНПСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.13.

Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации УчНОИСНПСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.16.

Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Техническая и информационная поддержка пользователей налогового органа в информационных системах организации ТехПодИСНПСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.17.

Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами ИнтерфИСНПСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.18.

Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией) ДокумИСНПСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.19.

Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Таблица 4.12

Программное обеспечение ПОАT(1-500)О

Производитель программного обеспечения ПроизвПОАT(1-500)О

Признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных ПрПерсДанАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Параметры доступа к информационной системе ДостНОИСА T(1-500) НУ Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Таблица 4.13

Порядок доступа к информационным системам организации (ДоступИСНП)

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Время доступа к информационной системе организации в рабочие дни ВрДостИСРабСО Типовой элемент <ВремяПТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Время доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни ВрДостИСВыхСО Типовой элемент <ВремяПТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Технологические перерывы в рабочие дни ТехПерРабСО Типовой элемент <ВремяПТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Технологические перерывы в выходные и праздничные дни ТехПерВыхСО Типовой элемент <ВремяПТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Актуализация и синхронизация данных АктСинхрДанСО Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.14

Актуализация и синхронизация данных (АктСинхрДан)

Периодичность актуализации ПериодАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - ежедневно |

2 - ежемесячно |

3 - ежеквартально |

4 - ежегодно |

0 - по запросу

Период актуализации ПериодАктСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.15.

Элемент обязателен при <Период> = 1 | 2 | 3

Таблица 4.15

Период актуализации (ПериодАкт)

Дата актуализации данных ДатаАктАT(=5)НУ Типовой элемент <ДатаДМТип>.

Элемент обязателен при <Период> = 2 | 3 (из таблицы 4.14)

Время актуализации данных ВремяАктСНУ Типовой элемент <ВремяПТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.39.

Элемент обязателен при <Период> = 1 (из таблицы 4.14)

Таблица 4.16

Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации (УчНОИСНП)

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Признак наличия пользователей, которым предоставлен доступ ПризДостАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Код налогового органа КодНОАT(=4)НКУ Типовой элемент <СОНОТип>.

Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Логин учетной записи пользователя налогового органа ЛогинАT(1-100)НУ Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Срок действия учетной записи пользователя ДатаСрокАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Признак автоматического оповещения пользователя при истечении срока действия его учетной записи ПризнСрокАT(=1)НКУ Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Признак автоматического оповещения пользователя при недоступности информационной системы ПризнНедИСАT(=1)НКУ Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Признак автоматического ведения журнала регистрации действий пользователя ПризнЖурнАT(=1)НКУ Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Таблица 4.17

Техническая и информационная поддержка пользователей налогового органа в информационных системах организации (ТехПодИСНП)

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Тип обращения ТипОбращенАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации по налоговому и (или) бухгалтерскому учету |

2 - обращение по вопросам работы в информационной системе организации |

3 - обращение по вопросам порядка

раскрытия информации о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов |

0 - обращение по прочим вопросам

Признак наличия в информационной системе возможности формирования онлайн обращения ПрОнлайнАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Адрес электронной почты службы поддержки для направления обращений АдресАT(1-500)О

Телефон службы поддержки для направления обращений ТелефонАT(1-100)О

Наименование структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений НаимОтвАT(1-1000)О

Должность сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений ДолжОтвАT(1-255)О

Срок ответа на обращение в службу поддержки в днях СрокОтвАN(3)О

Фамилия, имя и отчество сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений ФИООтвСН Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.40

Время работы службы поддержки в рабочие дни ВремяРабСО Типовой элемент <ВремяПТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Время работы службы поддержки в выходные и праздничные дни ВремяВыхСО Типовой элемент <ВремяПТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Таблица 4.18

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами (ИнтерфИСНП)

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Признак наличия возможности идентификации налогового периода ПрИдНалПерАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности идентификации отчетного периода ПрИдОтчПерАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности работы с многостраничными отчетами ПрРабМстрОтчАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности работы с отчетами, содержащими несколько разделов ПрРабОтчРаздАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности интерактивного управления видимостью строк ПрУпрВидСтрАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности интерактивного управления видимостью столбцов ПрУпрВидСтлбАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Таблица 4.19

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией) (ДокумИСНП)

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Код формы документа по КНД КНДАT(=7)НК Типовой элемент <КНДТип>

Наименование документа (информации) НаимДокАT(1-500)Н

Признак наличия возможности автоматической расшифровки и детализации строк налоговой отчетности ПрРасшНалОтчАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности построения произвольных пользовательских отчетов ПрПроизвОтчАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности автоматического сравнения разных версий налоговой отчетности ПрСравнВОтчАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности фильтрация данных ПрФильтрДанАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности сортировки данных ПрСортДанАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности группировки данных ПрГрупДанАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности расчета итогов ПрРасчИтогАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности экспорт данных ПрЭкспДанАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности вывода данных на печать ПрПечатДанАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности полнотекстового поиска на русском языке ПрПоискРусАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Таблица 4.20

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Код формы документа по КНД КНДАT(=7)НК Типовой элемент <КНДТип>

Код вида документа (информации) КодВидДокАT(=2)НК Принимает значение в соответствии с перечнем видов документов (информации)

Наименование вида документа (информации) НаимВидДокАT(1-500)О

Признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу через информационные системы организации ПрПредИСАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота ПрПредТКСАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Форматы представления документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота ФормТКСПT(3-4)НКМ Принимает значение:

xls | xlsx | doc | docx | pdf | jpg | jpeg | tif | tiff | xml

Периодичность представления документов (информации) ПериодПT(=1)ОК Принимает значение:

1 - ежедневно |

2 - ежемесячно |

3 - ежеквартально |

4 - ежегодно |

0 - по запросу

День представления документов (информации) ДатаАктПT(=2)Н Дата в формате ДД

Срок представления документов (информации) СрокПредСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.21

Таблица 4.21

Срок представления документов (информации) (СрокПред)

Месяц представления документов (информации) МесяцАT(=2)ОК Принимает значение:

01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12

Признак представления документов (информации) для каждого месяца ПрДокАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Таблица 4.22

Сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета и информация о способах формирования налоговой отчетности (СвРегистрБНУ)

Сведения о регистрах налогового учета РегистрНУСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.23

Сведения о регистрах бухгалтерского учета РегистрБУСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.24

Информация о способах формирования налоговой отчетности СпосФормНОСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.25

Таблица 4.23

Сведения о регистрах налогового учета (РегистрНУ)

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Код формы налоговой отчетности по КНД КНДАT(=7)НК Типовой элемент <КНДТип>

Код налога КодНалогАT(=6)ОК Принимает значение в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов

Код регистра налогового учета КодРегистрНУАT(1-255)О

Наименование регистра налогового учета НаимРегистрНУАT(1-1000)О

Уровень регистра налогового учета УрРегистрНУАT(1-255)О

Таблица 4.24

Сведения о регистрах бухгалтерского учета (РегистрБУ)

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Код регистра бухгалтерского учета КодРегистрБУАT(1-255)О

Наименование регистра бухгалтерского учета НаимРегистрБУАT(1-1000)О

Уровень регистра бухгалтерского учета

УрРегистрБУ АT(1-255)О

Таблица 4.25

Информация о способах формирования налоговой отчетности (СпосФормНО)

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Код формы налоговой отчетности по КНД КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>

Код налога КодНалогАT(=6)ОК Принимает значение в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов

Автоматическое формирование налоговой отчетности АвтФормНОАT(=1)ОК Принимает значение:

0 - не применяется |

1 - применяется

Таблица 4.26

Информационные системы организации, в которых реализуется внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов ИСКонтрСО Состав элемента представлен в таблице 4.27

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности ИСВКСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.28

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации ИСВКСпрСН Состав элемента представлен в таблице 4.29

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов ИСПравДокСН Состав элемента представлен в таблице 4.30

Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля ИСОбрРезВКСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.31

Информация об аудите информационных систем, реализующих функции внутреннего контроля АудитИССОМ Состав элемента представлен в таблице 4.32

Таблица 4.27

Порядковый номер ПорНомАN(4)О

Описание информационной системы ОписИСАT(1-2000)О

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции бухгалтерского учета ПрПодрБУАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции налогового учета ПрПодрНУАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции формирования налоговой отчетности ПрПодрНалОтчАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внутреннего контроля ПрПодрВКАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции управления рисками ПрПодрУпРискАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внутреннего аудита ПрПодрАудитАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - наличие |

0 - отсутствие