Приказ Федеральной налоговой службы от 27.09.2022 г. № ЕД-7-21/866@ (Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru) от 25.10.2022 г., ст. 0001202210250046)
По cоcтоянию на 07.07.2026 г.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
Москва
27 сентября 2022 г. № ЕД-7-21/866@
Об утверждении формы налогового уведомления
Зарегистрирован Минюстом России 25 октября 2022 г.
Регистрационный № 70687
(В редакции Приказа Федеральной налоговой службы от 28.04.2023 № ЕД-7-21/292@)
В соответствии с пунктом 3 статьи 52 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2022, № 29, ст. 5230) и подпунктом 5.9.1 пункта 5.9 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961), в целях обеспечения исполнения налоговыми органами обязанности по формированию и направлению налоговых уведомлений, а также в связи с принятием Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 29, ст. 5230) приказываю:
1. Утвердить форму налогового уведомления согласно приложению к настоящему приказу.
2. Установить, что налоговое уведомление формируется налоговым органом в автоматизированной информационной системе Федеральной налоговой службы в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании налогового уведомления.
3. Признать утратившими силу:
приказ Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ "Об утверждении формы налогового уведомления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.09.2016, регистрационный № 43850);
приказ Федеральной налоговой службы от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@ "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 05.03.2018, регистрационный № 50256);
приказ Федеральной налоговой службы от 18.12.2018 № ММВ-7-21/814@ "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16.01.2019, регистрационный № 53377);
приказ Федеральной налоговой службы от 14.08.2019 № СА-7-21/404@ "О внесении изменений в приложение к приказу Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 02.10.2019, регистрационный № 56108);
приказ Федеральной налоговой службы от 17.06.2020 № ЕД-7-21/386@ "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.07.2020, регистрационный № 59089);
приказ Федеральной налоговой службы от 09.03.2021 № ЕД-7-11/178@ "О внесении изменений в приложение к приказу Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ "Об утверждении формы налогового уведомления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12.04.2021, регистрационный № 63053);
приказ Федеральной налоговой службы от 14.03.2022 № ЕД-7-11/210@ "О внесении изменений в приложение к приказу Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ "Об утверждении формы налогового уведомления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19.04.2022, регистрационный № 68264).
4. Установить, что настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2023 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц, транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц.
Руководитель Федеральной налоговой службы Д.В.Егоров
Приложение к приказу ФНС России от 27 сентября 2022 г. № ЕД-7-21/866@
(В редакции Приказа Федеральной налоговой службы от 28.04.2023 № ЕД-7-21/292@)
Форма по КНД 1165025
НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ № _______ от _________________ г.
Ф.И.О.1 По вопросам, связанным с содержанием налогового уведомления, можно обращаться в налоговый орган, код которого указан в налоговом уведомлении, либо в единый контакт-центр Федеральной налоговой службы (информацию о налоговых органах можно узнать на сайте www.nalog.gov.ru или в едином контакт-центре Федеральной налоговой службы).
Контактный телефон: (___) __________
ИНН
Вам необходимо уплатить не позднее "__" __________ 20__ года следующие налоги:
ИСЧИСЛЕНО
Транспортный налогруб.
Земельный налогруб.
Налог на имущество физических лицруб.
Налог на доходы физических лицруб.
ВСЕГО К УПЛАТЕруб.2 Ф.И.О., адрес для направления налогового уведомления или отметка о том, что налоговое уведомление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг
______________________________
1 Здесь и далее отчество указывается при наличии.
2 Сумма налогов к уплате определена в соответствии со статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации.
(В редакции Приказа Федеральной налоговой службы от 28.04.2023 № ЕД-7-21/292@)
РАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА
Налоговый период (год)Налоговая базаНалоговая ставка (руб.)Количество месяцев владения в году/12Повышающий коэффициентРазмер налоговых льгот (руб.)Сумма исчисленного налога (руб.)
Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа
ПЕРЕРАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА по налоговому уведомлению № _______
Налоговый период (год)Налоговая базаНалоговая ставка (руб.)Количество месяцев владения в году/12Повышающий коэффициентРазмер налоговых льгот (руб.)Сумма исчисленного налога (руб.)Сумма ранее исчисленного налога (руб.)Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа
РАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА
Налоговый период (год)Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.)Доля в правеНалоговый вычет (руб.)Налоговая ставка (%)Количество месяцев владения в году/12Повышающий коэффициентКоэффициент к налоговому периодуРазмер налоговых льгот (руб.)Сумма исчисленного налога3 (руб.)
Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа
Адрес или местоположение
______________________________
3 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 396 Налогового кодекса Российской Федерации.
ПЕРЕРАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА по налоговому уведомлению № ______
Налоговый период (год)Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.)Доля в правеНалоговый вычет (руб.)Налоговая ставка (%)Количество месяцев владения в году/12Повышающий коэффициентКоэффициент к налогов ому периодуРазмер налоговых льгот (руб.)Сумма исчисленного налога3 (руб.)Сумма ранее исчисленного налога (руб.)Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа
Адрес или местоположение
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Налоговый период (год)Налоговая база4 (руб.)Доля в правеНалоговая ставка (%)Количество месяцев владения в году/12Коэффициент к налогов ому периодуРазмер налоговых льгот (руб.)Сумма исчисленного налога5 (руб.)
Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа
Адрес или местоположение
______________________________
4 Кадастровая стоимость указана с учетом налоговых вычетов в соответствии со статьей 403 Налогового кодекса Российской Федерации.
5 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 408 Налогового кодекса Российской Федерации.
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ по налоговому уведомлению № _________
Налоговый период (год)Налоговая база4 (руб.)Доля в правеНалоговая ставка (%)Количество месяцев владения в году/12Коэффициент к налогов ому периодуРазмер налоговых льгот (руб.)Сумма исчисленного налога5 (руб.)Сумма ранее исчисленного налога (руб.)Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа
Адрес или местоположение
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ
Налоговый период (год)ИНН налогового агентаКПП налогового агентаСумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.)Налоговая ставка (%)Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)
Наименование налогового агента
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ по налоговому уведомлению № ______
Налоговый период (год)ИНН налогового агентаКПП налогового агентаСумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.)Налоговая ставка (%)Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)Сумма ранее исчисленного налога (руб.)Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование налогового агента
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ
Налоговый период (год)ИНН источника доходаДенежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.)Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.)Налоговая база (руб. коп.)Налоговая ставка (%)Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)6
Наименование источника дохода
ОБЩАЯ СУММА:
______________________________
6 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.7 Налогового кодекса Российской Федерации.
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ, по налоговому уведомлению № ______________
Налоговый период (год)ИНН источника доходаДенежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.)Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.)Налоговая база (руб., коп.)Налоговая ставка (%)Сумма налога, подлежащая уплате6 (руб.)Сумма ранее исчисленного налога (руб.)Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование источника дохода
ОБЩАЯ СУММА:
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Налоговый период (год)ИНН источника доходаСумма дохода (руб., коп.)Сумма вычета7 (руб., коп.)Налоговая база (руб., коп.)Налоговая ставка (%)Сумма налога, подлежащая уплате8 (руб.)
Наименование источника дохода
ОБЩАЯ СУММА:
______________________________
7 Сумма вычета рассчитана в соответствии с пунктом 1 статьи 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации.
8 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации.
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, по налоговому уведомлению № _________
Налоговый период (год)ИНН источника доходаСумма дохода (руб., коп.)Сумма вычета7 (руб., коп.)Налоговая база (руб., коп.)Налоговая ставка (%)Сумма налога, подлежащая уплате8 (руб.)Сумма ранее исчисленного налога (руб.)Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование источника дохода
ОБЩАЯ СУММА:
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД
Налоговый период (год)ИНН источника доходаКПП источника доходаНалоговая база (руб., коп.)Налоговая ставка (%)Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами, и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.)Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)
Наименование источника дохода
ОБЩАЯ СУММА:
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД, по налоговому уведомлению № _______
Налоговый период (год)ИНН источника доходаКПП источника доходаНалоговая база (руб., коп.)Налоговая ставка (%)Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами, и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.)Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)Сумма ранее исчисленного налога (руб.)Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
Наименование источника дохода
ОБЩАЯ СУММА:
ВСЕГО К УПЛАТЕ НАЛОГОВ (с учетом уменьшения на сумму положительного сальдо единого налогового счета в размере __________ руб.)2:руб.
Информация, необходимая для перечисления налогов в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):
------------------------------- линия отреза ------------------------------
РАСПИСКА О ПЕРЕДАЧЕ НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ НА ОСНОВАНИИ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВЫДАЧЕ НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ
НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ № ________________ от ____________ Ф.И.О. налогоплательщика ______________________ ИНН __________
ПОЛУЧИЛ "__" _________ 20__ г. ______________________________________ (подпись налогоплательщика)