Об утверждении форм расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений о физических лицах, порядков их заполнения, а также форматов их представления в электронной форме — действующая редакция, полный текст

Текст очень длинный, поэтому разбит на части. Часть 2 из 2.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.45 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента.

Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАT(1 - 255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1 - 40)О

Версия формата ВерсФормАT(1 - 5)О Принимает значение: 5.05

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы документа по КНД КНД

T(=7)

ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151111

Дата формирования документа ДатаДок

T(=10)

О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер корректировки НомКорр

N(3)

О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа

Расчетный (отчетный) период (код) Период

T(=2)

ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения формы расчета по страховым взносам (далее - Порядок заполнения):

21-1 квартал |

31-полугодие |

33-девять месяцев |

34-год |

51-1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

52-полугодие при реорганизации (ликвидации) организации |

53-9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации |

83-1 квартал при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

84-полугодие при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

85-9 месяцев при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

86-год при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

90 - год при реорганизации (ликвидации) организации

Календарный год ОтчетГод

О Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ

Код налогового органа КодНО

T(=4)

ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Код места, по которому представляется документ ПоМесту

T(=3)

ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения:

112-по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем |

120-по месту жительства индивидуального предпринимателя |

121-по месту жительства адвоката, учредившего адвокатский кабинет |

122-по месту жительства нотариуса, занимающегося частной практикой |

124-по месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства |

214-по месту нахождения российской организации |

217-по месту учета правопреемника российской организации |

222-по месту учета российской организации по месту нахождения обособленного подразделения |

240-по месту нахождения юридического лица - (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства |

335-по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации |

350-по месту учета международной организации в Российской Федерации

Сведения о плательщике страховых взносов СвНП

О Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ Подписант

О Состав элемента представлен в таблице 4.7

Расчет по страховым взносам РасчетСВ

О Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3

Сведения о плательщике страховых взносов (СвНП)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Среднесписочная численность (чел.) СрЧислАN(6)НУ Элемент должен отсутствовать при значении элемента <ПоМесту>=222 | 335 (из таблицы 4.2) или при <ФормРеорг>=9 (из таблицы 4.5) и должен присутствовать во всех остальных случаях

Номер контактного телефона ТлфАT(1 - 20)Н

Плательщик страховых взносов - организация | НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4

Плательщик страховых взносов - индивидуальный предприниматель, глава крестьянского (фермерского) хозяйства, физическое лицо НПФЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.4

Плательщик страховых взносов - организация (НПЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Наименование организации, обособленного подразделения НаимОргАT(1 - 1000)О

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП организации КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации СвРеоргЮЛС Н Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы реорганизации (ликвидация)/лишения полномочий (закрытие) обособленного подразделения ФормРеорг

T(=1)

ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения, а именно:

0-ликвидация |

1-преобразование |

2-слияние |

3-разделение |

4-выделение |

5-присоединение |

6-разделение с одновременным присоединением |

7-выделение с одновременным присоединением |

9-лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения

ИНН реорганизованной организации/лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения ИННЮЛ

T(=10)

НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 9

КПП реорганизованной организации/лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения КПП

T(=9)

НУ Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 9

Таблица 4.6

Плательщик страховых взносов - индивидуальный предприниматель, глава крестьянского (фермерского) хозяйства, физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип>

ОГРНИП ОГРНИПАT(=15)НУ Типовой элемент <ОГРНИПТип>.

Элемент обязателен при значении элемента

<ПоМесту>=120 | 124 (из таблицы 4.2)

Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, главы крестьянского (фермерского) хозяйства, физического лица ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - плательщик страховых взносов |

2 - представитель плательщика страховых взносов

Фамилия, имя, отчество ФИОСНУ Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.45. Элемент обязателен при выполнении одного из условий:

- <ПрПодп> = 2 |

- <ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ>

Сведения о представителе плательщика страховых взносов СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.8

Сведения о представителе плательщика страховых взносов (СвПред)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя НаимДокАT(1 - 120)О

Наименование организации - представителя плательщика НаимОргАT(1 - 1000)Н

Таблица 4.9

Расчет по страховым взносам (РасчетСВ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов ОбязПлатСВСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент необязателен при значении элемента <ПоМесту>=124 и <ПоМесту>=240 и обязателен при всех других значениях элемента <ПоМесту>

Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов - глав крестьянских (фермерских) хозяйств ОбязПлатСВ_КФХСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.24. Элемент обязателен только при значении элемента <ПоМесту>=124 и <ПоМесту>=240 и отсутствует при всех других значениях элемента <ПоМесту>

Персонифицированные сведения о застрахованных лицах ПерсСвСтрахЛицСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.28

Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 6.1. статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации ОбязПлатСВ_6.1.431СН Состав элемента представлен в таблице 4.35

Таблица 4.10

Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов (ОбязПлатСВ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Тип плательщика (код) ТипПлатАT(=1)ОК Принимает значение:

выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически осуществлялись |

выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически не осуществлялись

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значения в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи материнством, на обязательное медицинское страхование, подлежащая уплате УплПерОПССО Типовой элемент <СВУплПерТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу, подлежащая уплате УплПерОПСДопСНМ Типовой элемент <СВУплПерТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Сумма страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение, подлежащая уплате УплПерДСОСНМ Типовой элемент <СВУплПерТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи материнством, на обязательное медицинское страхование раздела 1 РасчСВ_ОПС_ОМССНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.11.

Элемент обязателен при значении элемента

<ТипПлат> = 1

Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в статье 428 Налогового кодекса Российской Федерации раздела 1 РасчСВ_ОПС428СНМ Состав элемента представлен в таблице 4.13

Расчет сумм страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также отдельных категорий работников организаций угольной промышленности раздела 1 РасчСВ_ДСОСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.14

Расчет соответствия условиям применения пониженных тарифов страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 или подпункте 18 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, к разделу 1 ПравТариф3_18.1.427СНМ Состав элемента представлен в таблице 4.15

Расчет соответствия условиям применения пониженных тарифов страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 7 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, к разделу 1 ПравТариф7.1.427СН Состав элемента представлен в таблице 4.18

Расчет соответствия условиям применения пониженных тарифов страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 15 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, к разделу 1 ПравТариф15.1.427СН Состав элемента представлен в таблице 4.19

Сведения, необходимые для применения положений подпункта 20 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации организациями, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческих отрядах (включенных в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, к разделу 1 СвПримТариф20.1.427СН Состав элемента представлен в таблице 4.21

Таблица 4.11

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код тарифа плательщика ТарифПлатАT(=2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения

Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи материнством, на обязательное медицинское страхование РасчСВ_ОПСОМССО Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.12

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Количество застрахованных лиц, всего (чел.) КолСтрахЛицВсСО Типовой элемент <КолЛицТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.41

Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы, всего (чел.) КолЛицНачСВВсСО Типовой элемент <КолЛицТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.41

Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы, в том числе выплаты которым не превысили единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов НеПревБазОПССО Типовой элемент <КолЛицТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.41

Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы, в том числе выплаты которым превысили единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов ПревБазОПССО Типовой элемент <КолЛицТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.41

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц в соответствии со статьей 420 Налогового кодекса Российской Федерации ВыплНачислФЛСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 Налогового кодекса Российской Федерации и международными договорами НеОбложенСВСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Сумма расходов, принимаемая к вычету в соответствии с пунктом 8 статьи 421 Налогового кодекса Российской Федерации РасхПринВычСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

База для исчисления страховых взносов БазНачислСВСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

База для исчисления страховых взносов, в том числе в размере, не превышающем единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов БазНеПревышОПССО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

База для исчисления страховых взносов, в том числе в размере, превышающем единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов БазПревышОПССО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Исчислено страховых взносов НачислСВСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Исчислено страховых взносов, в том числе с базы, не превышающей единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов НачислСВНеПревСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Исчислено страховых взносов, в том числе с базы, превышающей единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов НачислСВПревСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Таблица 4.13

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код основания исчисления КодОснов

T(=1)

ОК Принимает значение:

1 - в соответствии с пунктом 1 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации |

2 - в соответствии с пунктом 2 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации |

3 -

в соответствии с пунктом 3 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года; № 400-ФЗ "О страховых пенсиях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 52, ст. 6965; 2018, № 41, ст. 6190) |

4 -

в соответствии с пунктом 3 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ "О страховых пенсиях"

Код класса условий труда КласУслТруд

T(=1)

НКУ Принимает значение: 1 - опасный, подкласс условий труда - 4 |

2 - вредный, подкласс условий труда - 3.4 |

3 - вредный, подкласс условий труда - 3.3 |

4 - вредный, подкласс условий труда - 3.2 |

5 - вредный, подкласс условий труда - 3.1

Элемент обязателен при значении элемента <КодОснов> = 3 | 4 и отсутствует при значении элемента <КодОснов> = 1 | 2

Количество физических лиц, с выплат и иных вознаграждений которым исчислены страховые взносы по дополнительному тарифу (чел.) КолЛицНачСВ

О Типовой элемент <КолЛицТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.41

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц в соответствии со статьей 420 Налогового кодекса Российской Федерации ВыплНачислФЛ

О Типовой элемент <СвСум1Тип>. Состав элемента представлен в таблице 4.42

Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 Налогового кодекса Российской Федерации НеОбложенСВ

О Типовой элемент <СвСум1Тип>. Состав элемента представлен в таблице 4.42

База для исчисления страховых взносов по дополнительному тарифу БазНачислСВДоп

О Типовой элемент <СвСум1Тип>. Состав элемента представлен в таблице 4.42

Исчислено страховых взносов по дополнительному тарифу НачислСВДоп

О Типовой элемент <СвСум1Тип>. Состав элемента представлен в таблице 4.42

Таблица 4.14

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код основания исчисления страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение ПрРасчСумАT(=1)ОК Принимает значения:

расчет сумм страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации |

расчет сумм страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение отдельных категорий работников организаций угольной промышленности

Количество физических лиц, с выплат и иных вознаграждений которым исчислены страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение (чел.) КолЛицНачСВСО Типовой элемент <КолЛицТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.41

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 Налогового кодекса Российской Федерации НеОбложенСВСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

База для исчисления страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение БазНачислСВДСОСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Исчислено страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение НачислСВДСОСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Таблица 4.15

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код плательщика КодПлатАT(=1)ОК Принимает значение:

- плательщики, указанные в подпункте 3 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации |

плательщики, указанные в подпункте 18 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации

Сумма всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии с главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации, определяемая в соответствии с абзацем 17 пункта 5 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации или абзацем 8 пункта 14 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации Дох427_ПерАN(15)О Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов, перечисленных в абзацах 4 - 16 пункта 5 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации или абзацах 2 - 7 пункта 14 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации ДохКр5.427_ПерАN(15)О Принимает значения от 0 и более

Доля доходов, определяемая в целях применения абзаца 3 пункта 5 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации или абзаца 1 пункта 14 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации ДолДох5.427_ПерАN(5.2)О Принимает значения от 0 и более

Сведения из реестра организаций | СвРеестрОргСО Состав элемента представлен в таблице 4.16

Сведения из свидетельства, удостоверяющего регистрацию организации в качестве резидента технико-внедренческой или промышленно-производственной особой экономической зоны СвСвидУдРегСОУ Состав элемента представлен в таблице 4.17. Элемент должен отсутствовать при значении элемента <КодПлат>=2

Таблица 4.16

Сведения из реестра организаций (СвРеестрОрг)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Дата записи в реестре организаций ДатаЗапОргАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер записи в реестре организаций НомЗапОргАT(1 - 18)О

Таблица 4.17

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Дата регистрации ДатаРегАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Регистрационный номер РегНомАT(1 - 18)О

Таблица 4.18

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Сумма доходов, всего по итогам года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам ДохВсПредАN(15)Н Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов, всего по итогам текущего расчетного (отчетного) периода ДохВсПерАN(15)О Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов в виде целевых поступлений на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности, указанной в подпункте 7 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, определяемых в соответствии с пунктом 2 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации по итогам года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам ДохЦелПостПредАN(15)Н Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов в виде целевых поступлений на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности, указанной в подпункте 7 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, определяемых в соответствии с пунктом 2 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации по итогам текущего расчетного (отчетного) периода ДохЦелПостПерАN(15)О Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов в виде грантов, получаемых для осуществления деятельности, указанной в подпункте 7 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, определяемых в соответствии с подпунктом 14 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации по итогам года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам ДохГрантПредАN(15)Н Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов в виде грантов, получаемых для осуществления деятельности, указанной в подпункте 7 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, определяемых в соответствии с подпунктом 14 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации по итогам текущего расчетного (отчетного) периода ДохГрантПерАN(15)О Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов от осуществления видов экономической деятельности, указанных в абзацах 47, 48, 51 - 59 подпункта 5 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, по итогам года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам ДохЭкДеятПредАN(15)Н Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов от осуществления видов экономической деятельности, указанных в абзацах 47, 48, 51 - 59 подпункта 5 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, по итогам текущего расчетного (отчетного) периода ДохЭкДеятПерАN(15)О Принимает значения от 0 и более

Доля доходов, определяемая в целях применения пункта 7 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации (%) по итогам года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам ДолДохПредАN(5.2)Н Принимает значения от 0 и более

Доля доходов, определяемая в целях применения пункта 7 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации (%) по итогам текущего расчетного (отчетного) периода ДолДохПерАN(5.2)О Принимает значения от 0 и более

Таблица 4.19

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Средняя численность работников/среднесписочная численность работников (чел.) по итогам девяти месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам СрЧисл_9МПрАN(7)Н

Средняя численность работников/среднесписочная численность работников (чел.) по итогам текущего расчетного (отчетного) периода СрЧисл_ПерАN(7)О

Сумма доходов, определяемая в соответствии со статьей 248 Налогового кодекса Российской Федерации, всего по итогам девяти месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам Дох248_9МПрАN(15)Н Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов, определяемая в соответствии со статьей 248 Налогового кодекса Российской Федерации, всего по итогам текущего расчетного (отчетного) периода Дох248_ПерАN(15)О Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов, определяемая исходя из критериев, указанных в пункте 12 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, по итогам девяти месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам ДохКр12.427_9МПрАN(15)Н Принимает значения от 0 и более

Сумма доходов, определяемая исходя из критериев, указанных в пункте 12 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, по итогам текущего расчетного (отчетного) периода ДохКр12.427_ПерАN(15)О Принимает значения от 0 и более

Доля доходов, определяемая в целях применения пункта 12 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации (%) по итогам девяти месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам ДолДох12.427_9МПрАN(5.2)Н Принимает значения от 0 и более

Доля доходов, определяемая в целях применения пункта 12 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации (%) по итогам текущего расчетного (отчетного) периода ДолДох12.427_ПерАN(5.2)О Принимает значения от 0 и более

Сведения из реестра организаций, осуществляющих производство анимационной аудиовизуальной продукции и (или) оказание услуг (выполнение работ) по созданию анимационной аудиовизуальной продукции СвРеестрОргС О Состав элемента представлен в таблице 4.20

Таблица 4.20

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Дата записи в реестре организаций ДатаЗапАкОргАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер записи в реестре организаций НомЗапАкОргАT(1 - 18)О

Таблица 4.21

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Сведения об обучающихся СведОбучСОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.22

Таблица 4.22

Сведения об обучающихся (СведОбуч)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Уникальный номер УникНомерАT(1 - 5)О

Фамилия, имя, отчество ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Сведения из справки, подтверждающие очную форму обучения СведФормОбучСО Типовой элемент <СправТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.43

Сведения из справки, подтверждающие членство в студенческом отряде СведСтудОтрядСО Типовой элемент <СправТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.43

Сведения из реестра молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой СвРеестрМДОСО Состав элемента представлен в таблице 4.23

Таблица 4.23

Сведения из реестра молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой (СвРеестрМДО)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Наименование молодежного или детского объединения, пользующегося государственной поддержкой НаимМДОАT(1 - 1000)О

Дата записи в реестре ДатаЗаписАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер записи в реестре НомерЗаписАT(1 - 28)О

Таблица 4.24

Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов - глав крестьянских (фермерских) хозяйств (ОбязПлатСВ_КФХ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значения в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование, подлежащая уплате за расчетный период УплПерОПСОМССО Типовой элемент <СумСВУплТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.44

Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за главу и членов крестьянского (фермерского) хозяйства, к разделу 2 РасчСВ_КФХСО Состав элемента представлен в таблице 4.25

Таблица 4.25

Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за главу и членов крестьянского (фермерского) хозяйства, к разделу 2 (РасчСВ_КФХ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Сведения о члене крестьянского (фермерского) хозяйства СведЧлКФХСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.26

Таблица 4.26

Сведения о члене крестьянского (фермерского) хозяйства (СведЧлКФХ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

ИНН ИННФЛАT(=12)Н Типовой элемент <ИННФЛТип>

СНИЛС СНИЛСАT(=14)О Типовой элемент <СНИЛСТип>

Дата рождения ДатаРождАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Пол ПолАT(=1)ОК Принимает значения:

1 - мужской |

2 - женский

Код вида документа, удостоверяющего личность КодВидДокАT(=2)ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением № 6 к Порядку заполнения

Серия и номер СерНомДокАT(1 - 25)О

Исчислено страховых взносов за расчетный период ИсчСВРасчПерАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

Фамилия, имя, отчество ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Период членства в крестьянском (фермерском) хозяйстве в расчетный период ПерКФХРасчСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.27

Таблица 4.27

Период членства в крестьянском (фермерском) хозяйстве в расчетный период (ПерКФХРасч)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Дата начала периода членства в крестьянском (фермерском) хозяйстве в расчетный период ДатаНачЧлКФХАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата окончания периода членства в крестьянском (фермерском) хозяйстве в расчетный период ДатаКонЧлКФХАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Исчислено страховых взносов за период ИсчСВПерАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

Таблица 4.28

Персонифицированные сведения о застрахованных лицах (ПерсСвСтрахЛиц)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак аннулирования сведений о застрахованном лице ПрАннулирАT(=1)НКУ Принимает значение:

аннулирование ранее представленных сведений по данному застрахованному лицу или корректировка данных.

Элемент отсутствует при <НомКорр> = 0 (из таблицы 4.2)

Данные о физическом лице, в пользу которого начислены выплаты и иные вознаграждения ДанФЛПолучСО Состав элемента представлен в таблице 4.29

Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица, а также сведения об исчисленных страховых взносах СвВыплСВОПССНУ Состав элемента представлен в таблице 4.30. Элемент должен отсутствовать при значении элемента <ПрАннулир> = 1

Таблица 4.29

Данные о физическом лице, в пользу которого начислены выплаты и иные вознаграждения (ДанФЛПолуч)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

ИНН ИННФЛАT(=12)Н Типовой элемент <ИННФЛТип>

СНИЛС СНИЛСАT(=14)О Типовой элемент <СНИЛСТип>

Дата рождения ДатаРождАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Гражданство (код страны) ГраждАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Пол ПолАT(=1)ОК Принимает значения:

1 - мужской |

2 - женский

Код вида документа, удостоверяющего личность КодВидДокАT(=2)ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением № 6 к Порядку заполнения

Серия и номер СерНомДокАT(1 - 25)О

Фамилия, имя, отчество ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Таблица 4.30

Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица, а также сведения об исчисленных страховых взносах (СвВыплСВОПС)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица СвВыплСО Состав элемента представлен в таблице 4.31

Сведения о базе для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу ВыплСВДопСН Состав элемента представлен в таблице 4.33

Таблица 4.31

Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица (СвВыпл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица, по месяцу и коду категории застрахованного лица СвВыплМКСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.32

Таблица 4.32

Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица, по месяцу и коду категории застрахованного лица (СвВыплМК)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Месяц МесяцАT(=1)ОК Принимает значение: 1 | 2 | 3

Код категории застрахованного лица КодКатЛицАT(2 - 4)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 7 к Порядку заполнения

Сумма выплат и иных вознаграждений СумВыплАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

База для исчисления страховых взносов в пределах единой предельной величины ВыплОПСАN(17.2)Н Принимает значения от 0 и более

База для исчисления страховых взносов в пределах единой предельной величины, в том числе по гражданско-правовым договорам ВыплОПСДогАN(17.2)Н Принимает значения от 0 и более

Сумма исчисленных страховых взносов с базы для исчисления страховых взносов, не превышающей единую предельную величину НачислСВАN(17.2)Н Принимает значения от 0 и более

Таблица 4.33

Сведения о базе для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу (ВыплСВДоп)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Сведения о базе для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу, по месяцу и коду застрахованного лица ВыплСВДопМТСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.34

Таблица 4.34

Сведения о базе для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу, по месяцу и коду застрахованного лица (ВыплСВДопМТ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Месяц МесяцАT(=1)ОК Принимает значение: 1 | 2 | 3

Код застрахованного лица КодСтрахЛицАT(=3)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 8 к Порядку заполнения

База для исчисления страховых взносов по дополнительному тарифу ВыплСВАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

Сумма исчисленных страховых взносов НачислСВАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

Таблица 4.35

Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 6.1. статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации (ОбязПлатСВ_6.1.431)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значения в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежащая уплате УплПревОСССО Типовой элемент <СВУплПер431Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.40

Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование, подлежащая уплате УплПерОМССО Типовой элемент <СВУплПер431Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.40

Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование раздела 4 РасчСВ_ОСС.ВНМСО

Состав элемента представлен в таблице 4.36

Сведения, необходимые для применения тарифов страховых взносов, установленных пунктом 4 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации, к разделу 4 СвПримТариф4.425СО Состав элемента представлен в таблице 4.37

Таблица 4.36

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Количество застрахованных лиц, всего (чел.) КолСтрахЛицВсСО Типовой элемент <КолЛицТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.41

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Сумма, превышающая единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов БазПревышСВСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

База для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством БазИсчислОСССО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Исчислено страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ИсчислОСССО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

База для исчисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование БазИсчислОМССО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Исчислено страховых взносов на обязательное медицинское страхование ИсчислОМССО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Таблица 4.37

Сведения, необходимые для применения тарифов страховых взносов, установленных пунктом 4 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации, к разделу 4 (СвПримТариф4.425)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Сведения о физическом лице, в пользу которого начислены выплаты и иные вознаграждения плательщиками, указанными в пункте 6.1. статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации СвФЛВыплСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.38

Таблица 4.38

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

ИНН ИННФЛАT(=12)Н Типовой элемент <ИННФЛТип>

СНИЛС СНИЛСАT(=14)Н Типовой элемент <СНИЛСТип>

Фамилия, имя, отчество ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Сумма выплат СумВыплатСО Типовой элемент <СвСум1Тип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Таблица 4.39

Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов (СВУплПерТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная /информация

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период СумСВУплПерАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за первый из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода СумСВУпл1МАN(17.2)ОУ Принимает значения от 0 и более.

Элемент должен принимать значение 0 при значении элемента <ТипПлат>=2 (из таблицы 4.10)

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за второй из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода СумСВУпл2МАN(17.2)ОУ Принимает значения от 0 и более.

Элемент должен принимать значение 0 при значении элемента <ТипПлат>=2 (из таблицы 4.10)

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за третий из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода СумСВУпл3МАN(17.2)ОУ Принимает значения от 0 и более.

Элемент должен принимать значение 0 при значении элемента <ТипПлат>=2 (из таблицы 4.10)

Таблица 4.40

Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 6.1. статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации (СВУплПер431Тип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за первый из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода СумСВУпл1МАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за второй из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода СумСВУпл2МАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за третий из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода СумСВУпл3МАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

Таблица 4.41

Сведения по количеству физических лиц (КолЛицТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Всего с начала расчетного периода КолВсегоПерАN(7)О

В том числе 1 месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода Кол1Посл3МАN(7)О

В том числе 2 месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода Кол2Посл3МАN(7)О

В том числе 3 месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода Кол3Посл3МАN(7)О

Таблица 4.42

Сведения по суммам (тип 1) (СвСум1Тип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Всего с начала расчетного периода СумВсегоПерАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

В том числе 1 месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода Сум1Посл3МАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

В том числе 2 месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода Сум2Посл3МАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

В том числе 3 месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода Сум3Посл3МАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

Таблица 4.43

Сведения из справки (СправТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Номер НомерАT(1 - 10)О

Дата ДатаАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.44

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный период (СумСВУплТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный период СумСВУплПерАN(17.2)О Принимает значения от 0 и более

Таблица 4.45

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Фамилия ФамилияАT(1 - 60)О

Имя ИмяАT(1 - 60)О

Отчество ОтчествоАT(1 - 60)Н

Приложение № 6 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/878@

Формат представления персонифицированных сведений о физических лицах в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме персонифицированных сведений о физических лицах в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 297.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_PERSSVFL;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_PERSSVFL_1_297_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАT(1 - 255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1 - 40)О

Версия формата ВерсФормАT(1 - 5)О Принимает значение: 5.01

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы документа по КНД КНД

T(=7)

ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151162

Дата формирования документа ДатаДок

T(=10)

О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер корректировки НомКорр

N(3)

О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.

Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа

Период, за который представляются сведения Период

T(=2)

ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения формы персонифицированных сведений о физических лицах (далее - Порядок заполнения):

01-январь |

02-февраль |

03-март |

04-апрель |

05-май |

06-июнь |

07-июль |

08-август |

09-сентябрь |

10-октябрь |

11-ноябрь |

12-декабрь |

71-за январь при реорганизации (ликвидации) организации |

72-за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |

73-за март при реорганизации (ликвидации) организации |

74-за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |

75-за май при реорганизации (ликвидации) организации |

76-за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |

77-за июль при реорганизации (ликвидации) организации |

78-за август при реорганизации (ликвидации) организации |

79-за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

80-за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

81-за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

82-за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации |

AC-за январь при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

AD-за февраль при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

AE-за март при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

BC-за апрель при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

BD-за май при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

BE-за июнь при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

CC-за июль при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

CD-за август при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

CE-за сентябрь при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

DC-за октябрь при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

DD-за ноябрь при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

DE-а декабрь при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства)

Календарный год ОтчетГод

О Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ

Код налогового органа КодНО

T(=4)

ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Код места, по которому представляется документ ПоМесту

T(=3)

ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения:

112-по месту жительства физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, иного лица, занимающегося частной практикой |

120-по месту жительства индивидуального предпринимателя |

121-по месту жительства адвоката, учредившего адвокатский кабинет |

122-по месту жительства нотариуса, занимающегося частной практикой |

124-по месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства |

214-по месту нахождения российской организации |

217по месту учета правопреемника российской организации |

222-по месту учета российской организации по месту нахождения обособленного подразделения |

240-по месту нахождения юридического лица (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства |

335-по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации |

350-по месту учета международной организации в Российской Федерации

Сведения о плательщике страховых взносов СвНП

О Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ Подписант

О Состав элемента представлен в таблице 4.7

Персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу ПерсСвФЛ

ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3

Сведения о плательщике страховых взносов (СвНП)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Номер контактного телефона ТлфАT(1 - 20)Н

Плательщик страховых взносов - организация | НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4

Плательщик страховых взносов - индивидуальный предприниматель, глава крестьянского (фермерского) хозяйства, физическое лицо НПФЛСОУ Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент должен присутствовать при значении элемента <Период> = AC | AD | AE | BC | BD | BE | CC | CD | CE | DC | DD | DE (из таблицы 4.2)

Таблица 4.4

Плательщик страховых взносов - организация (НПЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Наименование организации, обособленного подразделения НаимОргАT(1 - 1000)О

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП организации КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации СвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код формы реорганизации (ликвидация)/лишения полномочий (закрытие) обособленного подразделения ФормРеоргАT(=1)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения, а именно:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

4 - выделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением |

7 - выделение с одновременным присоединением |

9 - лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения

ИНН реорганизованной организации/лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения ИННЮЛАT(=10)НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 9

КПП реорганизованной организации/лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения КППАT(=9)НУ Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 9

Таблица 4.6

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип>

ОГРНИП ОГРНИПАT(=15)НУ Типовой элемент <ОГРНИПТип>.

Элемент обязателен при значении элемента

<ПоМесту>=120 | 124 (из таблицы 4.2)

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - плательщик страховых взносов |

2 - представитель плательщика страховых взносов

Фамилия, имя, отчество ФИОСНУ Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент обязателен при выполнении одного из условий:

- <ПрПодп> = 2 |

- <ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ>

Таблица 4.8

Сведения о представителе плательщика страховых взносов (СвПред)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя НаимДокАT(1 - 120)О

Наименование организации - представителя плательщика НаимОргАT(1 - 1000)Н

Таблица 4.9

Персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу (ПерсСвФЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак аннулирования сведений о физическом лице ПрАннулирАT(=1)НКУ Принимает значение:

аннулирование ранее представленных сведений по данному застрахованному лицу или корректировка данных.

Элемент отсутствует при <НомКорр> = 0 (из таблицы 4.2)

ИНН ИННФЛАT(=12)Н Типовой элемент <ИННФЛТип>

СНИЛС СНИЛСАT(=14)О Типовой элемент <СНИЛСТип>

Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица СумВыплАN(17.2)О

Фамилия, имя, отчество ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Фамилия ФамилияАT(1 - 60)О

Имя ИмяАT(1 - 60)О

Отчество ОтчествоАT(1 - 60)Н