О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" — действующая редакция, полный текст

Приказ Федеральной налоговой службы от 29.09.2022 г. № ЕД-7-11/880@ (Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru) от 28.10.2022 г., ст. 0001202210280015)

Исходная редакция

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

Москва

29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@

О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"

Зарегистрирован Минюстом России 27 октября 2022 г.

Регистрационный № 70734

В соответствии с пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2020, № 48, ст. 7627), а также подпунктом 5.9.36 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2015, № 15, ст. 2286), в целях реализации положений главы 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2022, № 29, ст. 5291) и в связи с принятием Федеральных законов от 05.04.2021 № 88-ФЗ "О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, № 15, ст. 2455, № 27, ст. 5133), от 26.03.2022 № 67-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 13, ст. 1956), от 14.07.2022 № 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 29, ст. 5230), от 14.07.2022 № 323-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 29, ст. 5290) приказываю:

1. Внести в приложения к приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.10.2021, регистрационный № 65631) следующие изменения:

1.1. В приложении № 1 "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)":

1.1.1. Штрих-код "03318010" заменить штрих-кодом "03319017", штрих-код "03318027" заменить штрих-кодом "03319024", штрих-код "03318058" заменить штрих-кодом "03319055", штрих-код "03318072" заменить штрих-кодом "03319079", штрих-код "03318089" заменить штрих-кодом "03319086", штрих-код "03318119" заменить штрих-кодом "03319123", штрих-код "03318126" заменить штрих-кодом "03319130", штрих-код "03318133" заменить штрих-кодом "03319147", штрих-код "03318140" заменить штрих-кодом "03319154", штрих-код "03318157" заменить штрих-кодом "03319161".

1.1.2. Приложение к Разделу 1 "Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц" изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу.

1.1.3.

1.1.4. Приложение 2 "Доходы от источников за пределами Российской Федерации" изложить в редакции согласно приложению № 3 к настоящему приказу.

1.1.5. Приложение 4 "Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению" изложить в редакции согласно приложению № 4 к настоящему приказу.

1.1.6. Приложение 5 "Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации" изложить в редакции согласно приложению № 5 к настоящему приказу.

1.2. В приложение № 2 "Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)" внести изменения согласно приложению № 6 к настоящему приказу.

1.3. Приложение № 3 "Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме" изложить в редакции согласно приложению № 7 к настоящему приказу.

2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2023, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2022 года.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Руководитель Федеральной налоговой службы Д.В.Егоров

Приложение № 1 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@

Приложение № 2 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@

Приложение № 3 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@

Приложение № 4 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@

Приложение № 5 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@

Приложение № 6 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@

ИЗМЕНЕНИЯ, ВНОСИМЫЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 "ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)" К ПРИКАЗУ ФНС РОССИИ ОТ 15.10.2021 № ЕД-7-11/903 @

1. Абзац третий пункта 1.6 изложить в следующей редакции:

"В Приложении к Разделу 1 "Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета" Декларации (далее - Приложение к Разделу 1) допускается заполнение сумм налога, подлежащих возврату, в рублях и копейках.".

2. В абзаце шестом пункта 2.1 слова "зачете или" исключить.

3. В главе V:

3.1. Наименование главы изложить в следующей редакции:

"V. Заполнение Приложения к Разделу 1 "Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета".

3.2. Пункт 5.1 изложить в следующей редакции:

"5.1. Приложение к Разделу 1 предназначено для заполнения налогоплательщиком заявления о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета.".

3.3. Пункты 5.2 и 5.3 признать утратившими силу.

3.4. Пункт 5.4 изложить в следующей редакции:

"5.4. При заполнении Заявления о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, указываются:

в строке 010 - сумма налога, подлежащая возврату;

в разделе "Сведения о счете":

в строке 020 - банковский идентификационный код (БИК);

в строке 030 - код вида счета налогоплательщика: "02" - текущий счет, "07" - счет по вкладам (депозитам);

в строке 040 - номер счета налогоплательщика.".

4. В главе VI:

4.1. Абзацы второй и третий пункта 6.5 изложить в следующей редакции:

"в соответствии с пунктами 60, 60.1, 60.2 и 66 статьи 217 Кодекса переносится из строки 080 Приложения 2;

в соответствии с иными положениями главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса переносится из строки 120 Приложения 4.".

4.2. Дополнить новым пунктом 6.24 следующего содержания:

"6.24. В строке 170 отражается сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с предоставлением налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 и подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в порядке, установленном статьей 221.1 Кодекса.

Строка 170 заполняется только при заполнении строки 230 Приложения 5 и (или) строк 121, 131 Приложения 7.".

5. В пункте 8.3:

5.1. В абзаце втором после слов "Российской Федерации" дополнить словами "(например, эмитент ценных бумаг по которым производится выплата дохода)".

5.2. Абзац шестнадцатый изложить в следующей редакции:

"в строке 090 - код вида освобождения от налогообложения: "1" - в соответствии с пунктом 60 статьи 217 Кодекса, "2" - в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 Кодекса, "3" - в соответствии с пунктом 66 статьи 217 Кодекса, "4" - в соответствии с пунктом 60.2 статьи 217 Кодекса;".

6. В пункте 10.1:

6.1. Абзац одиннадцатый исключить.

6.2. Абзацы двенадцатый - четырнадцатый считать соответственно абзацами одиннадцатым - тринадцатым.

6.3. В новом абзаце одиннадцатом слова "в строке 110" заменить словами "в строке 100".

6.4. В новом абзаце двенадцатом слова "в строке 120" заменить словами "в строке 110".

6.5. Новый абзац тринадцатый изложить в следующей редакции:

"в строке 120 - общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению, которая определяется как сумма значений по строкам 010 - 110.".

7. В пункте 10.2 слова "строки 130" заменить словами "строки 120".

8. В пункте 11.5:

8.1. Абзац пятый изложить в следующей редакции:

"в строке 150 - суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет, являющихся обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность;".

8.2. Дополнить новым абзацем девятым следующего содержания:

"в строке 171 - суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за физкультурно-оздоровительные услуги;".

8.3. Абзацы девятый - одиннадцатый считать соответственно абзацами десятым - двенадцатым.

9. Приложение № 3 "Коды вида дохода" изложить в следующей редакции:

" Коды вида дохода

Код

Наименование вида дохода

ставка,

Доходы от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов), в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)

13/15

Доходы в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса:

- доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами (за исключением доходов по коду "04");

- доходы по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;

- доходы по операциям займа ценными бумагами;

- доходы, полученные участниками инвестиционного товарищества;

- доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете

13/15

Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса:

- доходы в виде процента (купона, дисконта), получаемые по обращающимся облигациям российских организаций, номинированные в рублях и эмитированным после 01.01.2017;

- доходы в виде суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств - участников Союзного государства

13/15

Доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (за исключением фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании), в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

Доходы в виде фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

Доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

Доходы от сдачи имущества в аренду, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

Доходы от операций с цифровыми финансовыми активами, цифровой валютой либо иных отношений, возникающих при обороте цифровых финансовых активов, цифровых валют, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

Иные доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

Доходы от распределения прибыли иностранной структуры без образования юридического лица, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

Доходы в виде роялти, полученных от источников за пределами Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

Доходы в виде процентов, полученных от источников за пределами Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса

13/15

Доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса (с учетом положений пункта 91 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации)

13/15

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, полученные в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 3.1 статьи 224 Кодекса (с учетом положений пункта 91 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации)

13/15

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, от осуществления трудовой деятельности (трудовых обязанностей), в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 3.1 статьи 224 Кодекса

13/15

Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1.1 статьи 224 Кодекса:

- доходы в виде стоимости имущества (за исключением ценных бумаг), полученного в порядке дарения;

- подлежащие налогообложению доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению

Доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) доли (долей) в нем, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1.1 статьи 224 Кодекса

Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 2 статьи 224 Кодекса:

- доходы в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Кодекса;

- доходы в виде суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 Кодекса (с учетом положений пункта 90 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации);

- доходы в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2.1 Кодекса

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная абзацем первым пункта 3 статьи 224 Кодекса

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, полученные в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная абзацем вторым пункта 3 статьи 224 Кодекса

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, полученные в виде дивидендов по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые являются публичными компаниями на день принятия решения такой компании о выплате дивидендов, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная абзацем восьмым пункта 3 статьи 224 Кодекса

Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 5 статьи 224 Кодекса:

- доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007;

- доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

Доходы по ценным бумагам (за исключением доходов в виде дивидендов), выпущенным российскими организациями, права по которым учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, выплачиваемых лицам, информация о которых не была предоставлена налоговому агенту в соответствии с требованиями статьи 214.6 Кодекса, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 6 статьи 224 Кодекса

Иные доходы, облагаемые по иным ставкам

иные ставки

Приложение № 7 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@

Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.17, часть XXXIII.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL3;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_NDFL3_l__033_00_05_17_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.59 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML- файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n - k) или Т(= k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0 - k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n -).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента.

Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАT(1 - 255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1 - 40)О

Версия формата ВерсФормАT(1 - 5)О Принимает значение: 5.17

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Код формы отчетности по КНД КНДАT(= 7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1151020

Дата формирования документа ДатаДокАT(= 10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговый период (код) ПериодАT(= 2)ОК Принимает значение:

34 - год |

86 - год при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя ((главы) крестьянского (фермерского) хозяйства)

Отчетный год ОтчетГодАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа, в который представляется документ КодНОАT(= 4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный документ,

1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.

Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.7

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) НДФЛ3СО Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Налогоплательщик - физическое лицо НПФЛ3СО Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

Код категории налогоплательщика ДокПредстАT(= 3)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Порядок заполнения)

Код статуса налогоплательщика СтатусАT(= 1)ОК Принимает значение:

1 - налоговый резидент Российской Федерации |

2 - лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации

Номер контактного телефона ТлфАT(1 - 20)Н

Фамилия, имя, отчество физического лица ФИОФЛСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.59

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) | СведФЛ1СО Состав элемента представлен в таблице 4.5.

Обязательно для <ДокПредст> = 720, 770

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) СведФЛ2СО

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.5

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)

ИНН физического лица ИННФЛАT(= 12)О Типовой элемент <ИННФЛТип>

Дата рождения ДатаРождАT(= 10)Н Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код страны ОКСМАT(= 3)НК Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Сведения о документе, удостоверяющем личность УдЛичнСН Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.58

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2)

Дата рождения ДатаРождАT(= 10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код страны ОКСМАT(= 3)ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Сведения о документе, удостоверяющем личность УдЛичнСО Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.58

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(= 1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика ФИОСНУ Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.59.

Элемент обязателен при <ПрПодп>= 2

Сведения о представителе налогоплательщика СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.8.

Элемент обязателен при <ПрПодп>= 2

Таблица 4.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДокАT(1 - 120)О

Таблица 4.9

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета СумНалПуСО Состав элемента представлен в таблице 4.10

Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (Приложение к Разделу 1) ЗаявРаспДССН Состав элемента представлен в таблице 4.13

Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов НалБазаСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.15

Доходы от источников в Российской Федерации (Приложение 1) ДоходИстРФСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.18

Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Приложение 2) ДоходИстИноСН Состав элемента представлен в таблице 4.19

Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 3) ДоходПредпрСН

Состав элемента представлен в таблице 4.21

Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (Приложение 4) ДоходОсвПревСН Состав элемента представлен в таблице 4.27

Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 5) ВычСтандСоцСН Состав элемента представлен в таблице 4.28

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 6) ИмущНалВычПрСН Состав элемента представлен в таблице 4.33

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Приложение 7) ИмущНалВычНовСН Состав элемента представлен в таблице 4.41

Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества (Приложение 8) ДохОперЦБСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.45

Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества (Расчет к Приложению 1) ДохПродОНИСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.47

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Расчет к Приложению 5) ВычСоцИнв219СН Состав элемента представлен в таблице 4.48

Таблица 4.10

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета (СумНалПу)

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением авансовых платежей и сумм налога, исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета СумНалПуИскл227СНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.11.

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумНалПу227>

Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации СумНалПу227СНМ Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.11

Код бюджетной классификации КБКАT(= 20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Код по ОКТМО ОКТМОАT(= 8) | T(= 11)ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУплАN(13)О

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозвАN(13)О

Таблица 4.12

Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (СумНалПу227)

Код бюджетной классификации КБКАT(= 20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Код по ОКТМО ОКТМО_КвАT(= 8) | T(= 11)НК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма авансового платежа к уплате за первый квартал АвПУКвАN(13)Н

Код по ОКТМО ОКТМО_ПгАT(= 8) | T(= 11)НК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие/Сумма авансового платежа к уменьшению за полугодие (со знаком "-") АвПУУменПгАN(13)Н

Код по ОКТМО ОКТМО_9мАT(= 8) | T(= 11) НК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма авансового платежа к уплате за девять месяцев/Сумма авансового платежа к уменьшению за девять месяцев (со знаком "-") АвПУУмен9мАN(13)Н

Код по ОКТМО ОКТМО_ПерАT(= 8) | T(= 11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год)/Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) (со знаком "-") НалПУУменПерАN(13)О

Таблица 4.13

Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (Приложение к Разделу 1) (ЗаявРаспДС)

Излишне уплаченная сумма СуммаАN(15.2)О

Сведения о счете СвСчБанкСО Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.14

Сведения о счете (СвСчБанк)

Банковский идентификационный код БИКАT(= 9)ОК Типовой элемент <БИКТип>

Вид счета ВидСчАT(= 2)ОК Принимает значение:

02 - текущий счет |

07 - счет по вкладам (депозитам)

Номер счета НомСчАT(= 20)О

Таблица 4.15

Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов (НалБаза)

Код вида дохода ВидДоходАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения

Расчет налоговой базы РасчНалБазаСО Состав элемента представлен в таблице 4.16

Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату РасчНалПУСО Состав элемента представлен в таблице 4.17

Таблица 4.16

Расчет налоговой базы (РасчНалБаза)

Сумма доходов СумДохАN(15.2)О

Сумма доходов, не подлежащих налогообложению СумДохНеНалАN(15.2)О

Сумма доходов, подлежащих налогообложению СумДохНалАN(15.2)О

Сумма налоговых вычетов СумНалВычАN(15.2)О

Сумма расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов СумРасхАN(15.2)О

Налоговая база для исчисления налога НалБазаАN(15.2)О

Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 или абзацем вторым пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации НалБаза2.1.224АN(15.2)О

Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации

НалБаза3.1.224АN(15.2)О

Сумма иных налоговых баз СумИноеАN(15.2)О

Таблица 4.17

Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (РасчНалПУ)

Сумма налога, исчисленная к уплате ИсчислАN(13)О

Сумма налога, удержанная у источника выплат УдержАN(13)О

Сумма налога, удержанная у источника выплаты по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации СумУдержИст224АN(13)О

Сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды СумУдержМатАN(13)О

Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету ТСУплПерЗачАN(13)О

Сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, или сумма налога на прибыль организаций, подлежащие зачету СумФиксАванАN(13)О

Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИнПодлЗачАN(13)О

Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету УплПатентЗачАN(13)О

Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУплАN(13)О

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозвАN(13)О

Сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с применением вычета в упрощенном порядке СумВозвУпрАN(13)О

Таблица 4.18

Доходы от источников в Российской Федерации (Приложение 1) (ДоходИстРФ)

Код вида дохода ВидДоходАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения

Налоговая ставка СтавкаАN(2)НУ Элемент присутствует и обязателен только при <ВидДоход> = 25

Код по ОКТМО ОКТМОАT(= 8) | T(= 11)НК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма дохода ДоходАN(15.2)О

Сумма налога удержанная НалУдержАN(13)О

Сведения об источнике выплаты дохода - организации | ИстЮЛСО Типовой элемент <ИстЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.56

Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты дохода ИстФЛИнСО Типовой элемент <ИстФЛИн>.

Состав элемента представлен в таблице 4.57

Таблица 4.19

Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Приложение 2) (ДоходИстИно)

Расчет сумм доходов и налога РасчДохНалИноСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.20

Таблица 4.20

Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)

Код страны источника выплаты ОКСМИстАT(= 3)ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Код страны зачисления выплаты ОКСМЗачАT(= 3)ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Наименование источника выплаты дохода НаимИстДохАT(1 - 1000)О

Код валюты КодВалютАT(= 3)ОК Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Код вида дохода

ВидДоходАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения

Номер контролируемой иностранной компании НомерКИКАT(= 8)Н

Дата получения дохода ДатаДохАT(= 10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговая ставка СтавкаАN(2)НУ Элемент присутствует и обязателен только при <ВидДоход> = 25

Курс иностранной валюты, установленный Банком России КурсВалютДохАN(14.4)О

Сумма дохода, полученного в иностранной валюте ДоходИноВалАN(14.2)О

Сумма дохода, полученного в иностранной валюте, в пересчете в рубли ДоходИноРубАN(14.2)О

Сумма дохода, освобождаемого от налогообложения ДоходОсвАN(14.2)Н

Код вида освобождения от налогообложения КодВидОсвАT(= 1)НК Принимает значение:

1 - в соответствии с пунктом 60 статьи 217 Кодекса |

2 - в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 Кодекса |

3 - в соответствии с пунктом 66 статьи 217 Кодекса |

4 - в соответствии с пунктом 60.2 статьи 217 Кодекса

Применяемый порядок определения прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании ПорядПрибКИКАT(= 1)НК Принимает значение:

1 - по данным финансовой отчетности контролируемой иностранной компании |

2 - по правилам, установленным для российских организаций

Дата уплаты налога ДатаУплНалАT(= 10)Н Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога КурсВалютНалАN(14.4)Н

Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте НалУплИноВалАN(14.2)Н

Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в пересчете в рубли НалУплИноРубАN(14.2)Н

Сумма налога, исчисленная в отношении прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе налога на доходы, удержанного у источника выплаты дохода) НалИсчКИКАN(12)Н

Расчетная сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке НалЗачРФОбщАN(12)Н

Расчетная сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в Российской Федерации НалогЗачРФОбщАN(12)Н

Таблица 4.21

Итоговая общая сумма дохода ДоходИтАN(14.2)О

Итоговая сумма профессионального налогового вычета ВычПрофИтАN(14.2)О

Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу (справочно) УплФактАвИтАN(12)Н

Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности РасчВидДеятСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.22

Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства СведКФХСН Состав элемента представлен в таблице 4.23

Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации НБКор105.3СН Состав элемента представлен в таблице 4.24

Расчет профессиональных налоговых вычетов ПрофНалВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.25

Расчет авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации РасчАвансПлатСН Состав элемента представлен в таблице 4.26

Таблица 4.22

Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)

Код вида деятельности ВидДеятАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения

Сумма дохода ДоходАN(14.2)О

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета РасхФактАN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов РасхФМатАN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений РасхФАмНачАN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц РасхФОплТрудАN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма прочих расходов РасхФПрочАN(14.2)Н

Таблица 4.23

Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ)

Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства ГодРегКФХАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Таблица 4.24

Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (НБКор105.3)

Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы НБКорСамАN(14.2)Н

Сумма самостоятельно скорректированного налога НалКорСамАN(12)Н

Таблица 4.25

Расчет профессиональных налоговых вычетов (ПрофНалВыч)

Код источника дохода ИстДоходАT(= 1)ОК Принимает значение:

1 - в Российской Федерации |

2 - за пределами Российской Федерации

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера РасхФактДогГПХАN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения) РасхФактАвтВознАN(14.2)Н

Сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения) в пределах установленного норматива РасхНормАвтВознАN(14.2)Н

Расчет общей суммы расходов, принимаемых к вычету ОбщРасхВычАN(14.2)О

Таблица 4.26

Расчет авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчАвансПлат)

Сумма полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики нарастающим итогом СумПолДохСО Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Сумма профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей СумПрофВычСН Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Сумма стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей СумСтандВычСН Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Налоговая база для исчисления авансового платежа по налогу НалБазаИсчСО Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Сумма исчисленного авансового платежа по налогу СумИсчАвансСО Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Таблица 4.27

Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (Приложение 4) (ДоходОсвПрев)

Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, не подлежащая налогообложению МатПомРождАN(9.2)Н

Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей, не подлежащая налогообложению СтоимПодарАN(6.2)Н

Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на всех конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, не подлежащая налогообложению СтоимПризАN(6.2)Н

Сумма материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не подлежащая налогообложению МатПомРабАN(6.2)Н

Сумма возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом, не подлежащие налогообложению ВозмМедАN(6.2)Н

Стоимость выигрышей и призов, полученных во всех проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащая налогообложению ПризРеклАN(6.2)Н

Сумма материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов, не подлежащая налогообложению МатПомИнвАN(6.2)Н

Стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, не подлежащая налогообложению ВыигрЛотерАN(6.2)Н

Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам МатПомОбрАN(6.2)Н

Сумма взносов, уплаченных всеми работодателями в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", не подлежащие налогообложению ДопСВПенсАN(7.2)Н

Иные доходы, не подлежащие налогообложению ДоходИнАN(12.2)Н

Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению

ДохНеНалОбщАN(12.2)О

Таблица 4.28

Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемых по Декларации ВычСтандСоцАN(14.2)О

Расчет стандартных налоговых вычетов РасчВычСтандСО Состав элемента представлен в таблице 4.29

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации РасчВычСоцБез219.2СН Состав элемента представлен в таблице 4.30

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации РасчВычСоц219.2СН Состав элемента представлен в таблице 4.31

Расчет инвестиционных налоговых вычетов РасчИнвВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.32

Таблица 4.29

Расчет стандартных налоговых вычетов (РасчВычСтанд)

Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации ВычСт218.1.1АN(8.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации ВычСт218.1.2АN(8.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя ВычСтРебАN(8.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета ВычСтРебЕдАN(8.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы ВычСтРебИнвАN(8.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы ВычСтРебИнвЕдАN(8.2)Н

Общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами ОбщВычСтандПерАN(8.2)Н

Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация) ОбщВычСтандДеклАN(8.2)О

Таблица 4.30

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчВычСоцБез219.2)

Сумма доходов, перечисляемых в виде пожертвований СумБлагЦелАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения СумОбучАN(14.2)Н

Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения СумЛеченАN(14.2)Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации ИтогВычСоциалАN(14.2)О

Таблица 4.31

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчВычСоц219.2)

Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения СумОбучАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) СумМедУслАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского применения СумЛекПрепАN(14.2)Н

Сумма страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет, являющихся обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность СумЛичСтрахАN(14.2)Н

Сумма пенсионных и страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию СумПенсСтрахАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации СумОценКвалифАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за физкультурно-оздоровительные услуги СумФизАN(14.2)Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации ОбщСумРасхАN(14.2)Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами ОбщСНВОтчПерНААN(14.2)Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемых по Декларации ОбщВычСоциалАN(14.2)О

Таблица 4.32

Расчет инвестиционных налоговых вычетов (РасчИнвВыч)

Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации СумИнвВыч219АN(14.2)О

Сумма предоставленного в предшествующих налоговых периодах инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, подлежащая восстановлению ИнвВычПредВосстАN(14.2)О

Сумма инвестиционного налогового вычета, предоставленного в упрощенном порядке ИнвВычУпрАN(14.2)О

Таблица 4.33

Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету ОбщИмущВычАN(14.2)О

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе ВычДохНедвЖилСН Состав элемента представлен в таблице 4.34

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного недвижимого имущества (за исключением указанного в пункте 1) ВычПродНедвИнСН Типовой элемент <СвСумПр6>.

Состав элемента представлен в таблице 4.54

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества ВычПродИмущИнСН Типовой элемент <СвСумПр6>.

Состав элемента представлен в таблице 4.54

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд ВычИзъятИмущГМНСН Состав элемента представлен в таблице 4.35

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организации, а также по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании ВычЛиквИОиКИКСН Состав элемента представлен в таблице 4.36

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества РасхВычПродУКСН Состав элемента представлен в таблице 4.37

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества РасхВычПрдСрСН Состав элемента представлен в таблице 4.38

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества РасхВычУмСтУКСН Состав элемента представлен в таблице 4.39

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) РасхВычУстПравСН Состав элемента представлен в таблице 4.40

Таблица 4.34

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) ВычПродИмущАN(9.2)Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) РасхПриобИмущАN(14.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи доли (долей) имущества ВычПродИмущДолАN(9.2)Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли (долей) имущества РасхПриобИмущДолАN(14.2)Н

Таблица 4.35

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд (ВычИзъятИмущГМН)

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от изъятия имущества ВычДохИзъятИмущАN(14.2)О

Таблица 4.36

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организации ВычДохЛиквИОАN(14.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании ВычДохПравКИКАN(14.2)Н

Таблица 4.37

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества ВычПдтвРасхПродУКАN(14.2)О

Таблица 4.38

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику в случае ликвидации общества ВычПдтвРасхПрдСрАN(14.2)О

Таблица 4.39

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества (РасхВычУмСтУК)

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества ВычПдтвРасхУмСтУКАN(14.2)О

Таблица 4.40

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования ВычПдтвРасхУстПравАN(14.2)О

Таблица 4.41

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Приложение 7) (ИмущНалВычНов)

Расчет имущественного налогового вычета РасчИмущВычСО Состав элемента представлен в таблице 4.42

Таблица 4.42

Расчет имущественного налогового вычета (РасчИмущВыч)

Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды ВычНовЗачПредАN(10.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды ВычПроцЗачПредАN(10.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом ВычНАУведАN(10.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленного в упрощенном порядке ВычНАУпрАN(10.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом ПроцНАУведАN(10.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленного в упрощенном порядке ПроцНАУпрАN(10.2)Н

Размер налоговой базы для целей применения имущественных налоговых вычетов НалБаз13БезВычАN(14.2)Н

Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемых для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации РасхНовВычНДАN(10.2)Н

Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по займам (кредитам), принимаемых для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации ПроцВычНДАN(10.2)Н

Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период ОстИВБезПроцАN(10.2)О

Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период ОстИВУплПроцАN(10.2)О

Сведения об объекте и произведенных расходах СвОбъектРасхСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.43

Таблица 4.43

Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх)

Код наименования объекта КодНаимОбАT(= 1)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения

Код признака налогоплательщика ПризнакНПАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 6 к Порядку заполнения

Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них ДатаАктАT(= 10)Н Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них ДатаРегЖилАT(= 10)Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата регистрации права собственности на земельный участок ДатаРегЗемАT(= 10)Н Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Доля (доли) в праве собственности ДолСобствАT(3 - 13)Н Типовой элемент <ПростДроб13>.

Простая дробь в формате (от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 знаков), ведущие нули в числителе и знаменателе недопустимы

Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета СумРасхФактАN(10.2)Н

Сумма фактически уплаченных процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета СумФактУплПроцАN(10.2)Н

Сведения об объекте СведОбъектСО Состав элемента представлен в таблице 4.44

Таблица 4.44

Сведения об объекте (СведОбъект)

Способ приобретения жилого дома СпособПриобрАT(= 1)НКУ Принимает значение:

1 - новое строительство |

2 - приобретение

Элемент присутствует и обязателен только при <КодНаимОб> = 1 | 7 (из таблицы 4.43)

Код номера объекта КодНомерОбАT(= 1)ОК Принимает значение:

1 - кадастровый номер |

2 - номер отсутствует

Номер объекта НомерОбАT(1 - 100)НУ Элемент обязателен при <КодНомерОб> = 1 и отсутствует при <КодНомерОб> = 2

Сведения о местонахождении объекта СведМНОбАT(1 - 512)НУ Элемент может присутствовать при <КодНомерОб> = 1 и обязателен при <КодНомерОб> = 2

Таблица 4.45

Код вида операции ВидОперАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 7 к Порядку заполнения, а именно - от 01 до 30

Сумма дохода, полученного по совокупности совершенных операций ДохСовОперАN(14.2)О

Сумма расходов, связанных с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ), а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, по операциям займа ценными бумагами, по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества РасхРеалЦБАN(14.2)Н

Сумма расходов, принимаемых в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций РасхУмДохОперАN(14.2)Н

Признак учета убытков ПризУчетУбытАT(= 1)ОК Принимает значение:

0 - убыток не учитывается |

1 - убыток учитывается

Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций ИнвВыч219.1ОперАN(14.2)Н

Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций ИнвВыч219.30перАN(14.2)Н

Учет убытков УчетУбытСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.46.

Элемент обязателен и присутствует только при <ПризУчетУбыт>= 1.

Признак множественности М принимает значение 3

Таблица 4.46

Учет убытков (УчетУбыт)

Код вида операции, по которой принимается убыток ВидОперУбытАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 7 к Порядку заполнения, а именно - от 01 до 36

Сумма убытка, принимаемая в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций УбытУмДохОперАN(14.2)О

Таблица 4.47

Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества (Расчет к Приложению 1) (ДохПродОНИ)

Кадастровый номер отчужденного объекта недвижимого имущества НомКадОтчуждОНИАT(1 - 100)О

Кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, определенная в соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации КадСтоимГодРегАN(15.2)О

Сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества, исходя из цены договора ДохПродЦенаДогАN(15.2)О

Кадастровая стоимость, указанная в строке 020, с учетом коэффициента, установленного пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации КадСтоимКоэфАN(15.2)О

Сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц ДохПродНалОблАN(15.2)О

Таблица 4.48

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса (Расчет к Приложению 5) (ВычСоцИнв219)

Расчет сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни и дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету РасчПенсВзносС Н Состав элемента представлен в таблице 4.49

Таблица 4.49

Общая сумма взносов, принимаемая к вычету ОбщВзносВычАN(14.2)О

Расчет суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, принимаемых к вычету РасчПСВВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.50

Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету РасчДопСВВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.52

Расчет суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычету РасчСумИнвВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.53

Таблица 4.50

Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде и принимаемых к вычету СумВзносУплАN(14.2)О

Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения, договоре добровольного пенсионного страхования, договоре добровольного страхования жизни СведДогНПОСО Состав элемента представлен в таблице 4.51

Таблица 4.51

Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения, договоре добровольного пенсионного страхования, договоре добровольного страхования жизни (СведДогНПО)

Код вида договора ВидДоговорАT(= 1)ОК Принимает значение:

1 - договор негосударственного пенсионного обеспечения |

2 - договор добровольного пенсионного страхования |

3 - договор добровольного страхования жизни

Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни ДатаДогНПОАT(= 10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер договора НомДогНПОАT(1 - 40)О

Сведения о негосударственном пенсионном фонде или страховой организации СведИстСО Типовой элемент <ИстЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.56

Таблица 4.52

Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету (РасчДопСВВыч)

Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде и принимаемых к вычету СумВзносУплАN(14.2)О

Таблица 4.53

Расчет суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычету (РасчСумИнвВыч)

ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг ИННЮЛАT(= 10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП профессионального участника рынка ценных бумаг КППАT(= 9)О Типовой элемент <КППТип>

Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг НаимУчАT(1 - 1000)О

Дата договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ДатаДогАT(= 10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета НомДогАT(1 - 20)О

Дата открытия индивидуального инвестиционного счета ДатаОткрАT(= 10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Общая сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычету ОбщСумВычАN(14.2)О

Признак предоставления вычета в упрощенном порядке ПрВычАT(= 1)ОК Принимает значение:

0 - в иных случаях |

1 - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, предоставлен в порядке, установленном статьей 221.1 Кодекса

Таблица 4.54

Сведения по сумме в Приложении 6 (СвСумПр6)

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества ВычДохПродИмущАN(8.2)Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества РасхПриобрИмущАN(14.2)Н

Таблица 4.55

Сведения по суммам (налоговым базам) к Приложению 3 (СвСумРасчПр3)

За первый квартал ЗаКвАN(12)НУ Элемент является обязательным при отсутствии элементов <ЗаПг> и <За9м>

За полугодие ЗаПгАN(12)НУ Элемент является обязательным при отсутствии элементов <ЗаКв> и <За9м>

За девять месяцев За9мАN(12)НУ Элемент является обязательным при отсутствии элементов <ЗаКв> и <ЗаПг>

Таблица 4.56

Сведения об организации (ИстЮЛ)

Наименование НаимАT(1 - 1000)О

ИНН организации ИННЮЛАT(= 10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАT(= 9)О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.57

Сведения о физическом лице/Сведения об источнике, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн)

Фамилия, имя, отчество физического лица/Наименование источника, не имеющего представительства на территории Российской Федерации/Иной источник ФИОИнАT(1 - 255)О

ИНН физического лица ИННФЛАT(= 12)Н Типовой элемент <ИННФЛТип>

Таблица 4.58

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Код вида документа КодВидДокАT(= 2)ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения

Серия и номер СерНомДокАT(1 - 25)О

Таблица 4.59

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАT(1 - 60)О

Имя ИмяАT(1 - 60)О

Отчество ОтчествоАT(1 - 60)Н