Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме — действующая редакция, полный текст

Текст очень длинный, поэтому разбит на части. Часть 2 из 2.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.52 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента.

Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О

Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.10

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД) КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1151054

Дата формирования документа ДатаДокАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговый период ПериодАT(=2)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (далее - Порядок заполнения):

01- январь |

02- февраль |

03- март |

04- апрель |

05- май |

06- июнь |

07- июль |

08- август |

09- сентябрь |

10- октябрь |

11- ноябрь |

12- декабрь |

71- за январь при реорганизации (ликвидации) организации |

72- за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |

73- за март при реорганизации (ликвидации) организации |

74- за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |

75- за май при реорганизации (ликвидации) организации |

76- за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |

77- за июль при реорганизации (ликвидации) организации |

78- за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации |

79- за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

80- за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

81- за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

82- за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации

Отчетный год ОтчетГодАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа КодНОАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный документ,

1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.

Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа

Код места, по которому представляется документ ПоМестуАT(=3)ОКУ Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения:

120- по месту жительства индивидуального предпринимателя |

213- по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |

214- по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |

215- по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

216- по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

331- по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест в значении элемента <КПП> (из таблицы 4.4):

- код 213 только при 50

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.7

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых НДПИСО Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Номер контактного телефона ТлфАT(1-20)Н

Налогоплательщик - организация | НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо НПФЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Полное наименование организации НаимОргАT(1-1000)О

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП организации КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации СвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Код формы реорганизации (ликвидация) ФормРеоргАT(=1)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП организации КППАT(=9)НУ Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 4.6

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.52

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество (при наличии) ФИОСНУ Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.52.

Элемент обязателен при выполнении одного из условий:

- <ПрПодп> = 2 |

- <ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ>

Сведения о представителе налогоплательщика СвПредС НУ Состав элемента представлен в таблице 4.8.

Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДокАT(1-120)О Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности

Таблица 4.9

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет СумНалПУСО Состав элемента представлен в таблице 4.10

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья ИсчНалНефтСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.12

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче газа горючего природного и газового конденсата, за исключением добычи на новом морском месторождении углеводородного сырья ИсчНалГазСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.18

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья ИсчУплНалНовСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.24

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угля ИсчУплНалИсклСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.26

Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости СтоимЕдДПИСН Состав элемента представлен в таблице 4.34

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче угля по участку недр ИсчУплНалУгСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.38

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья ИсчНалНефтНДДСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.47

Таблица 4.10

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО) СумПУСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.11

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО) (СумПУ)

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях) НалПУАN(15)О

Таблица 4.12

Код вида добытого полезного ископаемого КодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент <СДПИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения: 03100

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ ОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения: 168

Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр ПокРасчНалСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.13

Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, в случае применения налогового вычета при добыче нефти на нескольких участках недр СумНалПУВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.17.

Элемент должен отсутствовать при <ПрВычет>=00 (из таблицы 4.13) или при <ПрПорядВычет>=1 (из таблицы 4.13)

Таблица 4.13

Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр (ПокРасчНал)

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Серия лицензии на пользование недрами СерЛицНедрАT(=3)О

Номер лицензии на пользование недрами НомЛицНедрАT(5-6)О

Вид лицензии на пользование недрами ВидЛицНедрАT(=2)О

Налоговая ставка СтавНалАN(15.10)О

Показатель, характеризующий особенности добычи нефти (Дм), для нефти, добытой из залежей, значение коэффициента Кд для которых равно 1 ПоказДмАN(17.10)О

Кндпи КндпиАN(4)О

Коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть (Кц) КоэфКцАN(6.4)О

Коэффициент, характеризующий величину запасов участка недр (Кз) КоэфКзАN(5.4)О

Величина начальных извлекаемых запасов (Vз) ВелНачЗапАN(4.3)Н

Коэффициент, характеризующий степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (Кдв) КоэфКдвАN(5.4)О

Коэффициент, характеризующий регион добычи и свойства нефти (Ккан) КоэфКканАN(1)О

Коэффициент (Кабдт) КоэфКабдтАN(10.4)О

Коэффициент (Иаб) КоэфИабАN(1)О

Коэффициент (Идт) КоэфИдтАN(1)О

Коэффициент (Нбуг) КоэфНбугАN(8.4)О

Коэффициент (Нк_демп) КоэфНкдемпАN(14.4)О

Коэффициент (Ддв_аб) КоэфДдвабАN(10)О

Коэффициент (Ск_демп) КоэфСкдемпАN(14.4)О

Коэффициент (Ддв_дт) КоэфДдвдтАN(10)О

Коэффициент (Кман) КоэфКманАN(16.10)О

Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях) НалИсчислАN(15)О

Признак налогового вычета ПрВычетАT(=2)ОК Принимает значение:

00- налоговый вычет не применяется |

01- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) |

02- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса |

03- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |

04- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса |

05- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса |

06- налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса |

08- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.7 статьи 343.2 Кодекса |

09- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.8 статьи 343.2 Кодекса |

14 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.9 статьи 343.2 Кодекса

Признак порядка применения налогового вычета ПрПорядВычетАT(=1)НКУ Принимает значение:

1 - налоговый вычет применяется по участку недр |

2 - налоговый вычет применяется в совокупности по участкам недр.

Элемент должен отсутствовать при значении элемента <ПрВычет>=00, в остальных случаях является обязательным

Сумма налогового вычета (в рублях) НалВычАN(15)НУ Элемент является обязательным при значении элемента <ПрПорядВычет>=1, в остальных случаях должен отсутствовать

Предельная величина (Пванкор) ПванкорАN(15)НУ

Элемент является обязательным при значении элемента <ПрВычет>=06 и <ПрПорядВычет>=1, в остальных случаях должен отсутствовать

Сумма налога к уплате (в рублях) НалУплАN(15)НУ Элемент отсутствует при значении элемента <ПрПорядВычет>=2, в остальных случаях является обязательным

Данные о количестве нефти, добытой на участке недр, за исключением количества нефти, добытой из залежи (залежей) углеводородного сырья, которое отражается в подразделе 2.1.2 ДобНефтУчНедрСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.14

Данные о количестве нефти, добытой из залежи углеводородного сырья ДобНефтЗалежСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.14

Код основания налогообложения КодОсновАT(=4)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения

Количество нефти, подлежащей налогообложению КолНефтПНАN(14.3)О

Таблица 4.15

Данные о количестве нефти, добытой из залежи углеводородного сырья (ДобНефтЗалеж)

Наименование залежи НаимЗлжАT(1-100)О

Эффективная нефтенасыщенная толщина пласта ЭфТолщПластАN(6.4)Н

Проницаемость залежи ПроницЗлжАN(8.7)Н

Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырья ГлубПластАN(4)О

Плотность нефти ПлотнНефтАN(5.3)О

Налоговая ставка СтавНалАN(15.10)О

Коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть (Кц) КоэфКцАN(6.4)О

Показатель, характеризующий особенности добычи нефти (Дм), для нефти, добытой из залежи ПоказатДмАN(17.10)О

Степень выработанности запасов конкретной залежи углеводородного сырья СтепеньСвзАN(5.4)О

Коэффициент, характеризующий степень сложности добычи нефти (Кд) КоэфКдАN(2.1)О

Количество налоговых периодов применения коэффициента Кд < 1 КолНалПерАN(3)О

Сумма исчисленного налога по нефти, добытой из залежи (в рублях) НалИсчислЗлжАN(15)О

Данные о количестве добытой нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения КолНефтОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.16

Данные о количестве добытой нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтОсн)

Количество добытой нефти, подлежащей налогообложению КолНефтПНАN(14.3)О

Таблица 4.17

Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, в случае применения налогового вычета при добыче нефти на нескольких участках недр (СумНалПУВыч)

Признак налогового вычета ПрВычетАT(=2)ОК Принимает значение:

01- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса |

02- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса |

03- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |

04-

налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса |

05- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса |

06- налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса |

08- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.7 статьи 343.2 Кодекса |

09- налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.8 статьи 343.2 Кодекса |

14 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.9 статьи 343.2 Кодекса

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма исчисленного налога (в рублях) НалИсчислАN(15)О

Сумма налогового вычета (в рублях) НалВычАN(15)О

Предельная величина (Пванкор) ПванкорАN(15)НУ Элемент является обязательным при значении элемента <ПрВычет>=06, в остальных случаях должен отсутствовать

Сумма налога к уплате (в рублях) НалУплАN(15)О

Таблица 4.18

Код вида добытого полезного ископаемого КодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент <СДПИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения:

03200 | 03300

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения

Сумма исчисленного налога по газовому конденсату (в рублях) СумИсчНалАN(15)О

Сумма налогового вычета по газовому конденсату (в рублях) СумНалВычАN(14.2)Н

Сумма налога по газовому конденсату, подлежащая уплате (в рублях) СумНалУплАN(12)О

Коэффициент извлечения широкой фракции легких углеводородов при переработке газового конденсата (Кшфлу) КоэфКшфлуАN(5.4)Н

Количество добытого газового конденсата, переработанного для получения широкой фракции легких углеводородов (Мгк) КолМгкАN(14.4)Н

Ставка налогового вычета (в рублях) на одну тонну широкой фракции легких углеводородов, полученной из газового конденсата (В) (в рублях) СтавкаВАN(4)Н

Показатель, характеризующий расходы на доставку (транспортировку) газа горючего природного (Тг) ПоказатТгАN(11)Н

Показатель Кгк ПоказКгкАN(10.4)Н

Показатель Ккг ПоказКкгАN(3)НУ Элемент обязателен при <КодДПИ>=03300

Показатель Ккг 2023 ПоказКкг2023АN(17)Н

Показатель Ккг 2024 ПоказКкг2024АN(17)Н

Цена газа горючего природного (Цг) (в рублях) ЦенаЦгАN(10.4)Н

Коэффициент, характеризующий долю реализации газа потребителям Российской Федерации в общем объеме реализованного организацией газа (Ов) КоэфОвАN(3.2)О

Коэффициент, характеризующий долю добытого газа горючего природного (за исключением попутного газа) в суммарном объеме добытого углеводородного сырья (Кгпн) КоэфКгпнАN(3.2)Н

Средняя по Единой системе газоснабжения расчетная цена на газ (Цв) СрЦенаЦвАN(6)Н

Расчетная цена газа горючего природного при поставках за пределы территории государств - участников Содружества Независимых Государств (Цэ) РасчЦенаЦэАN(10.4)Н

Цена газового конденсата (Цк) ЦенаЦкАN(10.4)Н

Условная ставка вывозной таможенной пошлины на газовый конденсат (Пн) УслСтавПнАN(7.4)Н

Коэффициент, характеризующий экспортную доходность единицы условного топлива (Кгп) КоэфКгпАN(5.4)Н

Корректирующий коэффициент (Ккм) КоэфКкмАN(16.15)Н

Коэффициент (Кман)

КоэфКманАN(16.10)О

Коэффициент, характеризующий количество добытого газового конденсата без учета широкой фракции легких углеводородов КоэфКолДобАN(3.2)Н

Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр ПокРасчНалСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.19

Сведения для определения показателя Ккг2023 при добыче газа горючего природного СведКкг2023СНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.22. Элемент является обязательным при наличии элемента <ПоказКкг2023> и должен отсутствовать в остальных случаях

Сведения для определения величины Ккг2024 при добыче газа горючего природного СведКкг2024СНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.23. Элемент является обязательным при наличии элемента <ПоказКкг2024> и должен отсутствовать в остальных случаях

Таблица 4.19

Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр (ПокРасчНал)

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Серия лицензии на пользование недрами СерЛицНедрАT(=3)О

Номер лицензии на пользование недрами НомЛицНедрАT(5-6)О

Вид лицензии на пользование недрами ВидЛицНедрАT(=2)О

Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях) СумИсчНалАN(15)О

Сумма налогового вычета по газу горючему природному (в рублях) СумНалВычАN(13.2)Н

Сумма налога к уплате по участку недр (в рублях) СумНалУплАN(12)О

Степень выработанности запасов газа горючего природного конкретного участка недр (Свг) СтепеньСвгАN(5.4)О

Базовое значение единицы условного топлива (Еут) ЗначенЕутАN(8.4)О

Коэффициент, характеризующий долю добытого газа горючего природного (за исключением попутного газа) в общем количестве газа горючего природного (за исключением попутного газа) и газового конденсата, добытых в истекшем налоговом периоде на участке недр, содержащем залежь углеводородного сырья (Дг) КоэфДгАN(5.4)О

Данные о количестве полезного ископаемого, добытого из залежи углеводородного сырья КолДПИЗалСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.20

Таблица 4.20

Данные о количестве полезного ископаемого, добытого из залежи углеводородного сырья (КолДПИЗал)

Наименование залежи НаимЗлжАT(1-100)О

Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырья ГлубПластАN(4)О

Плотность залежи углеводородного сырья ПлотнУВСырьяАN(4.3)О

Налоговая ставка СтавНалАN(5)О

Значение коэффициента Квг ЗначениеКвгАN(5.4)О

Значение коэффициента Кр ЗначениеКрАN(5.4)О

Значение коэффициента Кгз ЗначениеКгзАN(5.4)О

Значение коэффициента Кас ЗначениеКасАN(5.4)О

Значение коэффициента Корз ЗначениеКорзАN(5.4)О

Коэффициент, характеризующий степень сложности добычи газа горючего природного и (или) газового конденсата из залежи углеводородного сырья (Кс) КоэфКсАN(5.4)О

Сумма исчисленного налога по залежи углеводородного сырья (в рублях) НалИсчислЗлжАN(15)О

Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения КолДПИЗалОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.21

Таблица 4.21

Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолДПИЗалОсн)

Количество добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению КолДПИАN(14.3)О

Таблица 4.22

Сведения для определения показателя Ккг2023 при добыче газа горючего природного (СведКкг2023)

Код субъекта Российской Федерации КодСубАT(=2)ОК Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения

Код единицы измерения количества газа ОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения: 114

Совокупный объем реализации газа потребителям (Viпром) РеалПотрАN(17)О

Объем реализованного газа, который не учитывается при определении показателя Viпром ОбРеалНеУчАN(17)О

Объем газа, который не учитывается в целях определения Ккг2023 НеУчКкг2023АN(17)О

Цена на газ для потребителей (кроме населения) (Цiпром) ЦенПотрАN(5)О

Показатель Кинф ПоказКинфАN(3.2)О

Сведения о признаке и значении объема газа, который не учитывается при определении показателя Viпром ПрЗначГазСНМ Типовой элемент <ПрЗначГазТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.51

Таблица 4.23

Сведения для определения величины Ккг2024 при добыче газа горючего природного (СведКкг2024)

Код субъекта Российской Федерации КодСубАT(=2)ОК Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения

Код единицы измерения количества газа ОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения: 114

Совокупный объем реализации газа потребителям (Viпром) РеалПотрАN(17)О

Объем реализованного газа, который не учитывается при определении показателя Viпром ОбРеалНеУчАN(17)О

Совокупный объем реализации газа населению (Viнас) РеалНасАN(17)О

Совокупный объем реализации газа организациям (Viтэ) РеалОргАN(17)О

Объем газа, который не учитывается в целях определения Ккг2024 НеУчКкг2024АN(17)О

Цена на газ для потребителей (кроме населения) (Цiпром) ЦенПотрАN(5)О

Цена на газ, для последующей реализации населению (Цiнас) ЦенРеалНасАN(5)О

Показатель Ко ПоказКоАN(3.2)О

Показатель Кинд ПоказКиндАN(3.2)О

Состав элемента представлен в таблице 4.51

Таблица 4.24

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья (ИсчУплНалНов)

Код вида полезного ископаемого КодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент <СДПИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения:

03100 | 03200 | 03300 | 03401

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Серия лицензии на пользование недрами СерЛицНедрАT(=3)О

Номер лицензии на пользование недрами НомЛицНедрАT(5-6)О

Вид лицензии на пользование недрами ВидЛицНедрАT(=2)О

Наименование нового морского месторождения НаимМестАT(1-100)О

Месяц и год начала промышленной добычи углеводородного сырья НачДобУВСАT(=7)О Типовой элемент <ДатаМГТип>.

Дата в формате ММ.ГГГГ

Стоимость единицы полезного ископаемого СтоимЕдПИАN(17.2)Н

Минимальная стоимость единицы полезного ископаемого СтоимЕдПИМинАN(17.2)О

Количество реализованного добытого полезного ископаемого КолРеалДПИАN(14.3)Н

Выручка от реализации добытого полезного ископаемого ВырРеалДПИАN(17.2)Н

Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации ВырРеалДПИ105.3АN(17.2)Н

Налоговая база НалБазаАN(17.2)О

Сумма исчисленного налога (в рублях) НалИсчислАN(15)О

Скорректированная сумма налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) НалИсчисл105.3АN(15)Н

Признак налогового вычета ПрВычетАT(=2)ОК Принимает значение:

налоговый вычет не применяется |

налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |

07 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.4 Кодекса

Сумма налогового вычета (в рублях) СумНалВычАN(15)Н

Сумма налога к уплате (в рублях) СумНалУплАN(15)О

Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения КолПИНалОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.25

Таблица 4.25

Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)

Количество полезного ископаемого, подлежащего налогообложению КолПИНалАN(14.3)О

Таблица 4.26

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угля (ИсчУплНалИскл)

Код вида добытого полезного ископаемого КодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент <СДПИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения

Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр КолПИУчНалСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.27

Данные для расчета налога при добыче железной руды и (или) многокомпонентной комплексной руды, добываемой на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского края ДаннРасчНалСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.31.

Элемент является обязательным при значении элемента <КодДПИ>=04104 | 05100 и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <КодДПИ>

Данные для определения значения коэффициента Кподз ДаннКподзСН

Состав элемента представлен в таблице 4.33

Таблица 4.27

Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр (КолПИУчНал)

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Серия лицензии на пользование недрами СерЛицНедрАT(3-4)О

Номер лицензии на пользование недрами НомЛицНедрАT(5-6)О

Вид лицензии на пользование недрами ВидЛицНедрАT(=2)О

Налоговая ставка НалСтавкаАN(8.2)О

Рентный коэффициент Крента КрентаАN(3.1)О Принимает значение: 1 | 3.5 | 7 | 0.2 | 8.1 | 14

Признак налогоплательщика ПрНПАT(=1)ОКУ Принимает значение:

иной налогоплательщик |

налогоплательщик, обладающий статусом участника РИП |

налогоплательщик, обладающий статусом резидента ТОР |

налогоплательщик, заключивший либо исполнивший соглашение о защите и поощрении капиталовложений |

налогоплательщик, осуществляющий добычу в связи с выполнением специального инвестиционного контракта, заключенного до 31.12.2020 в соответствии с Федеральным законом от 31.12.2014 № 488-ФЗ "О промышленной политике в Российской Федерации" |

налогоплательщик, заключивший соглашение о добыче и сохранении занятости, предусмотренное пунктом 4 статьи 342.8 Кодекса |

налогоплательщик, заключивший инвестиционное соглашение о добыче металлов платиновой группы на участках недр, указанных в пункте 3.1 статьи 342.10 Кодекса |

налогоплательщик, осуществляющий добычу полезных ископаемых, являющихся сырьем для производства минеральных удобрений, указанный в пункте 1.2 статьи 342.12 Кодекса.

Элемент должен принимать значение "1" при значении элемента <ПрКоэф>=01 | 03 (из таблицы 4.28).

Элемент должен принимать значение "2" при значении элемента <ПрКоэф>=02 (из таблицы 4.28).

Код субъекта Российской Федерации, на территории которого налогоплательщиком получен статус участника регионального инвестиционного проекта или резидента территории опережающего развития КодСубАT(=2)НКУ Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения.

Элемент является обязательным при значении элемента <ПрНП>=1 | 2 или при значении элемента <ПрКоэф>=01 | 02 | 03 (из таблицы 4.28) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <ПрНП> и <ПрКоэф> (из таблицы 4.28)

Среднесписочная численность работников организации СрСписАN(5)НУ Элемент является обязательным при значении элемента <ПрНП>=5 и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <ПрНП>

Содержание (в долях) хлорида калия (KCl) в 1 тонне добытого полезного ископаемого (Сок) СодХлорАN(7.5)НУ Элемент является обязательным при значении элемента <КодДПИ>=06103 (из таблицы 4.26) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <КодДПИ>

Содержание (в долях) оксида фосфора в 1 тонне добытого полезного ископаемого (СФР) СодФосфАN(7.5)НУ Элемент является обязательным при значении элемента <КодДПИ>=06101 | 06118 | 06102 | 06201 | 06202 | 06203 (из таблицы 4.26) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <КодДПИ>

Признак и значение коэффициента, применяемого к ставке налога ПрЗначКоэфСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.28

Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения КолПИНалОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.29

Данные о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет СумНалУплСО

Состав элемента представлен в таблице 4.30

Таблица 4.28

Признак и значение коэффициента, применяемого к ставке налога (ПрЗначКоэф)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак коэффициента ПрКоэф

T(=2)

ОКУ Принимает значение:

01 -

коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком - участником РИП, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса |

02 -

коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком, обладающим статусом резидента ТОР в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2014 № 473-ФЗ "О территориях опережающего развития в Российской Федерации" |

03 -

коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком - участником РИП, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса |

04 -

коэффициент Ккс, определяемый в соответствии со статьей 342.12 Кодекса |

05 -

коэффициент, характеризующий способ добычи кондиционных руд черных металлов (Кподз), определяемый в соответствии со статьей 342.1 Кодекса |

06 -

коэффициент 0,6, применяемый участником Особой экономической зоны в Магаданской области в соответствии с пунктом 2.3 статьи 342 Кодекса |

07 -

коэффициент, характеризующий особенности добычи редких металлов (Крм), определяемый в соответствии со статьей 342.7 Кодекса |

08 -

коэффициент Кжр, определяемый в соответствии со статьей 342.9 Кодекса |

09 -

коэффициент Кмкр, определяемый в соответствии со статьей 342.10 Кодекса |

10 -

коэффициент Кфр, определяемый в соответствии со статьей 342.15 Кодекса |

00 -

налогоплательщик не применяет корректирующие коэффициенты Ктд, Ккс, Кподз, Крм, Кжр, Кмкр, коэффициент 0,6, Кфр.

Элемент не должен принимать значение "01" | "02" | "03", если элемент <ПрНП>=0 (из таблицы 4.27)

Значение коэффициента ЗначКоэф

N(6.2)

ОУ

Элемент должен принимать значение 0.1 или 1, если элемент <ПрКоэф>=07.

Элемент должен принимать значение 0.25 или 1, если элемент <ПрКоэф>=05.

Элемент должен принимать значение 0, если элемент <ПрКоэф>=00

Таблица 4.29

Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)

Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению КолПИНалАN(14.3)О

Таблица 4.30

Данные о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет (СумНалУпл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Стоимость единицы добытого полезного ископаемого СтоимЕдПИАN(17.2)О

Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемом ДоляДрМетДПИАN(11.10)Н

Количество реализованного добытого полезного ископаемого КолРеалДПИАN(14.3)Н

Выручка от реализации добытого полезного ископаемого ВырРеалДПИАN(17.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <КолРеалДПИ> и не применяется при отсутствии элемента <КолРеалДПИ>

Первичная (лимитная) оценка драгоценных камней ПервОцДрагАN(17.2)Н

Расходы налогоплательщика по доставке РасхНПДостАN(17.2)Н

Расходы налогоплательщика по аффинажу химически чистого драгоценного металла РасхНПАфнжАN(17.2)Н

Налоговая база НалБазаАN(17.2)О

Сумма исчисленного налога (в рублях) НалИсчислАN(15)О

Скорректированная сумма исчисленного налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) НалИсчисл105.3АN(15)Н

Признак налогового вычета ПрВычетАT(=2)ОК Принимает значение:

00 - налоговый вычет не применяется |

10 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.6 Кодекса |

11 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.7 Кодекса |

12 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.8 Кодекса |

13 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.9 Кодекса

Сумма налогового вычета (в рублях) СумНалВычАN(15)О

Сумма налога, подлежащая уплате (в рублях) СумНалУплАN(15)О

Показатель Кдрм КдрмАN(15)Н

Количество драгоценного металла (золото) Vдрм (в килограммах) КолЗолАN(14.3)Н

Таблица 4.31

Серия лицензии на пользование недрами СерЛицНедрАT(3-4)О

Номер лицензии на пользование недрами НомЛицНедрАT(5-6)О

Вид лицензии на пользование недрами ВидЛицНедрАT(=2)О

Данные для расчета налога при добыче железной руды и (или) многокомпонентной комплексной руды, добываемой на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского края, по указанной лицензии ДаннРасчНалЛицСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.32

Таблица 4.32

Данные для расчета налога при добыче железной руды и (или) многокомпонентной комплексной руды, добываемой на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского края, по указанной лицензии (ДаннРасчНалЛиц)

Признак металла ПрМетАT(=2)ОК Принимает значение:

01 - медь |

02 - никель |

03 - палладий |

04 - металлы платиновой группы (за исключением палладия) |

05 - золото |

06 - кобальт |

07 - железо

Средняя за налоговый период мировая цена металла (в долларах США) СрЦенМетАN(10.2)О

Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р) СрЗначКурсАN(7.4)О

Доля содержания металла в руде | ДоляМетПN(9.8)ОУ Элемент является обязательным при значении элемента <КодДПИ>=05100 (из таблицы 4.26)

Процент содержания железа в руде ПроцЖелПN(6.4)ОУ Элемент является обязательным при значении элемента <КодДПИ>=04104 (из таблицы 4.26)

Таблица 4.33

Данные для определения значения коэффициента Кподз (ДаннКподз)

Остаток суммы осуществленных капитальных вложений, не учтенной при определении значения коэффициента Кподз в предыдущих годах (в рублях) ОстНеУчтПредАN(15)О

Совокупный объем осуществленных капитальных вложений за календарный год, предшествующий году налогового периода (в рублях) СовОбВложАN(15)О

Общая сумма налога, исчисленная с применением коэффициента Кподз, равного 1, за налоговые периоды отчетного года (в рублях) СумКподз1АN(15)О

Общая сумма налога, исчисленная с применением коэффициента Кподз, равного 0.25, за налоговые периоды отчетного года (в рублях) СумКподз0.25АN(15)О

Разница между суммами налога, исчисленными с применением коэффициента Кподз, равного 0.25 и 1 (в рублях) РазнСумКподзАN(15)О

Признак остатка суммы осуществленных капитальных вложений ПрОстАT(=1)ОК Принимает значение:

0 - остаток положителен или равен нулю |

1 - остаток отрицателен

Остаток суммы осуществленных капитальных вложений, не учтенной при определении значения коэффициента Кподз за отчетный календарный год (в рублях) ОстНеУчтОтчАN(15)О Принимает значение от 0 и более

Таблица 4.34

Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости (СтоимЕдДПИ)

Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых СумРасхДПИОбщСО Состав элемента представлен в таблице 4.35

Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым СумРасхДПИОтдСО Состав элемента представлен в таблице 4.36

Таблица 4.35

Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых (СумРасхДПИОбщ)

Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде (в рублях) ПрРасхДобПерАN(17.2)О

Остаток незавершенного производства на начало налогового периода (в рублях) ОстНПНачПерАN(17.2)О

Остаток незавершенного производства на конец налогового периода (в рублях) ОстНПКонПерАN(17.2)О

Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях) ПрРасхДПИПерАN(17.2)О

Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 Налогового кодекса Российской Федерации) (в рублях) ВнереалРасхДПИАN(17.2)О

Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в рублях) КосвРасхДПИАN(17.2)О

Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности (в рублях) КосвРасхДрАN(17.2)О

Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности (в рублях) ПрРасхПерОбщАN(17.2)О

Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях) КосвИнРасхПерАN(17.2)О

Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде (в рублях) РасхОбщДобПерАN(17.2)О

Таблица 4.36

Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым (СумРасхДПИОтд)

Код единицы измерения количества по ОКЕИ ОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения

Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемого СумРасхДПИКодСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.37

Таблица 4.37

Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемого (СумРасхДПИКод)

Код добытого полезного ископаемого КодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент <СДПИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения

Количество добытого полезного ископаемого КоличДПИАN(12.3)О

Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых ДоляДПИОбщКолАN(8.7)О

Сумма расходов по добыче полезного ископаемого (в рублях) СумРасхДобПИАN(14.2)Н

Таблица 4.38

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче угля по участку недр (ИсчУплНалУг)

Серия лицензии на пользование недрами СерЛицНедрАT(=3)О

Номер лицензии на пользование недрами НомЛицНедрАT(5-6)О

Вид лицензии на пользование недрами ВидЛицНедрАT(=2)О

Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Принимает значение в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения.

Элемент является обязательным при значении элемента <ПрКоэф>=01 | 02 | 03 (из таблицы 4.39) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <ПрКоэф> (из таблицы 4.39)

Признак и значение коэффициента, применяемого к ставке налога ПрЗначКоэфСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.39

Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет РасчНалВидУглСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.40

Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр РасчНалУплСН Состав элемента представлен в таблице 4.43

Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр РасчНалВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.45

Таблица 4.39

Признак и значение коэффициента, применяемого к ставке налога (ПрЗначКоэф)

Признак коэффициента ПрКоэфАT(=2)ОК Принимает значение:

01 - коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком - участником РИП, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса |

02 - коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком, обладающим статусом резидента ТОР в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2014 № 473-ФЗ "О территориях опережающего развития в Российской Федерации" |

03 - коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком - участником РИП, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса |

04 - коэффициент Куг, определяемый в соответствии со статьей 342.11 Кодекса |

05 - коэффициент Кэнрг, определяемый в соответствии со статьей 342.13 Кодекса |

06 -

коэффициент Кан, определяемый в соответствии со статьей 342.14 Кодекса |

00 - налогоплательщик не применяет коэффициенты Ктд, Куг, Кэнрг, Кан

Значение коэффициента ЗначКоэфАN(6.2)ОУ Элемент должен принимать значение 0, если элемент <ПрКоэф>=00

Таблица 4.40

Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет (РасчНалВидУгл)

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Сумма налога, подлежащая уплате (в рублях) СумНалАN(15)О

Расчет суммы налога по видам угля ДанДПИУгСО Состав элемента представлен в таблице 4.41

Таблица 4.41

Расчет суммы налога по видам угля (ДанДПИУг)

Расчет суммы налога по видам угля по коду вида добытого полезного ископаемого ДанДПИУгУчСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.42

Таблица 4.42

Расчет суммы налога по видам угля по коду вида добытого полезного ископаемого (ДанДПИУгУч)

Код вида добытого полезного ископаемого КодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент <СДПИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения:

01100 | 01150 | 01300 | 01350

Код основания налогообложения КодОсновАT(=4)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения:

1010 | 1020 | 1040 | 1050 | 1060 | 6000 | 6001 | 6100 | 6101

Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению КолДПИАN(14.3)О

Налоговая ставка СтавНалАN(7.4)О

Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр без учета налогового вычета (в рублях) СумНалАN(15)О

Таблица 4.43

Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр (РасчНалУпл)

Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периода ОстНачПерАN(15)Н

Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычета РасхОТВычАN(15)Н

Значение коэффициента Кт КоэфКтАN(5.4)Н Принимает значение не более 0,3

Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета (в рублях) ИсчислУчУгАN(15)О

Предельная величина налогового вычета (в рублях) НалВычПредАN(15)Н

Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате (в рублях) ИсчислПерУплАN(15)Н

Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периода ОстКонПерАN(15)Н

Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде РасхОТПерСН Состав элемента представлен в таблице 4.44

Таблица 4.44

Материальные расходы МатРасхАN(17.2)Н

Расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имущества РасхАмИмущАN(17.2)Н

Расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств РасхРеконАN(17.2)Н

Таблица 4.45

Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр (РасчНалВыч)

Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычет РасчНалВычПерСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.46.

Признак множественности элемента "М" может принимать значение от 1 до 36

Таблица 4.46

Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычет (РасчНалВычПер)

Месяц и год возникновения права на налоговый вычет НачПравНалВычАT(=7)О Типовой элемент <ДатаМГТип>.

Дата в формате ММ.ГГГГ

Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год, указанные в строке 170 НалВычНачАN(15)О

Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды НалВычПредАN(15)Н

Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периоде НалВычТекАN(15)Н

Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода ОстНалВычКонАN(15)Н

Месяц и год окончания права на налоговый вычет КонПравНалВычАT(=7)О Типовой элемент <ДатаМГТип>.

Дата в формате ММ.ГГГГ

Таблица 4.47

Код вида добытого полезного ископаемого КодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент <СДПИТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения: 03100

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения: 168

Расчет налога по участку недр РасчНалУчСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.48

Элемент должен отсутствовать при <ПрВычет>=00 (из таблицы 4.48) или при <ПрПорядВычет>=1 (из таблицы 4.48)

Таблица 4.48

Расчет налога по участку недр (РасчНалУч)

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Серия лицензии на пользование недрами СерЛицНедрАT(=3)О

Номер лицензии на пользование недрами НомЛицНедрАT(5-6)О

Вид лицензии на пользование недрами ВидЛицНедрАT(=2)О

Год начала промышленной добычи нефти ГодНачДобАT(=4)О

Коэффициент, характеризующий уровень налогообложения нефти, добываемой на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (Кндд) КоэфКнддАN(12.4)О

Средний уровень цен нефти сорта "Юралс", выраженный в долларах США за баррель за налоговый период (Цнефть) СрУрЦенАN(5.2)О

Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р) СрЗначКурсАN(7.4)О

Признак коэффициента Кг ПризнКгАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |

2 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |

3 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |

4 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 4 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |

5 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 5 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса

Коэффициент, характеризующий период времени, прошедший с даты начала промышленной добычи нефти на участке недр (Кг) КоэфКгАN(3.2)О

Ставка вывозной таможенной пошлины на нефть (ЭП) СтавЭПАN(4.1)О

Коэффициент (Кабдт) КабдтАN(10.4)О

Коэффициент, характеризующий регион добычи нефти (Ит-р) ИтрАN(1)О

Коэффициент Кю КоэфКюАN(10.4)О

Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях) СумИсчНалАN(11)О

Признак налогового вычета ПрВычетАT(=2)ОК Принимает значение:

00 - налоговый вычет не применяется |

01 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса |

02 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса |

03 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |

04 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса |

05 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса |

06 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса |

08 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.7 статьи 343.2 Кодекса |

09 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.8 статьи 343.2 Кодекса |

14 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.9 статьи 343.2 Кодекса

Признак порядка применения налогового вычета ПрПорядВычетАT(=1)НКУ Принимает значение:

1 - налоговый вычет применяется по участку недр |

2 - налоговый вычет применяется в совокупности по участкам недр.

Элемент должен отсутствовать при значении элемента <ПрВычет>=00, в остальных случаях является обязательным

Предельная величина (Пванкор) ПванкорАN(15)НУ Элемент является обязательным при значении элемента <ПрВычет>=06 и <ПрПорядВычет>=1, в остальных случаях должен отсутствовать

Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения КолНефтНалОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.49

Таблица 4.49

Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтНалОсн)

Количество нефти, подлежащей налогообложению КолНефтНалАN(14.3)О

Таблица 4.50