Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме

1011801Объект основного средства, завершенный капитальным строительством подрядными организациями

1011802Объект основного средства, завершенный капитальным строительством при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления 1011803Объект основного средства, приобретенный по гражданско-правовому договору 1011805Модернизация (реконструкция) объекта основного средства

1011806Морские суда, суда внутреннего плавания, суда смешанного (река - море) плавания, приобретенные на территории Российской Федерации или ввезенные на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

1011807Воздушные суда, приобретенные на территории Российской Федерации или ввезенные на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией 1011808Двигатели к воздушным судам, приобретенные на территории Российской Федерации или ввезенные на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией Приложение № 2 к Порядку заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 5 ноября 2024 г. № ЕД-7-3/989@ Коды субъектов Российской Федерации и иных территорий КодНаименование 01 Республика Адыгея (Адыгея) 02 Республика Башкортостан 03 Республика Бурятия 04 Республика Алтай 05 Республика Дагестан 06 Республика Ингушетия 07 Кабардино-Балкарская Республика 08 Республика Калмыкия 09 Карачаево-Черкесская Республика 10 Республика Карелия 11 Республика Коми 12 Республика Марий Эл 13 Республика Мордовия 14 Республика Саха (Якутия) 15 Республика Северная Осетия - Алания 16 Республика Татарстан (Татарстан) 17 Республика Тыва 18 Удмуртская Республика 19 Республика Хакасия 20 Чеченская Республика 21 Чувашская Республика - Чувашия 22 Алтайский край 23 Краснодарский край либо федеральная территория "Сириус" 24 Красноярский край 25 Приморский край 26 Ставропольский край 27 Хабаровский край 28 Амурская область 29 Архангельская область 30 Астраханская область 31 Белгородская область 32 Брянская область 33 Владимирская область 34 Волгоградская область 35 Вологодская область 36 Воронежская область 37 Ивановская область 38 Иркутская область 39 Калининградская область 40 Калужская область 41 Камчатский край 42 Кемеровская область - Кузбасс 43 Кировская область 44 Костромская область 45 Курганская область 46 Курская область 47 Ленинградская область 48 Липецкая область 49 Магаданская область 50 Московская область 51 Мурманская область 52 Нижегородская область 53 Новгородская область 54 Новосибирская область 55 Омская область 56 Оренбургская область 57 Орловская область 58 Пензенская область 59 Пермский край 60 Псковская область 61 Ростовская область 62 Рязанская область 63 Самарская область 64 Саратовская область 65 Сахалинская область 66 Свердловская область 67 Смоленская область 68 Тамбовская область 69 Тверская область 70 Томская область 71 Тульская область 72 Тюменская область 73 Ульяновская область 74 Челябинская область 75 Забайкальский край 76 Ярославская область 77 город федерального значения Москва 78 город федерального значения Санкт-Петербург 79 Еврейская автономная область 83 Ненецкий автономный округ 86 Ханты-Мансийский автономный округ - Югра 87 Чукотский автономный округ 89 Ямало-Ненецкий автономный округ 90 Запорожская область 91 Республика Крым 92 город федерального значения Севастополь 93 Донецкая Народная Республика 94 Луганская Народная Республика 95 Херсонская область 99 Иные территории, включая город и космодром Байконур Приложение № 3 к Порядку заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 5 ноября 2024 г. № ЕД-7-3/989@ Коды, определяющие налоговый период Код Наименование 01*январь 02*февраль 03*март 04*апрель 05*май 06*июнь 07*июль 08*август 09*сентябрь 10*октябрь 11*ноябрь 12*декабрь 21I квартал 22II квартал 23III квартал 24IV квартал 51I квартал при реорганизации (ликвидации) организации 54II квартал при реорганизации (ликвидации) организации 55III квартал при реорганизации (ликвидации) организации 56IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации 71*за январь при реорганизации (ликвидации) организации 72*за февраль при реорганизации (ликвидации) организации 73*за март при реорганизации (ликвидации) организации 74*за апрель при реорганизации (ликвидации) организации 75*за май при реорганизации (ликвидации) организации 76*за июнь при реорганизации (ликвидации) организации 77*за июль при реорганизации (ликвидации) организации 78*за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации 79*за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации 80*за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации 81*за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации 82*за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации * Указанные коды отражаются только в титульном листе декларации в отношении соглашения о разделе продукции. Коды форм реорганизации и код ликвидации организации Код Наименование 1Преобразование 2Слияние 3Разделение 5Присоединение 6Разделение с одновременным присоединением 0Ликвидация Коды места представления декларации в налоговый орган Код Наименование 116По месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика 213По месту постановки на учет организации в качестве крупнейшего налогоплательщика 214По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком 215По месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком 216По месту постановки на учет правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком 227По месту постановки на учет участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета 231По месту нахождения налогового агента 250По месту постановки на учет налогоплательщика при выполнении соглашения о разделе продукции 331По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации Приложение № 4 к Порядку заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 5 ноября 2024 г. № ЕД-7-3/989@ КОДЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ СПОСОБ И ВИД ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ Код Наименование 01На бумажном носителе (по почте) 02На бумажном носителе (лично) 03На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично) 04По телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью 05Другое 08На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте) 09На бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично) 10На бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте) Приложение № 3 к приказу ФНС России от 5 ноября 2024 г. № ЕД-7-3/989@ Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.11, часть III. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_NDS; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа; O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица). GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид: <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?> Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDS_1_003_00_05_11_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.43 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "A" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом "М". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация"; дополнительная информация содержит требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.11 Признак наличия разделов с 8 по 12 ПризнНал8-12АT(=1)ОК Принимает значение: 0 - разделы отсутствуют | 1 - разделы присутствуют Признак наличия сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период ПризнНал8АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Не может принимать значение 0 при: КнигаПокупДЛ | НалВычОбщ > 0 (таблица 4.17) | НалВычПод > 0 (таблица 4.23) | НалНеПод > 0 (таблица 4.23) | НалВычПод > 0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод > 0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод > 0 (таблица 4.30) | КорНалБазаУм > 0 (таблица 4.32) Признак наличия сведений из дополнительного листа книги покупок ПризнНал81АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2) Признак наличия сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период ПризнНал9АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Не может принимать значение 0 при: КнигаПродДЛ | НалВосстОбщ > 0 (таблице 4.15) | НалВосст > 0 (таблица 4.23) | НалВосст > 0 (таблица 4.24) | СумНал164 > 0 (таблица 4.30) | НалВосст > 0 (таблица 4.31) | КорНалБазаУв > 0 (таблица 4.32) Признак наличия сведений из дополнительного листа книги продаж ПризнНал91АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2) Признак наличия сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период ПризнНал10АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1 Признак наличия сведений из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период ПризнНал11АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1 Признак наличия сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации ПризнНал12АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Значение элемента не равно 0 при <СумПУ_173.5> больше 0 (таблица 4.10) Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД) КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151001 Дата формирования документа ДатаДокАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Налоговый период (код) ПериодАT(=2)ОКУ Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21-1 квартал | 22-2 квартал | 23-3 квартал | 24-4 квартал | 51- 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54- 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55- 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56- 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71- за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72- за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73- за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74- за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75- за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76- за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77- за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78- за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации | 79- за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80- за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81- за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82- за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации. Значения от 01 до 12 элемент может принимать только при <ПоМесту>=250 Отчетный год ОтчетГодАО Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ Код налогового органа КодНОАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип> Номер корректировки НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа Код места, по которому представляется документ ПоМестуАT(=3)ОК Принимает значение: 116- по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика | 213- по месту постановки на учет организации в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214- по месту постановки на учет налогоплательщика, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 215- по месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216- по месту постановки на учет правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 227- по месту постановки на учет участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета | 231- по месту нахождения налогового агента | 250- по месту постановки на учет налогоплательщика при выполнении соглашения о разделе продукции | 331- по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации. Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест в значении элемента <КПП> (из таблице 4.4): - код 213 только при 50, - код 227 только при 4T или 5G, - код 250 только при 36 или 76 или 51 Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3 Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.7 Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость НДССО Состав элемента представлен в таблице 4.9 Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер контактного телефона ТлфАT(1-20)Н Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4 Налогоплательщик - физическое лицо НПФЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.6 Таблица 4.4 Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организации НаимОргАT(1-1000)О ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип> КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип> Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации СвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 4.5 Таблица 4.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидации) ФормРеоргАT(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН организации ИННЮЛАT(=10)НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП КППАT(=9)НУ Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 4.6 Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип> Фамилия, имя, отчество (при наличии) ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.43 Таблица 4.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение: 1- налогоплательщик, налоговый агент | 2- представитель налогоплательщика, налогового агента Фамилия, имя, отчество (при наличии) ФИОСНУ Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.43. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: <ПрПодп>=2 | <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 Таблица 4.8 Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента (СвПред) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование и реквизиты документа, подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика, налогового агента НаимДокАT(1-120)О Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается только GUID доверенности Таблица 4.9 Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика СумУплНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.10 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента СумУплНАСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен при <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4, 8 статьи 164, пунктом 3 статьи 174.3 Налогового кодекса Российской Федерации СумУпл164СН Состав элемента представлен в таблице 4.14 Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена НалПодтв0СН Состав элемента представлен в таблице 4.22 Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) НалВычПред0СН Состав элемента представлен в таблице 4.26 Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена НалНеПодтв0СН Состав элемента представлен в таблице 4.29 Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев ОперНеНалСН Состав элемента представлен в таблице 4.33 Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период КнигаПокупСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.35. Элемент обязателен при <ПризнНал8>=1 (из таблицы 4.1) Сведения из дополнительного листа книги покупок КнигаПокупДЛСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.36. Элемент обязателен при <ПризнНал81>=1 (из таблицы 4.1) Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период КнигаПродСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.37. Элемент обязателен при <ПризнНал9>=1 (из таблицы 4.1) Сведения из дополнительного листа книги продаж КнигаПродДЛСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.38. Элемент обязателен при <ПризнНал91>=1 (из таблицы 4.1) Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период ЖУчВыстСчФСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.39. Элемент обязателен при <ПризнНал10>=1 (из таблицы 4.1) Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период ЖУчПолучСчФСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.40. Элемент обязателен при <ПризнНал11>=1 (из таблицы 4.1) Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации ВыстСчФ_173.5СНУ Состав элемента представлен в таблице 4.41. Элемент обязателен при <ПризнНал12>=1 (из таблицы 4.1) Таблица 4.10 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) ОКТМОАT(=8) | T(=11)НКУ Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований. Элемент необязателен при значении <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях <ПоМесту> Код бюджетной классификации КБКАT(=20)НКУ Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации. Элемент необязателен при значении <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях <ПоМесту>. Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации СумПУ_173.5АN(14)НУ Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> и отсутствии <СумПУ_173.1>. Элемент не используется при отсутствии <ОКТМО> Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации/Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации СумПУ_173.1АN(14)НУ Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> и отсутствии <СумПУ_173.5>. Элемент не используется при отсутствии <ОКТМО> Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, - указывается со знаком "-" Сумма налога, заявленная к возмещению в заявительном порядке в соответствии со статьей 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации СумЗВ_176.1АN(14)НУ Элемент обязателен при наличии <КодОсн>. Элемент не используется при отсутствии <КодОсн> Регистрационный номер договора инвестиционного товарищества НомДогИТАT(1-10)НУ Элемент обязателен при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту> Дата начала действия договора инвестиционного товарищества ДатаНачДогИТАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту> Дата окончания действия договора инвестиционного товарищества ДатаКонДогИТАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент может присутствовать при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту> Признак СЗПК ПризнСЗПКАT(=1)О Принимает значение: 1 - является стороной СЗПК | 2 - не является стороной СЗПК Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиком, являющимся стороной СЗПК/Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета налогоплательщиком, являющимся стороной СЗПК СумПУ_СЗПКАN(14)НУ Элемент обязателен при <ПризнСЗПК>=1 и отсутствует при <ПризнСЗПК>=2. Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета налогоплательщиком, являющимся стороной СЗПК - указывается со знаком "-" Код основания применения заявительного порядка возмещения налога КодОснПT(=2)НКМ Принимает значение: 01- при использовании основания, предусмотренного подпунктом 1 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | 02- при использовании основания, предусмотренного подпунктом 2 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | 03- при использовании основания, предусмотренного подпунктом 3 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | 04- при использовании основания, предусмотренного подпунктом 4 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | 05- при использовании основания, предусмотренного подпунктом 5 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | 06- при использовании основания, предусмотренного подпунктом 6 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | 07- при использовании основания, предусмотренного подпунктом 7 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | 08- при использовании основания, предусмотренного подпунктом 8 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса. Признак множественности M не может принимать значение более 8 Таблица 4.11 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (СумУплНА) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете налоговых органах КППИноАT(=9)Н Типовой элемент <КППТип> Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет СумИсчислАN(14)О Код операции КодОперАT(=7)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к порядку заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - Порядок заполнения (представления): 1011703 | 1011705 | 1011707 | 1011709 | 1011714 | 1011715 | 1011716 | 1011717 | 1011718 | 1011719 | 1011720 | 1011721 | 1011722 Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) СумИсчислОтгрАN(14)Н Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) СумИсчислОплАN(14)Н Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) в счет этой оплаты, частичной оплаты СумИсчислНААN(14)Н Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) | СведПродЮЛСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.12 Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице) СведПродФЛСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент (<СведПродЮЛ> или <СведПродФЛ>) обязателен при <КодОпер> = 1011721 | 1011703 | 1011722 Таблица 4.12 Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) (СведПродЮЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование налогоплательщика - продавца НаимПродАT(1-1000)О ИНН налогоплательщика - продавца ИННЮЛПродАT(=10)НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <КодОпер>=1011703 | 1011722 Таблица 4.13 Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице) (СведПродФЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН налогоплательщика - продавца ИННФЛПродАT(=12)Н Типовой элемент <ИННФЛТип> Фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика - продавца ФИОПродСО Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.43 Таблица 4.14 Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4, 8 статьи 164, пунктом 3 статьи 174.3 Налогового кодекса Российской Федерации (СумУпл164) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3/Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 3 НалПУ164АN(14)О Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по данному разделу - указывается со знаком "-" Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам СумНалОбСН Состав элемента представлен в таблице 4.15 Расчет общей суммы налога, подлежащей вычету СумНалВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.17 Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы СумВосУплСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.18. Элемент может присутствовать только при значении <Период>=(24 | 56), иначе отсутствует Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) СумВычИнСН Состав элемента представлен в таблице 4.20 Таблица 4.15 Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам (СумНалОб) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Общая сумма исчисленного налога и увеличенная на суммы восстановленного налога НалВосстОбщАN(14)О Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 20%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов20СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 10%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов10СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 7%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов7СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 5%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов5СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 20/120, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов120СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 16,67%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов16.67СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 10/110, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов110СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 9,09%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов9.09СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 7/107, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов107СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 5/105, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов105СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 18%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов18СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передача имущественных прав по ставке налога 18/118, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего РеалТов118СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 7 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации РеалТов7.164СН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация организаций розничной торговли товаров с оформлением документа (чека) для компенсации суммы налога РеалТовРознЧекСН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса РеалПредИКСН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления ВыпСтрРабСН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав ОплПредПостСН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Суммы налога, подлежащие восстановлению СумНалВосстСН Состав элемента представлен в таблице 4.16 Корректировка реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, предприятия в целом как имущественного комплекса на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации КорРеалТовСН Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 Уплата сумм налога, исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных абзацем 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации УплДеклар151.1ПN(14)Н Уплата сумм налога, исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных пунктом 6 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации УплДеклар173.6ПN(14)Н Таблица 4.16 Суммы налога, подлежащие восстановлению (СумНалВосст) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего СумНалВсАN(14)О Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации СумНал170.3.3АN(14)Н Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов СумНалОперСтОАN(14)Н Таблица 4.17 Расчет общей суммы налога, подлежащей вычету (СумНалВыч) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 4, 7, 11, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации НалПредНППриобАN(14)Н Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 4, 7, 11, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, в том числе предъявленная подрядными организациями (застройщиками, техническими заказчиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства НалПредНПКапСтрАN(14)Н Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя НалПредНППокАN(14)Н Сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - организацией розничной торговли по товарам, реализованным с оформлением документа (чека) для компенсации налога, подлежащая вычету НалИсчРознАN(14)Н Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету НалИсчСМРАN(14)Н Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории НалУплТаможАN(14)Н Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, с территории государств - членов Евразийского экономического союза НалУплНОТовТСАN(14)Н Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) НалИсчПродАN(14)Н Сумма налога, исчисленная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету НалУплПокНААN(14)Н Сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 14 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации НалВыч171.14АN(14)Н Общая сумма налога, подлежащая вычету НалВычОбщАN(14)О Таблица 4.18 Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы (СумВосУпл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование объекта основного средства НаимООСАT(1-100)О Код операции по объекту основного средства КодОпООСАT(=7)ОК Принимает значение в соответствии приложением № 1 к Порядку заполнения (представления) Дата ввода объекта основного средства в эксплуатацию для исчисления амортизации ДатаВводООСАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Дата начала начисления амортизационных отчислений по объекту основного средства ДатаНачАмОтчАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Стоимость объекта основного средства на дату ввода объекта в эксплуатацию без учета налога СтВводООСАN(14)О Сумма налога, принятая к вычету по объекту основного средства НалВычООСАN(14)О Сведения по сумме налога, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) в рублях СведНалГодСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.19. Признак множественности элемента имеет значение от 1 до 10 Таблица 4.19 Сведения по сумме налога, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) в рублях (СведНалГод) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Истекший календарный год (предыдущие календарные годы) ГодОтчАО Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ Дата начала использования объекта основного средства для операций, указанных в пункте 2 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации ДатаИсп170АT(=10)Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Доля отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, не облагаемых налогом, в общей стоимости отгрузки ДоляНеОблАN(4.1)Н Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) НалГодАN(14)О Таблица 4.20 Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) (СумВычИн) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации СведНалГодИСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.21 Таблица 4.21 Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации (СведНалГодИ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация КПП подразделений иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах Российской Федерации КППИнУчАT(=9)О Типовой элемент <КППТип> Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению СумНалИсчАN(14)НУ Элемент обязателен при отсутствии <СумНалВыч> Сумма налоговых вычетов СумНалВычАN(14)НУ Элемент обязателен при отсутствии <СумНалИсч> Таблица 4.22 Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (НалПодтв0) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по Разделу 4/Итого сумма налога, исчисленная к уплате по Разделу 4 СумИсчислИтогАN(14)О Итого сумма налога, исчисленная к уплате по данному разделу - указывается со знаком "-" Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции СумОпер4СНМ Состав элемента представлен в таблице 4.23 Корректировка налоговой базы при возврате товаров КорНБВозврТовСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.24 Корректировка налоговой базы при увеличении (уменьшении) цены КорНБИзмЦенСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.25 Таблица 4.23 Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер4) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операции КодОперАT(=7)ОК Принимает значение в соответствии приложением № 1 к Порядку заполнения (представления) Налоговая база НалБазаАN(14)О Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена НалВычПодАN(14)Н Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена НалНеПодАN(14)Н Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению НалВосстАN(14)Н Таблица 4.24 Корректировка налоговой базы при возврате товаров (КорНБВозврТов) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операции КодОперАT(=7)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения (представления) Налоговая база НалБазаАN(14)О Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению НалВосстАN(14)Н Таблица 4.25 Корректировка налоговой базы при увеличении (уменьшении) цены (КорНБИзмЦен) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операции КодОперАT(=7)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения (представления) Сумма, на которую корректируется налоговая база при увеличении цены реализованных товаров (работ, услуг) КорНалБазаУвАN(14)НУ Элемент обязателен при отсутствии элемента <КорНалБазаУм> Сумма, на которую корректируется налоговая база при уменьшении цены реализованных товаров (работ, услуг) КорНалБазаУмАN(14)НУ Элемент обязателен при отсутствии элемента <КорНалБазаУв> Таблица 4.26 Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) (НалВычПред0) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога, принимаемая к вычету, по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах, исчисленная к возмещению по Разделу 5 декларации СумВозмПдтвАN(14)НУ Элемент обязателен при отсутствии элемента <СумВозмНеПдтв> Сумма налога, принимаемая к вычету, по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах, исчисленная к возмещению по Разделу 5 декларации СумВозмНеПдтвАN(14)НУ Элемент обязателен при отсутствии элемента <СумВозмПдтв> Расчет суммы налоговых вычетов по отчетному году и налоговому периоду СумПерСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.27 Таблица 4.27 Расчет суммы налоговых вычетов по отчетному году и налоговому периоду (СумПер) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ Налоговый период (код) Период А T(=2) ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал Расчет суммы налоговых вычетов, подлежащих возмещению, по коду операции СумОперб С ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.28 Таблица 4.28 Расчет суммы налоговых вычетов, подлежащих возмещению, по коду операции (СумОпер5) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация Код операции КодОпер А T(=7) ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения Налоговая база по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах НалБазаПод А N(14) НУ Элемент обязателен при: •наличии элемента <НалВычПод>; •отсутствии элементов <НалБазаНеПод> и <НалВычНеПод> Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах НалВычПод А N(14) НУ Элемент обязателен при: •наличии элемента <НалБазаПод>; •отсутствии элементов <НалБазаНеПод> и <НалВычНеПод> Налоговая база по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах НалБазаНеПод А N(14) НУ Элемент обязателен при: •наличии элемента <НалВычНеПод>; •отсутствии элементов <НалБазаПод> и <НалВычПод> Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах НалВычНеПод А N(14) НУ Элемент обязателен при: •наличии элемента <НалБазаНеПод>; •отсутствии элементов <НалБазаПод> и <НалВычПод> Таблица 4.29 Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена (НалНеПодтв0) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Итого суммы налога, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации СумНал164ИтАN(14)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СумОпер6> Итого сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена НалВычНеПодИтАN(14)Н Итого сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет по разделу 6/Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 6 НалИсчислИтАN(14)О Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по данному разделу - указывается со знаком "-" Расчет суммы налога по коду операции СумОпербСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.30 Корректировка сумм налога при возврате товаров КорНалВозврТовСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.31 Корректировка сумм налога при изменении цены реализованных товаров (работ, услуг) КорНалИзмЦенСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.32 Таблица 4.30 Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер6) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операции КодОперАT(=7)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения (представления) Налоговая база НалБазаАN(14)О Суммы налога, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации СумНал164АN(14)О Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена НалВычНеПодАN(14)Н Таблица 4.31 Корректировка сумм налога при возврате товаров (КорНалВозврТов) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операции КодОперАT(=7)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения (представления) Налоговая база НалБазаАN(14)О Корректировка сумм налога, ранее исчисленных по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации КорИсч.164.23АN(14)Н Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению НалВосстАN(14)О Таблица 4.32 Корректировка сумм налога при изменении цены реализованных товаров (работ, услуг) (КорНалИзмЦен) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операции КодОперАT(=7)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения (представления) Сумма, на которую корректируется налоговая база при увеличении цены реализованных товаров (работ, услуг) КорНалБазаУвАN(14)НУ Элемент обязателен при отсутствии элемента <КорНалБазаУм> Корректировка (увеличение) сумм налога, ранее исчисленных по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации КорИсч.164.23УвАN(14)Н Сумма, на которую корректируется налоговая база при уменьшении цены реализованных товаров (работ, услуг) КорНалБазаУмАN(14)НУ Элемент обязателен при отсутствии элемента <КорНалБазаУв> Корректировка (уменьшение) сумм налога, ранее исчисленных по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации КорИсч.164.23УмАN(14)Н Таблица 4.33 Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (ОперНеНал) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, предусмотренному пунктом 13 статьи 167 Налогового кодекса Российской Федерации, в рублях ОплПостСв6МесАN(14)Н Расчет суммы налога по коду операции СумОпер7СНМ Состав элемента представлен в таблице 4.34 Таблица 4.34 Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер7) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операции КодОперАT(=7)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения (представления) Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без налога в рублях СтРеалТовАN(14)О Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом, в рублях СтПриобТовАN(14)Н Сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету, в рублях НалНеВычАN(14)Н Таблица 4.35 Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнигаПокуп) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Имя файла, содержащего сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период НаимКнПокАT(1-255)О Таблица 4.36 Сведения из дополнительного листа книги покупок (КнигаПокупДЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Имя файла, содержащего сведения из дополнительного листа книги покупок НаимКнПокДЛАT(1-255)О Таблица 4.37 Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнигаПрод) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Имя файла, содержащего сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период НаимКнПродАT(1-255)О Таблица 4.38 Сведения из дополнительного листа книги продаж (КнигаПродДЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Имя файла, содержащего сведения из дополнительного листа книги продаж НаимКнПродДЛАT(1-255)О Таблица 4.39 Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчВыстСчФ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Имя файла, содержащего сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период НаимЖУчВыстСчФАT(1-255)О Таблица 4.40 Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчПолучСчФ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Имя файла, содержащего сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период НаимЖУчПолучСчФАT(1-255)О Таблица 4.41 Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации (ВыстСчФ_173.5) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Имя файла, содержащего сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации НаимВыстСчФ_173.5АT(1-255)О Таблица 4.42 Сведения о налоговой базе и сумме налога (СведСумНал) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налоговая база НалБазаАN(14)О Сумма налога СумНалАN(14)О Таблица 4.43 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Фамилия ФамилияАT(1-60)О Имя ИмяАT(1-60)О Отчество ОтчествоАT(1-60)Н Приложение № 4 к приказу ФНС России от 5 ноября 2024 г. № ЕД-7-3/989@ Формат представления сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, представляемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.11, часть III-I. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NONDS.8;. A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа; O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица). GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид: <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?> Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDS.8_1_003_01_05_11_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация"; дополнительная информация содержит требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.11 Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Индекс ИндексАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0000080 Номер корректировки НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом NO_NDS Признак актуальности ранее представленных сведений (из книги покупок) ПризнСвед8АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения неактуальны | 1 - сведения актуальны. Элемент не применяется при подаче первичного документа, то есть <НомКорр>=0 Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период КнигаПокупСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.3. Элемент обязателен при <ПризнСвед8>=0 и не применяется при <ПризнСвед8>=1 Таблица 4.3 Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнигаПокуп) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога всего по книге покупок в рублях и копейках СумНДСВсКПкАN(19.2)О Сведения по строке из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период КнПокСтрСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.4 Таблица 4.4 Сведения по строке из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнПокСтр) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Порядковый номер НомерПорАN(12)О Принимает значение от 1 и более Номер счета-фактуры продавца НомСчФПродАT(1-1000)О Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой Дата счета-фактуры продавца ДатаСчФПродАT(=10)Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета-фактуры продавца НомИспрСчФАN(3)НУ Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрСчФ> Дата исправления счета-фактуры продавца ДатаИспрСчФАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрСчФ> Номер корректировочного счета-фактуры продавца НомКСчФПродАT(1-256)НУ Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <ДатаКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> Дата корректировочного счета-фактуры продавца ДатаКСчФПродАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <НомКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца НомИспрКСчФАN(3)НУ Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрКСчФ> Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца ДатаИспрКСчФАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрКСчФ> Код валюты по ОКВ ОКВАT(=3)НК Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры СтоимПокупВАN(19.2)О Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках СумНДСВычАN(19.2)О Код вида операции КодВидОперПT(=2)ОКМ Принимает значение в соответствии с перечнем кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, приведенным в приложении к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. № ММВ-7-3/136@ (зарегистрирован Минюстом России 20 апреля 2016 г., регистрационный № 41876) Сведения о документе, подтверждающем уплату налога ДокПдтвУплСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.5 Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав ДатаУчТовПT(=10)НМ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Сведения о продавце СвПродСНМУ Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен если элемент <КодВидОпер> принимает хотя бы одно из значений диапазона: 01 | 02 | 13 | 15 - 18 | 22 | 24 - 26 | 32 | 34 | 36 | 41 - 45 Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) СвПосСН Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости СвРегНомСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.6 Таблица 4.5 Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (ДокПдтвУпл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер документа, подтверждающего уплату налога НомДокПдтвУплАT(1-256)О Дата документа, подтверждающего уплату налога ДатаДокПдтвУплАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 4.6 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости РегНомПрослАT(13-29)О Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости ОКЕИАT(3-4)НК Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости КолТовПрослАN(10)Н Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях СтоимТовПрослАN(17)Н Таблица 4.7 Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организации | СведЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.8 Сведения об индивидуальном предпринимателе СведИПСО Состав элемента представлен в таблице 4.9 Таблица 4.8 Сведения об организации (СведЮЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип> КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип> Таблица 4.9 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип> Приложение № 5 к приказу ФНС России от 5 ноября 2024 г. № ЕД-7-3/989@ Формат представления сведений из дополнительного листа книги покупок, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме сведений из дополнительного листа книги покупок, представляемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.11, часть III-II. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_NDS.81; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа; O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица). GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид: <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?> Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDS.81_1_003_02_05_11_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом "М". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация"; дополнительная информация содержит требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.11 Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Индекс ИндексАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0000081 Номер корректировки НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом NO_NDS Признак актуальности ранее представленных сведений (из дополнительных листов книги покупок) ПризнСвед81АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения неактуальны | 1 - сведения актуальны. Элемент не применяется при подаче первичного документа, то есть <НомКорр>=0 Сведения из дополнительных листов книги покупок КнигаПокупДЛСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.3. Элемент обязателен при <ПризнСвед81>=0 и не применяется при <ПризнСвед81>=1 Таблица 4.3 Сведения из дополнительных листов книги покупок (КнигаПокупДЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Итоговая сумма налога по книге покупок в рублях и копейках СумНДСИтКПкАN(19.2)О Сумма налога всего по приложению 1 к разделу 8 в рублях и копейках СумНДСИтП1Р8АN(19.2)О Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок КнПокДЛСтрСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.4 Таблица 4.4 Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок (КнПокДЛСтр) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Порядковый номер НомерПорАN(12)О Принимает значение от 1 и более Номер счета-фактуры продавца НомСчФПродАT(1-1000)О Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой Дата счета-фактуры продавца ДатаСчФПродАT(=10)Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета-фактуры продавца НомИспрСчФАN(3)НУ Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрСчФ> Дата исправления счета-фактуры продавца ДатаИспрСчФАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрСчФ> Номер корректировочного счета-фактуры продавца НомКСчФПродАT(1-256)НУ Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <ДатаКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> Дата корректировочного счета-фактуры продавца ДатаКСчФПродАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <НомКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца НомИспрКСчФАN(3)НУ Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрКСчФ> Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца ДатаИспрКСчФАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрКСчФ> Код валюты по ОКВ ОКВАT(=3)НК Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры СтоимПокупВАN(19.2)О Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках СумНДСАN(19.2)О Код вида операции КодВидОперПT(=2)ОКМ Принимает значение в соответствии с перечнем кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, приведенным в приложении к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. № ММВ-7-3/136@ (зарегистрирован Минюстом России 20 апреля 2016 г., регистрационный № 41876) Сведения о документе, подтверждающем уплату налога ДокПдтвУплСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.5 Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав ДатаУчТовПT(=10)НМ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Сведения о продавце СвПродСНМУ Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен если элемент <КодВидОпер> принимает хотя бы одно из значений диапазона: 01 | 02 | 13 | 15 - 18 | 22 | 24 - 26 | 32 | 34 | 36 | 41 - 45 Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) СвПосСН Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости СвРегНомСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.6 Таблица 4.5 Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (ДокПдтвУпл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер документа, подтверждающего уплату налога НомДокПдтвУплАT(1-256)О Дата документа, подтверждающего уплату налога ДатаДокПдтвУплАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 4.6 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости РегНомПрослАT(13-29)О Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости ОКЕИАT(3-4)НК Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости КолТовПрослАN(10)Н Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога в рублях СтоимТовПрослАN(17)Н Таблица 4.7 Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организации | СведЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.8 Сведения об индивидуальном предпринимателе СведИПСО Состав элемента представлен в таблице 4.9 Таблица 4.8 Сведения об организации (СведЮЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип> КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип> Таблица 4.9 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип> Приложение № 6 к приказу ФНС России от 5 ноября 2024 г. № ЕД-7-3/989@ Формат представления сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, представляемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.11, часть III-III. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_NDS.9; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа; O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица). GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид: <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?> Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDS.9_1_003_03_05_11_xx, где xх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом "М". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация"; дополнительная информация содержит требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.11 Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Индекс ИндексАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0000090 Номер корректировки НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом NO_NDS Признак актуальности ранее представленных сведений (из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период) ПризнСвед9АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения неактуальны | 1 - сведения актуальны. Элемент не применяется при подаче первичного документа, то есть <НомКорр>=0 Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период КнигаПродСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.3. Элемент обязателен при <ПризнСвед9>=0 и не применяется при <ПризнСвед9>=1 Таблица 4.3 Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнигаПрод) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 20% СтПродБезНДС20АN(19.2)Н Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18% СтПродБезНДС18АN(19.2)Н Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10% СтПродБезНДС10АN(19.2)Н Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 7% СтПродБезНДС7АN(19.2)Н Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 5% СтПродБезНДС5АN(19.2)Н Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0% СтПродБезНДС0АN(19.2)Н Всего сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 20% СумНДСВсКПр20АN(19.2)Н Всего сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 18% СумНДСВсКПр18АN(19.2)Н Всего сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 10% СумНДСВсКПр10АN(19.2)Н Всего сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 7% СумНДСВсКПр7АN(19.2)Н Всего сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 5% СумНДСВсКПр5АN(19.2)Н Всего стоимость продаж, освобождаемых от налога, по книге продаж в рублях и копейках СтПродОсвВсКПрАN(19.2)Н Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период КнПродСтрСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.4 Таблица 4.4 Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнПродСтр) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Порядковый номер НомерПорАN(12)О Принимает значение от 1 и более Номер счета-фактуры продавца НомСчФПродАT(1-1000)О Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой Дата счета-фактуры продавца ДатаСчФПродАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета-фактуры продавца НомИспрСчФАN(3)НУ Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрСчФ> Дата исправления счета-фактуры продавца ДатаИспрСчФАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрСчФ> Номер корректировочного счета-фактуры продавца НомКСчФПродАT(1-256)НУ Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <ДатаКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> Дата корректировочного счета-фактуры продавца ДатаКСчФПродАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <НомКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца НомИспрКСчФАN(3)НУ Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрКСчФ> Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца ДатаИспрКСчФАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрКСчФ> Код валюты по ОКВ ОКВАT(=3)НК Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры СтоимПродСФВАN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <ОКВ> и значение элемента <ОКВ> не равно 643 Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог) в рублях и копейках СтоимПродСФАN(19.2)НУ Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтоимПродОсв> Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 20% СтоимПродСФ20АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18% СтоимПродСФ18АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10% СтоимПродСФ10АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 7% СтоимПродСФ7АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 5% СтоимПродСФ5АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0% СтоимПродСФ0АN(19.2)Н Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20% СумНДССФ20АN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ20> Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18% СумНДССФ18АN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ18> Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10% СумНДССФ10АN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ10> Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 7% СумНДССФ7АN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ7> Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 5% СумНДССФ5АN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ5> Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках СтоимПродОсвАN(19.2)НУ Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтоимПродСФ> Код вида операции КодВидОперПT(=2)ОКМ Принимает значение в соответствии с перечнем кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, приведенным в приложении к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. № ММВ-7-3/136@ (зарегистрирован Минюстом России 20 апреля 2016 г., регистрационный № 41876) Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости СвРегНомСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.5 Код вида товара КодВидТоварПT(4-10)НКМ Принимает значение согласно классификатору "Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза" (ТН ВЭД) Сведения о документе, подтверждающем оплату ДокПдтвОплСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.6 Сведения о покупателе СвПокупСНМ Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7 Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) СвПосСН Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7 Таблица 4.5 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости РегНомПрослАT(13-29)О Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости ОКЕИАT(3-4)НК Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости КолТовПрослАN(10)Н Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога в рублях СтоимТовПрослАN(17)Н Таблица 4.6 Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер документа, подтверждающего оплату НомДокПдтвОплАT(1-256)О Дата документа, подтверждающего оплату ДатаДокПдтвОплАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 4.7 Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организации | СведЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.8 Сведения об индивидуальном предпринимателе СведИПСО Состав элемента представлен в таблице 4.9 Таблица 4.8 Сведения об организации (СведЮЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип> КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип> Таблица 4.9 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип> Приложение № 7 к приказу ФНС России от 5 ноября 2024 г. № ЕД-7-3/989@ Формат представления сведений из дополнительного листа книги продаж, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме сведений из дополнительного листа книги продаж, представляемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.11, часть III - IV. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_NDS.91; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа; O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица). GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид: <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?> Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDS.91_1_003_04_05_11_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом "М". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация"; дополнительная информация содержит требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.11 Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Индекс ИндексАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0000091 Номер корректировки НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом NO_NDS Признак актуальности ранее представленных сведений (из дополнительных листов книги продаж) ПризнСвед91АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения неактуальны | 1 - сведения актуальны. Элемент не применяется при подаче первичного документа, то есть <НомКорр>=0 Сведения из дополнительных листов книги продаж КнигаПродДЛСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.3 Элемент обязателен при <ПризнСвед91>=0 и не применяется при <ПризнСвед91>=1 Таблица 4.3 Сведения из дополнительных листов книги продаж (КнигаПродДЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Итоговая стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 20% ИтСтПродКПр20АN(19.2)Н Итоговая стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18% ИтСтПродКПр18АN(19.2)Н Итоговая стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10% ИтСтПродКПр10АN(19.2)Н Итоговая стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 7% ИтСтПродКПр7АN(19.2)Н Итоговая стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 5% ИтСтПродКПр5АN(19.2)Н Итоговая стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0% ИтСтПродКПр0АN(19.2)Н Итоговая сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 20% СумНДСИтКПр20АN(19.2)Н Итоговая сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 18% СумНДСИтКПр18АN(19.2)Н Итоговая сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 10% СумНДСИтКПр10АN(19.2)Н Итоговая сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 7% СумНДСИтКПр7АN(19.2)Н Итоговая сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 5% СумНДСИтКПр5АN(19.2)Н Итоговая стоимость продаж, освобождаемых от налога, по книге продаж в рублях и копейках ИтСтПродОсвКПрАN(19.2)Н Всего стоимость продаж по Приложению 1 к Разделу 9 (без налога) в рублях и копейках, по ставке 20% СтПродВсП1Р9_20АN(19.2)Н Всего стоимость продаж по Приложению 1 к Разделу 9 (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18% СтПродВсП1Р9_18АN(19.2)Н Всего стоимость продаж по Приложению 1 к Разделу 9 (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10% СтПродВсП1Р9_10АN(19.2)Н Всего стоимость продаж по Приложению 1 к Разделу 9 (без налога) в рублях и копейках, по ставке 7% СтПродВсП1Р9_7АN(19.2)Н Всего стоимость продаж по Приложению 1 к Разделу 9 (без налога) в рублях и копейках, по ставке 5% СтПродВсП1Р9_5АN(19.2)Н Всего стоимость продаж по Приложению 1 к Разделу 9 (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0% СтПродВсП1Р9_0АN(19.2)Н Всего сумма налога по Приложению 1 к Разделу 9 в рублях и копейках, по ставке 20% СумНДСВсП1Р9_20АN(19.2)Н Всего сумма налога по Приложению 1 к Разделу 9 в рублях и копейках, по ставке 18% СумНДСВсП1Р9_18АN(19.2)Н Всего сумма налога по Приложению 1 к Разделу 9 в рублях и копейках, по ставке 10% СумНДСВсП1Р9_10АN(19.2)Н Всего сумма налога по Приложению 1 к Разделу 9 в рублях и копейках, по ставке 7% СумНДСВсП1Р9_7АN(19.2)Н Всего сумма налога по Приложению 1 к Разделу 9 в рублях и копейках, по ставке 5% СумНДСВсП1Р9_5АN(19.2)Н Всего стоимость продаж, освобождаемых от налога, по приложению 1 к Разделу 9 в рублях и копейках СтПродОсвП1Р9ВсАN(19.2)Н Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж КнПродДЛСтрСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.4 Таблица 4.4 Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж (КнПродДЛСтр) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Порядковый номер НомерПорАN(12)О Принимает значение от 1 и более Номер счета-фактуры продавца НомСчФПродАT(1-1000)О Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой Дата счета-фактуры продавца ДатаСчФПродАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета-фактуры продавца НомИспрСчФАN(3)НУ Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрСчФ> Дата исправления счета-фактуры продавца ДатаИспрСчФАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрСчФ> Номер корректировочного счета-фактуры продавца НомКСчФПродАT(1-256)НУ Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <ДатаКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> Дата корректировочного счета-фактуры продавца ДатаКСчФПродАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <НомКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца НомИспрКСчФАN(3)НУ Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрКСчФ> Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца ДатаИспрКСчФАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрКСчФ> Код валюты по ОКВ ОКВАT(=3)НК Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры СтоимПродСФВАN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <ОКВ> и значение элемента <ОКВ> не равно 643 Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в рублях и копейках СтоимПродСФАN(19.2)НУ Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтоимПродОсв> Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 20% СтоимПродСФ20АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18% СтоимПродСФ 18АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10% СтоимПродСФ 10АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 7% СтоимПродСФ7АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 5% СтоимПродСФ5АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0% СтоимПродСФ0АN(19.2)Н Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20% СумНДССФ20АN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ20> Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18% СумНДССФ18АN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ18> Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10% СумНДССФ10АN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ10> Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 7% СумНДССФ7АN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ7> Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 5% СумНДССФ5АN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ5> Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках СтоимПродОсвАN(19.2)НУ Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтоимПродСФ> Код вида операции КодВидОперПT(=2)ОКМ Принимает значение в соответствии с перечнем кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, приведенным в приложении к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. № ММВ-7-3/136@ (зарегистрирован Минюстом России 20 апреля 2016 г., регистрационный № 41876) Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости СвРегНомСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.5 Код вида товара КодВидТоварПT(4-10)НКМ Принимает значение согласно классификатору "Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза" (ТН ВЭД) Сведения о документе, подтверждающем оплату ДокПдтвОплСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.6 Сведения о покупателе СвПокупСНМ Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7 Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) СвПосСН Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7 Таблица 4.5 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости РегНомПрослАT(13-29)О Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости ОКЕИАT(3-4)НК Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости КолТовПрослАN(10)Н Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога в рублях СтоимТовПрослАN(17)Н Таблица 4.6 Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер документа, подтверждающего оплату НомДокПдтвОплАT(1-256)О Дата документа, подтверждающего оплату ДатаДокПдтвОплАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 4.7 Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организации | СведЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.8 Сведения об индивидуальном предпринимателе СведИПСО Состав элемента представлен в таблице 4.9 Таблица 4.8 Сведения об организации (СведЮЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип> КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип> Таблица 4.9 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип> Приложение № 8 к приказу ФНС России от 5 ноября 2024 г. № ЕД-7-3/989@ Формат представления сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период, представляемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.11, часть III - V. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_NDS.10; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (A) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа; O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица). GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид: <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?> Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDS.10_1_003_05_05_11_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация"; дополнительная информация содержит требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.11 Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Индекс ИндексАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0000100 Номер корректировки НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом NO_NDS Признак актуальности ранее представленных сведений (из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период) ПризнСвед10АT(=1)НКУ Принимает значение: 0 - сведения неактуальны | 1 - сведения актуальны. Элемент не применяется при подаче первичного документа, то есть <НомКорр>=0 Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период ЖУчВыстСчФСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.3. Элемент обязателен при <ПризнСвед10>=0 и не применяется при <ПризнСвед10>=1 Таблица 4.3 Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчВыстСчФ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период ЖУчВыстСчФСтрСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.4 Таблица 4.4 Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчВыстСчФСтр) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Порядковый номер НомерПорАN(12)О Принимает значение от 1 и более Номер счета-фактуры НомСчФПродАT(1-1000)О Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой Дата счета-фактуры ДатаСчФПродАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета-фактуры НомИспрСчФАN(3)НУ Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрСчФ> Дата исправления счета-фактуры ДатаИспрСчФАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрСчФ> Номер корректировочного счета-фактуры НомКСчФПродАT(1-256)НУ Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <ДатаКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> Дата корректировочного счета-фактуры ДатаКСчФПродАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <НомКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> Номер исправления корректировочного счета-фактуры НомИспрКСчФАN(3)НУ Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрКСчФ> Дата исправления корректировочного счета-фактуры ДатаИспрКСчФАT(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрКСчФ> Код вида операции КодВидОперПT(=2)ОКМ Принимает значение в соответствии с перечнем кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, приведенным в приложении к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. № ММВ-7-3/136@ (зарегистрирован Минюстом России 20 апреля 2016 г., регистрационный № 41876) Сведения о покупателе СвПокупСН Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7 Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов СвСчФОтПродСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.5 Таблица 4.5 Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов (СвСчФОтПрод) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца НомСчФОтПродАT(1-1000)О Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой Дата счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца ДатаСчФОтПродАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код валюты по ОКВ ОКВАT(=3)НК Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего СтоимТовСчФВсАN(19.2)НУ Элемент обязателен и применяется только при отсутствии элемента <НомКСчФПрод> (из таблицы 4.4) В том числе сумма налога по счету-фактуре СумНДССчФАN(19.2)НУ Элемент обязателен и применяется только при отсутствии элемента <НомКСчФПрод> (из таблицы 4.4) Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре - уменьшение РазСтКСчФУмАN(19.2)НУ Элемент необязателен при выполнении любого из двух условий: • при отсутствии всех нижеперечисленных элементов: <НомКСчФПрод>, <ДатаКСчФПрод>, <НомИспрКСчФ>, <ДатаИспрКСчФ> • при наличии элемента <РазСтКСчФУв> Иначе элемент обязателен Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение РазСтКСчФУвАN(19.2)НУ Элемент необязателен при выполнении любого из двух условий: • при отсутствии всех нижеперечисленных элементов: <НомКСчФПрод>, <ДатаКСчФПрод>, <НомИспрКСчФ>, <ДатаИспрКСчФ> • при наличии элемента <РазСтКСчФУм> Иначе элемент обязателен Разница налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение РазНДСКСчФУмАN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <РазСтКСчФУм> Разница налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение РазНДСКСчФУвАN(19.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента <РазСтКСчФУв> Сведения о продавце СвПродСН Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости СвРегНомСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.6 Таблица 4.6 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости РегНомПрослАT(13-29)О Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости ОКЕИАT(3-4)НК Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости КолТовПрослАN(10)Н Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях СтоимТовПрослАN(17)Н Таблица 4.7 Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организации | СведЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.8 Сведения об индивидуальном предпринимателе СведИПСО Состав элемента представлен в таблице 4.9 Таблица 4.8 Сведения об организации (СведЮЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип> КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип> Таблица 4.9 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип> Приложение № 9 к приказу ФНС России от 5 ноября 2024 г. № ЕД-7-3/989@ Формат представления сведений из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ