Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а… — действующая редакция, полный текст

Текст очень длинный, поэтому разбит на части. Часть 2 из 2.

Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАT(1-40)О

Версия формата ВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.20

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД) КНДАT(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1151020

Дата формирования документа ДатаДокАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговый период (код) ПериодАT(=2)ОК Принимает значение:

34 - год |

86 - год при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства)

Отчетный год ОтчетГодАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа, в который представляется документ КодНОАT(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный документ,

1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.6

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) НДФЛ3СО Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Налогоплательщик - физическое лицо НПФЛ3СО Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

Код категории налогоплательщика ДокПредстАT(=3)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом (далее - Порядок заполнения)

Код статуса налогоплательщика СтатусАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - налоговый резидент Российской Федерации |

2 - лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации

Номер контактного телефона ТлфАT(1-20)Н

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица ФИОФЛСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.63

ИНН физического лица | ИННФЛПT(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип>

Номер записи в ЕРН | ИдЕРНПT(=12)О Принимает значение в виде XXXXXXXXXXXX, где X - цифра от 0 до 9

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица или номер записи в ЕРН) СведФЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.5

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица или номер записи в ЕРН) (СведФЛ)

Дата рождения ДатаРождАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код страны ОКСМАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Сведения о документе, удостоверяющем личность УдЛичнСО Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.62

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество (при наличии) представителя налогоплательщика ФИОСНУ Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.63.

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Сведения о представителе налогоплательщика СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.7.

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДокАT(1-120)О Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается только GUID доверенности

Таблица 4.8

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета СумНалПуСО Состав элемента представлен в таблице 4.9

Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (приложение к Разделу 1) ЗаявРаспДССН Состав элемента представлен в таблице 4.12

Расчет налоговой базы и суммы налога НалБазаСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.14

Доходы от источников в Российской Федерации (приложение 1) ДоходИстРФСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.17

Доходы от источников за пределами Российской Федерации (приложение 2) ДоходИстИноСН Состав элемента представлен в таблице 4.18

Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (приложение 3) ДоходПредпрСН Состав элемента представлен в таблице 4.20

Расчет профессиональных налоговых вычетов ПрофНалВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.25

Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (приложение 4) ДоходОсвПревСН Состав элемента представлен в таблице 4.26

Расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов, а также налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан (приложение 5) ВычСтандСоцСН Состав элемента представлен в таблице 4.27

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (приложение 6) ИмущНалВычПрСН Состав элемента представлен в таблице 4.33

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (приложение 7) ИмущНалВычНовСН Состав элемента представлен в таблице 4.42

Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами (ПФИ), цифровыми финансовыми активами и (или) цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества (приложение 8) ДохОперЦБСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.46

Сведения о доходах по отчужденным и (или) полученным в дар объектам недвижимого имущества и транспортным средствам, а также о доходах в связи с уступкой прав требования по договорам участия в долевом строительстве (расчет к приложению 1) ДохПродОНИСН Состав элемента представлен в таблице 4.48

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, инвестиционного налогового вычета, а также налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан (расчет к приложению 5) ВычСоцИнв219СН Состав элемента представлен в таблице 4.52

Таблица 4.9

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета (СумНалПу)

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением авансовых платежей и сумм налога, исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета СумНалПуИскл227СНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.10.

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумНалПу227>

Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации СумНалПу227СНМ Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.10

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУплАN(13)О

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозвАN(13)О

Таблица 4.11

Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (СумНалПу227)

Код бюджетной классификации КБКАT(=20)ОК Типовой элемент <КБКТип>

Код по ОКТМО ОКТМО_КвАT(=8) | T(=11)НК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма авансового платежа к уплате за первый квартал АвПУКвАN(13)Н

Код по ОКТМО ОКТМО_ПгАT(=8) | T(=11)НК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие/Сумма авансового платежа к уменьшению за полугодие (со знаком "-") АвПУУменПгАN(13)Н

Код по ОКТМО ОКТМО_9мАT(=8) | T(=11)НК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма авансового платежа к уплате за девять месяцев/Сумма авансового платежа к уменьшению за девять месяцев (со знаком "-") АвПУУмен9мАN(13)Н

Код по ОКТМО ОКТМО_ПерАT(=8) | T(=11)ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год)/Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) (со знаком "-") НалПУУменПерАN(13)О

Таблица 4.12

Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (приложение к Разделу 1) (ЗаявРаспДС)

Излишне уплаченная сумма СуммаАN(15.2)О

Сведения о счете СвСчБанкСО Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.13

Сведения о счете (СвСчБанк)

Банковский идентификационный код БИКАT(=9)ОК Типовой элемент <БИКТип>

Номер счета для возврата НомСчАT(=20)О

Номер платежной карты НомПлатКартАT(1-19)Н

Таблица 4.14

Расчет налоговой базы и суммы налога (НалБаза)

Код группы доходов ГрупДоходАT(=2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения

Расчет налоговой базы РасчНалБазаСО Состав элемента представлен в таблице 4.15

Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату РасчНалПУСО Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.15

Расчет налоговой базы (РасчНалБаза)

Сумма доходов СумДохАN(15.2)О

Сумма доходов, не подлежащих налогообложению СумДохНеНалАN(15.2)О

Сумма доходов, подлежащих налогообложению СумДохНалАN(15.2)О

Сумма налоговых вычетов СумНалВычАN(15.2)О

Сумма расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов СумРасхАN(15.2)О

Налоговая база для исчисления налога НалБазаАN(15.2)О

Таблица 4.16

Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (РасчНалПУ)

Сумма налога, исчисленная к уплате ИсчислАN(13)О

Сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержАN(13)О

Сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды СумУдержМатАN(13)О

Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету ТСУплПерЗачАN(13)О

Сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, или сумма налога на прибыль организаций, подлежащие зачету СумФиксАванАN(13)О

Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИнПодлЗачАN(13)О

Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету УплПатентЗачАN(13)О

Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУплАN(13)О

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозвАN(13)О

Сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с применением вычета в упрощенном порядке СумВозвУпрАN(13)О

Таблица 4.17

Доходы от источников в Российской Федерации (приложение 1) (ДоходИстРФ)

Код вида дохода ВидДоходАT(=3)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения

Налоговая ставка СтавкаАN(2)НУ Элемент присутствует и обязателен только при <ВидДоход> = 025 | 046

Код по ОКТМО ОКТМОАT(=8) | T(=11)НК Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма дохода ДоходАN(15.2)О

Сумма налога удержанная НалУдержАN(13)О

Сведения об источнике выплаты дохода - организации | ИстЮЛСО Типовой элемент <ИстЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.60

Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты дохода ИстФЛИнСО Типовой элемент <ИстФЛИн>.

Состав элемента представлен в таблице 4.61

Таблица 4.18

Доходы от источников за пределами Российской Федерации (приложение 2) (ДоходИстИно)

Расчет сумм доходов и налога РасчДохНалИноСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.19

Таблица 4.19

Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)

Код страны источника выплаты ОКСМИстАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Код страны зачисления выплаты ОКСМЗачАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Наименование источника выплаты дохода НаимИстДохАT(1-1000)О

Код валюты КодВалютАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Код вида дохода ВидДоходАT(=3)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения

Номер контролируемой иностранной компании НомерКИКАT(=8)Н

Дата получения дохода ДатаДохАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговая ставка СтавкаАN(2)НУ Элемент присутствует и обязателен только при <ВидДоход> = 025 | 046

Курс иностранной валюты, установленный Банком России КурсВалютДохАN(14.9)О

Сумма дохода, полученного в иностранной валюте ДоходИноВалАN(14.2)О

Сумма дохода, полученного в иностранной валюте, в пересчёте в рубли ДоходИноРубАN(14.2)О

Сумма дохода, освобождаемого от налогообложения ДоходОсвАN(14.2)Н

Код вида освобождения от налогообложения КодВидОсвАT(=1)НК Принимает значение:

1 - в соответствии с пунктом 60 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации |

2 - в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации |

3 - в соответствии с пунктом 66 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации

Применяемый порядок определения прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании ПорядПрибКИКАT(=1)НК Принимает значение:

1 - по данным финансовой отчетности контролируемой иностранной компании |

2 - по правилам, установленным для российских организаций

Дата уплаты налога ДатаУплНалАT(=10)Н Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога КурсВалютНалАN(14.9)Н

Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте НалУплИноВалАN(14.2)Н

Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в пересчете в рубли НалУплИноРубАN(14.2)Н

Сумма налога, исчисленная в отношении прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе налога на доходы, удержанного у источника выплаты дохода) НалИсчКИКАN(12)Н

Расчетная сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке НалЗачРФОбщАN(12)Н

Расчетная сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в Российской Федерации НалогЗачРФОбщАN(12)Н

Таблица 4.20

Итоговая общая сумма дохода ДоходИтАN(14.2)О

Итоговая сумма профессионального налогового вычета ВычПрофИтАN(14.2)О

Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу (справочно) УплФактАвИтАN(12)Н

Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности РасчВидДеятСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.21

Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства СведКФХСН Состав элемента представлен в таблице 4.22

Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации НБКор105.3СН Состав элемента представлен в таблице 4.23

Расчет авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации РасчАвансПлатСН Состав элемента представлен в таблице 4.24

Таблица 4.21

Показатели, используемые для расчёта налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)

Код вида деятельности ВидДеятАT(=2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения

Сумма дохода ДоходАN(14.2)О

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета РасхФактАN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов РасхФМатАN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений РасхФАмНачАN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц РасхФОплТрудАN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма страховых взносов, установленных статьей 430 Кодекса РасхФСВ430АN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма прочих расходов РасхФПрочАN(14.2)Н

Таблица 4.22

Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ)

Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства ГодРегКФХАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Таблица 4.23

Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (НБКор105.3)

Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы НБКорСамАN(14.2)Н

Сумма самостоятельно скорректированного налога НалКорСамАN(12)Н

Таблица 4.24

Расчет авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчАвансПлат)

Сумма полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики нарастающим итогом СумПолДохСО Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.59

Сумма профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей СумПрофВычСН Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.59

Сумма стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей СумСтандВычСН Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.59

Налоговая база для исчисления авансового платежа по налогу НалБазаИсчСО Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.59

Сумма исчисленного авансового платежа по налогу СумИсчАвансСО Типовой элемент <СвСумРасчПр3>.

Состав элемента представлен в таблице 4.59

Таблица 4.25

Расчет профессиональных налоговых вычетов (ПрофНалВыч)

Код источника дохода ИстДоходАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - в Российской Федерации |

2 - за пределами Российской Федерации

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера РасхФактДогГПХАN(14.2)Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов РасхФактАвтВознАN(14.2)Н

Сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов в пределах установленного норматива РасхНормАвтВознАN(14.2)Н

Расчет общей суммы расходов, принимаемых к вычету ОбщРасхВычАN(14.2)О

Таблица 4.26

Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (приложение 4) (ДоходОсвПрев)

Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, не подлежащая налогообложению МатПомРождАN(9.2)Н

Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей, не подлежащая налогообложению СтоимПодарАN(6.2)Н

Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на всех конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, не подлежащая налогообложению СтоимПризАN(6.2)Н

Сумма материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не подлежащая налогообложению МатПомРабАN(6.2)Н

Сумма возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом, не подлежащая налогообложению ВозмМедАN(6.2)Н

Стоимость выигрышей и призов, полученных во всех проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащая налогообложению ПризРеклАN(6.2)Н

Сумма материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов, не подлежащая налогообложению МатПомИнвАN(6.2)Н

Стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, не подлежащая налогообложению ВыигрЛотерАN(6.2)Н

Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам, за исключением материальной поддержки, оказываемой нуждающимся обучающимся, указанной в пункте 11 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации МатПомОбрАN(6.2)Н

Сумма взносов, уплаченных всеми работодателями в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", не подлежащая налогообложению ДопСВПенсАN(7.2)Н

Сумма доходов от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 Налогового кодекса Российской Федерации, не подлежащих налогообложению СумДохРеалАN(12.2)Н

Иные доходы, не подлежащие налогообложению ДоходИнАN(12.2)Н

Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению ДохНеНалОбщАN(12.2)О

Таблица 4.27

Расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов, а также налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан (приложение 5) (ВычСтандСоц)

Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемых по Декларации ВычСтандСоцАN(14.2)О

Расчет стандартных налоговых вычетов РасчВычСтандСН Состав элемента представлен в таблице 4.28

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации РасчВычСоцБез219.2СН Состав элемента представлен в таблице 4.29

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации РасчВычСоц219.2СН Состав элемента представлен в таблице 4.30

Расчет инвестиционных налоговых вычетов РасчИнвВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.31

Расчет налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан РасчВычСберСН Состав элемента представлен в таблице 4.32

Таблица 4.28

Расчет стандартных налоговых вычетов (РасчВычСтанд)

Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации ВычСт218.1.1АN(8.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации ВычСт218.1.2АN(8.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации ВычСт218.1.2.1АN(7.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя ВычСтРебАN(8.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета ВычСтРебЕдАN(8.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида (инвалида с детства) в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, на каждого ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста ВычСтРебИнвАN(8.2)Н

Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида (инвалида с детства) в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, на каждого ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста ВычСтРебИнвЕдАN(8.2)Н

Общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами ОбщВычСтандПерАN(8.2)Н

Общая сумма стандартных налоговых вычетов, излишне предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами ОбщВычИзлАN(8.2)Н

Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по Декларации ОбщВычСтандДеклАN(8.2)О

Таблица 4.29

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчВычСоцБез219.2)

Сумма доходов, перечисляемых в виде пожертвований СумБлагЦелАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность (за исключением иностранных организаций) СумОбучАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в иностранных организациях, осуществляющих образовательную деятельность СумОбучИнАN(14.2)Н

Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения СумЛеченАN(14.2)Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации ИтогВычСоциалАN(14.2)О

Таблица 4.30

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчВычСоц219.2)

Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет, а также супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность (за исключением иностранных организаций) СумОбучАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет, а также супруга (супруги) по очной форме обучения в иностранных организациях, осуществляющих образовательную деятельность СумОбучИнАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) СумМедУслАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского применения СумЛекПрепАN(14.2)Н

Сумма страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет, являющихся обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность СумЛичСтрахАN(14.2)Н

Сумма страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни СумПенсСтрахАN(14.2)Н

Сумма страховых взносов на накопительную пенсию СумНакПенсАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации СумОценКвалифАN(14.2)Н

Сумма, уплаченная за физкультурно-оздоровительные услуги СумФизАN(14.2)Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации ОбщСумРасхАN(14.2)Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами ОбщСНВОтчПерНААN(14.2)Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в упрощенном порядке ОбщСНВУпрАN(14.2)Н

Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемых по Декларации ОбщВычСоциалАN(14.2)О

Таблица 4.31

Расчет инвестиционных налоговых вычетов (РасчИнвВыч)

Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации СумИнвВыч219АN(14.2)Н

Сумма предоставленного в предшествующих налоговых периодах инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, подлежащая восстановлению ИнвВычПредВосстАN(14.2)Н

Сумма инвестиционного налогового вычета, предоставленного в упрощенном порядке ИнвВычУпрАN(14.2)Н

Таблица 4.32

Расчет налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан (РасчВычСбер)

Сумма налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации ВычСбер1.1.219.2АN(14.2)Н

Сумма налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации ВычСбер2.1.219.2АN(14.2)Н

Сумма налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации ВычСбер3.1.219.2АN(14.2)Н

Общая сумма налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами ВычНалПерАN(14.2)Н

Общая сумма налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, предоставленных в упрощенном порядке ВычУпрОбщАN(14.2)Н

Общая сумма налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, заявляемых по Декларации ВычДеклАN(14.2)Н

Таблица 4.33

Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету ОбщИмущВычАN(14.2)О

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе ВычДохНедвЖилСН Состав элемента представлен в таблице 4.34

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного недвижимого имущества (за исключением указанного в пункте 1) ВычПродНедвИнСН Типовой элемент <СвСумПр6>.

Состав элемента представлен в таблице 4.58

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества ВычПродИмущИнСН Типовой элемент <СвСумПр6>.

Состав элемента представлен в таблице 4.58

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд ВычИзъятИмущГМНСН Состав элемента представлен в таблице 4.35

Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных подпунктами 2.1, 2.2 и 2.6 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации ВычЛиквИОиКИКСН Состав элемента представлен в таблице 4.36

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества РасхВычПродУКСН Состав элемента представлен в таблице 4.37

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества РасхВычПрдСрСН Состав элемента представлен в таблице 4.38

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества РасхВычУмСтУКСН Состав элемента представлен в таблице 4.39

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) РасхВычУстПравСН Состав элемента представлен в таблице 4.40

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже и (или) погашении имущественных прав РасхВычПродИмСН Состав элемента представлен в таблице 4.41

Таблица 4.34

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) ВычПродИмущАN(9.2)Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) РасхПриобИмущАN(14.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи доли (долей) имущества ВычПродИмущДолАN(9.2)Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли (долей) имущества РасхПриобИмущДолАN(14.2)Н

Таблица 4.35

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд (ВычИзъятИмущГМН)

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от изъятия имущества ВычДохИзъятИмущАN(14.2)О

Таблица 4.36

Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных подпунктами 2.1, 2.2 и 2.6 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (ВычЛиквИОиКИК)

Сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2.1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации ВычДохЛиквИОАN(14.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2.2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации ВычДохПравКИКАN(14.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2.6 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации ВычДохИООсвАN(14.2)Н

Таблица 4.37

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества ВычПдтвРасхПродУКАN(14.2)О

Таблица 4.38

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику в случае ликвидации общества ВычПдтвРасхПрдСрАN(14.2)О

Таблица 4.39

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества (РасхВычУмСтУК)

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества ВычПдтвРасхУмСтУКАN(14.2)О

Таблица 4.40

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования ВычПдтвРасхУстПравАN(14.2)О

Таблица 4.41

Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже и (или) погашении имущественных прав (РасхВычПродИм)

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже и (или) погашении имущественных прав) ВычПдтвРасхПродИмАN(14.2)О

Таблица 4.42

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (приложение 7) (ИмущНалВычНов)

Расчет имущественного налогового вычета РасчИмущВычСО Состав элемента представлен в таблице 4.43

Таблица 4.43

Расчет имущественного налогового вычета (РасчИмущВыч)

Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды ВычНовЗачПредАN(10.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды ВычПроцЗачПредАN(10.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговыми агентами ВычНАУведАN(10.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленного в упрощенном порядке ВычНАУпрАN(10.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговыми агентами ПроцНАУведАN(10.2)Н

Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленного в упрощенном порядке ПроцНАУпрАN(10.2)Н

Размер налоговой базы для целей применения имущественных налоговых вычетов НалБаз13БезВычАN(14.2)Н

Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемых для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период на основании Декларации РасхНовВычНДАN(10.2)Н

Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по займам (кредитам), принимаемых для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период на основании Декларации ПроцВычНДАN(10.2)Н

Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период ОстИВБезПроцАN(10.2)О

Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период ОстИВУплПроцАN(10.2)О

Сведения об объекте и произведенных расходах СвОбъектРасхСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.44

Таблица 4.44

Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх)

Код наименования объекта КодНаимОбАT(=1)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 6 к Порядку заполнения

Код признака налогоплательщика ПризнакНПАT(=2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 7 к Порядку заполнения

Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них ДатаАктАT(=10)Н Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата регистрации права собственности на объект или долю (доли) в нем ДатаРегОбАT(=10)Н Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета СумРасхФактАN(10.2)Н

Сумма фактически уплаченных процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета СумФактУплПроцАN(10.2)Н

Сведения об объекте СведОбъектСО Состав элемента представлен в таблице 4.45

Таблица 4.45

Сведения об объекте (СведОбъект)

Способ приобретения жилого дома

СпособПриобрАT(=1)НКУ Принимает значение:

1 - новое строительство |

2 - приобретение

Элемент присутствует и обязателен только при <КодНаимОб> = 1 | 4 (из таблицы 4.44)

Кадастровый номер объекта НомерОбАT(1-100)О

Сведения о местонахождении объекта СведМНОбАT(1-512)Н

Таблица 4.46

Код вида операции ВидОперАT(=2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 8 к Порядку заполнения

Сумма дохода, полученного по совокупности совершенных операций ДохСовОперАN(14.2)О

Сумма расходов, связанных с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ), а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, по операциям займа ценными бумагами, по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества, по операциям с цифровыми финансовыми активами и (или) цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права РасхРеалЦБАN(14.2)Н

Сумма расходов, принимаемых в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций РасхУмДохОперАN(14.2)Н

Признак учета убытков ПризУчетУбытАT(=1)ОК Принимает значение:

0 - убыток не учитывается |

1 - убыток учитывается

Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций ИнвВыч219.1ОперАN(14.2)Н

Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций ИнвВыч219.3ОперАN(14.2)Н

Сумма налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации НалВычСбер219.2АN(14.2)Н

Общая сумма инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, и вычетов на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами ОбщСумИнвНалВычАN(14.2)Н

Учет убытков УчетУбытСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.47. Элемент обязателен и присутствует только при <ПризУчетУбыт>= 1.

Признак множественности М принимает значение 3

Таблица 4.47

Учет убытков (УчетУбыт)

Код вида операции, по которой принимается убыток ВидОперУбытАT(=2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 8 к Порядку заполнения, а именно - от 01 до 33

Сумма убытка, принимаемая в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций УбытУмДохОперАN(14.2)О

Таблица 4.48

Сведения о доходах по отчужденным и (или) полученным в дар объектам недвижимого имущества ДохОНИСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.49.

Элемент обязателен при отсутствии <ДохТС>, <ДохУстДог>

Сведения о доходах по отчужденным и (или) полученным в дар транспортным средствам ДохТССНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.50.

Элемент обязателен при отсутствии <ДохОНИ>, <ДохУстДог>

Сведения о доходах в связи с уступкой прав требования по договорам участия в долевом строительстве ДохУстДогСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.51.

Элемент обязателен при отсутствии <ДохОНИ>, <ДохТС>

Таблица 4.49

Сведения о доходах по отчужденным и (или) полученным в дар объектам недвижимого имущества (ДохОНИ)

Вид получения дохода ВидДохАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - отчуждение |

2 - получение в порядке дарения

Кадастровый номер объекта недвижимого имущества НомКадОтчуждОНИАT(1-100)О

Кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, определенная в соответствии со статьей 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации КадСтоимГодРегАN(15.2)НУ Элемент обязателен при <ВидДох>=1 и отсутствует при <ВидДох>=2

Сумма дохода исходя из цены договора ДохПродЦенаДогАN(15.2)О

Кадастровая стоимость, указанная в строке 030, с учетом коэффициента, установленного статьей 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации КадСтоимКоэфАN(15.2)НУ Элемент обязателен при <ВидДох>=1 и отсутствует при <ВидДох>=2

Сумма дохода в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц ДохПродНалОблАN(15.2)О

Таблица 4.50

Сведения о доходах по отчужденным и (или) полученным в дар транспортным средствам (ДохТС)

Вид получения дохода ВидДохАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - отчуждение |

2 - получение в порядке дарения

Код вида транспортного средства ВидТСАT(=2)ОК Принимает значение:

01 - автомобиль легковой |

02 - автомобиль грузовой |

03 - автобус |

04 - мотоцикл |

05 - мотороллер |

06 - снегоход |

07 - трактор |

08 - мотосани |

09 - вертолет |

10 - самолет |

11 - теплоход |

12 - яхта |

13 - катер |

14 - гидроцикл |

15 - моторная лодка |

16 - иное

Марка и модель транспортного средства МаркаТСАT(1-255)Н

Государственный регистрационный знак (номер) транспортного средства РегЗнакТСАT(1-40)О

Сумма дохода в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц ДохПродНалОблАN(15.2)О

Таблица 4.51

Сведения о доходах в связи с уступкой прав требования по договорам участия в долевом строительстве (ДохУстДог)

Номер договора НомДогАT(1-30)О

Дата договора ДатаДогАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма дохода в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц ДохПродНалОблАN(15.2)О

Таблица 4.52

Расчет сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений и дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету РасчПенсВзносСН Состав элемента представлен в таблице 4.53

Расчет суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычету РасчСумИнвВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.57

Таблица 4.53

Расчет суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений, принимаемых к вычету РасчПСВВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.54

Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету РасчДопСВВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.56

Таблица 4.54

Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде и принимаемых к вычету СумВзносУплАN(14.2)О

Признак предоставления вычета в упрощенном порядке ПрВычАT(=1)ОК Принимает значение:

0 - в иных случаях |

1 - налоговый вычет в сумме фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных и (или) страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, долгосрочных сбережений предоставлен в порядке, установленном статьей 221.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения, договоре добровольного пенсионного страхования, договоре добровольного страхования жизни, договоре долгосрочных сбережений СведДогНПОСО Состав элемента представлен в таблице 4.55

Таблица 4.55

Сведения в договоре негосударственного пенсионного обеспечения, договоре добровольного пенсионного страхования, договоре добровольного страхования жизни, договоре долгосрочных сбережений (СведДогНПО)

Код вида договора ВидДоговорАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - договор негосударственного пенсионного обеспечения |

2 - договор добровольного пенсионного страхования |

3 - договор добровольного страхования жизни |

4 - договор долгосрочных сбережений

Дата договора ДатаДогНПОАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер договора НомДогНПОАT(1-40)О

Сведения о негосударственном пенсионном фонде или страховой организации СведИстСО Типовой элемент <ИстЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.60

Таблица 4.56

Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету (РасчДопСВВыч)

Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде и принимаемых к вычету СумВзносУплАN(14.2)О

Таблица 4.57

Расчет суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычету (РасчСумИнвВыч)

Признак основания заявления налогового вычета ПрОснВычАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - в соответствии со статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации |

2 - в соответствии со статьей 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации

ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг, управляющей компании открытого паевого инвестиционного фонда ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП профессионального участника рынка ценных бумаг, управляющей компании открытого паевого инвестиционного фонда КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг, управляющей компании открытого паевого инвестиционного фонда НаимУчАT(1-1000)О

Дата договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ДатаДогАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета НомДогАT(1-20)О

Дата открытия индивидуального инвестиционного счета ДатаОткрАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Общая сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычету ОбщСумВычАN(14.2)О

Признак предоставления вычета в упрощенном порядке ПрВычАT(=1)ОК Принимает значение:

0 - в иных случаях |

1 - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, или налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса, предоставлен в порядке, установленном статьей 221.1 Кодекса

Таблица 4.58

Сведения по сумме в приложении 6 (СвСумПр6)

Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества ВычДохПродИмущАN(8.2)Н

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества РасхПриобрИмущАN(14.2)Н

Таблица 4.59

Сведения по суммам (налоговым базам) к приложению 3 (СвСумРасчПр3)

За первый квартал ЗаКвАN(12)НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элементов <ЗаПг> и <За9м>

За полугодие ЗаПгАN(12)НУ Элемент является обязательным при отсутствии элементов <ЗаКв> и <За9м>

За девять месяцев За9мАN(12)НУ Элемент является обязательным при отсутствии элементов <ЗаКв> и <ЗаПг>

Таблица 4.60

Сведения об организации (ИстЮЛ)

Наименование НаимАT(1-1000)О

ИНН организации ИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.61

Сведения о физическом лице/Сведения об источнике, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн)

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица/Наименование источника, не имеющего представительства на территории Российской Федерации/Иной источник ФИОИнАT(1-255)О

ИНН физического лица ИННФЛАT(=12)Н Типовой элемент <ИННФЛТип>

Таблица 4.62

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Код вида документа КодВидДокАT(=2)ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения

Серия и номер СерНомДокАT(1-25)О

Таблица 4.63

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАT(1-60)О

Имя ИмяАT(1-60)О

Отчество ОтчествоАT(1-60)Н

Спросите ИИ об этом акте

Ассистент расскажет, что регулирует этот акт и какие статьи в нём главные, а дальше ответит на ваши вопросы по нему и всей базе — со ссылками на статьи. Регистрация бесплатная: почта и пароль.

Зарегистрироваться Войти