Штраф за отсутствие уведомления о зарубежном счете

Кто обязан сообщать о зарубежных счетах

Если гражданин находится за границей более 183 дней в течение года, он освобождается от этой обязанности (ч. 8 ст. 12 173-ФЗ).

Особый порядок действует для международных групп компаний (МГК). Если организация входит в одну МГК с юрлицом-нерезидентом, она обязана подать уведомление за него в течение месяца с даты операции (ч. 2 ст. 12 173-ФЗ).

Сроки и порядок подачи

На подачу уведомления отводится один месяц со дня открытия, закрытия счета или изменения его реквизитов. Если крайний срок выпадает на выходной, дата сдвигается на ближайший рабочий день. Например, если счет открыт 24.09.2026, уведомление можно подать до 26.10.2026, поскольку 24.10.2026 — это суббота. Для тех, кто ранее не имел обязанности сообщать о счете (например, из-за длительного пребывания за границей), установлен дедлайн 1 июня года, следующего за истекшим.

На титульном листе в строке «Уведомляет» указывают «1» при открытии и «2» при закрытии. На странице 002 пишут название иностранного банка латиницей. Если уведомление подается за нерезидента из МГК, заполняют также страницу 003.

Подача возможна на бумаге лично или через представителя с доверенностью, заказным письмом с описью, в электронной форме по ТКС или через личный кабинет на сайте ФНС. Часто российские банки при переводе средств требуют предоставить уведомление с отметкой о принятии. Если вы подали форму через личный кабинет, бумажной отметки не будет. В практике была ситуация, когда банк требовал доказательств, и нам удалось убедить их в факте подачи, предъявив выписку из личного кабинета. Храните все подтверждения: они могут понадобиться.

Ответственность за пропуск

Вини в нарушении валютного законодательства наказывают по ст. 15.25 КоАП РФ. Если нарушены срок или форма уведомления, штрафы составляют: для граждан 1 000–1 500 руб., для должностных лиц 5 000–10 000 руб., для юрлиц 50 000–100 000 руб. (ч. 2 ст. 15.25).

Рекомендации

• Проверить, требуется ли подача уведомления за нерезидентов из вашей международной группы компаний.
• Сформировать и сохранить выписки из личного кабинета при электронной подаче уведомлений в ФНС.