Постановление Правительства Российской Федерации от 17.10.2005 г. № 623 (Собрание законодательства Российской Федерации от 2005 г., № 43, ст. 4404; "Российская газета" от 25.10.2005 г., № 239)
По cоcтоянию на 05.07.2026 г.
ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
от 17 октября 2005 г. N 623 г. Москва
Утратилo силу с 1 января 2007 г - Постановление Правительства Российской Федерации от 08.11.2006 г. N 657
Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
В соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации п о с т а н о в л я е т: Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации Правила осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (прилагаются).
Председатель Правительства Российской Федерации М.Фрадков __________________________
УТВЕРЖДЕНЫ постановлением Правительства Российской Федерации от 17 октября 2005 г. N 623
П Р А В И Л А осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (далее - счет). 2. Предварительная регистрация счета осуществляется налоговым органом по месту учета резидента. 3. Открываемый резидентом счет в случаях, не указанных в части 1 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", подлежит предварительной регистрации, если порядок открытия счета, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, предусматривает установление требования о предварительной регистрации счета. 4. Резидент должен обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета до открытия счета. 5. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы: а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1; б) копия документа, удостоверяющего личность. 6. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы: а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам; б) свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения; г) копия документа, удостоверяющего личность.
7. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся юридическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы: а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся юридическим лицом, по форме согласно приложению N 2; б) документ о государственной регистрации юридического лица; в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения. 8. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, должны быть действительными на день их представления резидентом в налоговый орган. 9. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Оригиналы указанных документов, за исключением заявления о предварительной регистрации счета, принимаются налоговым органом для ознакомления и возвращаются представившим их лицам непосредственно под расписку или путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня их получения налоговым органом. В материалы налогового органа (досье) в этом случае помещаются заверенные налоговым органом копии. 10. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган непосредственно либо через своего представителя, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. 11. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации счета осуществляется налоговым органом в течение 10 рабочих дней со дня получения указанного заявления. Днем получения заявления о предварительной регистрации счета считается: для заявления, представленного в налоговый орган непосредственно, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии заявления; для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении. По истечении указанного срока налоговый орган обязан осуществить предварительную регистрацию счета (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации. 12. Документом, подтверждающим осуществление предварительной регистрации счета (регистрационным документом), является свидетельство о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации, по форме согласно приложению N 3. 13. Отказ в предварительной регистрации счета допускается только в случае, если: а) не представлен полный комплект документов, требуемых для предварительной регистрации; б) представленные документы не отвечают требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящих Правил; в) в представленных документах выявлены недостоверная информация, противоречащие или не соответствующие друг другу сведения; г) на день обращения резидента за предварительной регистрацией счет, в отношении которого подано заявление о предварительной регистрации, им открыт; д) в соответствии с федеральными законами введен запрет на открытие счета, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на счет. 14. Отказ в предварительной регистрации счета в случаях, не указанных в пункте 13 настоящих Правил, в том числе отказ по мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета, не допускается.
15. Регистрационный документ или мотивированный отказ в предварительной регистрации счета вручаются налоговым органом резиденту либо его представителю под расписку или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. 16. После устранения резидентом указанных в подпунктах "а" - "в" пункта 13 настоящих Правил причин отказа в предварительной регистрации счета резидент вправе повторно обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета в соответствии с настоящими Правилами. 17. Налоговые органы формируют и ведут дело (досье) по каждому поступившему заявлению о предварительной регистрации счета.
18. Решение налогового органа об отказе в предварительной регистрации счета может быть обжаловано в судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1 к Правилам осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
+-------------------------+ |Отметка налогового органа| |о принятии заявления | +-------------------------+ В ___________________________________ (наименование налогового органа) От __________________________________ (Ф. И. О.) _____________________________________ (место жительства физического лица с указанием почтового индекса) +-----------------------+ +-----------------------+ ИНН физического лица (при его наличии) +-----------------------------+ +-----------------------------+ ОГРНИП (для индивидуального предпринимателя)
З А Я В Л Е Н И Е о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом
Прошу зарегистрировать открытие счета (вклада) в ________________________________________________________________, (полное наименование банка) расположенном в __________________________________________________. (наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктами 5 и 6 Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации)
_________________/ ___________________ (подпись) (Ф. И. О.) Дата
______________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 2 к Правилам осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
+-------------------------+ |Отметка налогового органа| |о принятии заявления | +-------------------------+ В ____________________________________ (наименование налогового органа) ______________________________________
З А Я В Л Е Н И Е о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся юридическим лицом
___________________________________________________________________ (полное наименование, место нахождения с указанием почтового индекса, ИНН/КПП, ОГРН юридического лица) ____________________________________________________________ просит зарегистрировать открытие счета (вклада) в ________________________ __________________________________________________________________, (полное наименование банка) расположенном в __________________________________________________. (наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктом 7 Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации)
Руководитель __________________/ ___________________ юридического лица (подпись) (Ф. И. О.) М. П.
______________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3 к Правилам осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
(на бланке налогового органа)
С В И Д Е Т Е Л Ь С Т В О о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации
от "___" __________ 200__ г. N ___________
Настоящим удостоверяется предварительная регистрация _________ _____________________________________________________, открываемого счета (вклада) ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ (полное наименование, место нахождения, ИНН/КПП, ОГРН юридического лица/Ф. И. О. физического лица, данные документа, удостоверяющие его личность, ИНН (при его наличии), ОГРНИП (для физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем) ___________________________________________________________________ в __________________________________________________, расположенном (наименование банка) в ________________________________________________________________. (наименование государства)
___________________ М. П. ___________ ____________________________ (должность) (подпись) (Ф. И. О. должностного лица)
_____________