Об утверждении форм, порядка заполнения и форматов представления реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением абзацев десятого и двенадцатого пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации), в электронной форме — действующая редакция, полный текст

Текст очень длинный, поэтому разбит на части. Часть 3 из 4.

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.5 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0- k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента.

Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 5.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2

Таблица 5.2

Состав и структура документа (Документ)

Индекс ИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 0005112

Номер корректировки (реестра) НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка

и другие

Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом

KO_RRZDNNDS

Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом) РеестрЖДН_7СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3

Таблица 5.3

Код операции КодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@:

1010423 | 1010424 | 1010425 | 1010426 |

1010427 | 1010435 | 1010436 | 1010467 |

1010468 | 1010469

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

Сведения по транспортному, товаросопроводительному и (или) иному документу СведТрДокСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4

Таблица 5.4

Сведения по транспортному, товаросопроводительному и (или) иному документу (СведТрДок)

Номер по порядку НомПорАN(7)О

Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа НомТрДокАТ(1-50)О

Маршрут - страна отправления СтранОтпрАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен при

<КодОпер> = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436

Маршрут - станция отправления СтанцОтпрАТ(=6)О Элемент обязателен при

<КодОпер> = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436

Маршрут - страна назначения СтранНазнАТ(=2)ОК

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен при

<КодОпер> = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436

Маршрут - станция назначения СтанцНазнАТ(=6)О Элемент обязателен при

<КодОпер> = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436

Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена НалБазаОпПдтвАN(16.2)О

Примечание ПримАТ(1-1000)Н

Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе) РегНомТДПТ(23-29)НМ

Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем факт убытия товара морским (речным) транспортом СведТрДокМСНМ Состав элемента представлен в таблице 5.5. Элемент обязателен при

<КодОпер> = 1010435 | 1010436 и при этом элемент <СтанцНазн> принимает значение, соответствующее припортовой приграничной станции

Таблица 5.5

Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем факт убытия товара морским (речным) транспортом (СведТрДокМ)

Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа (указанный в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации) ВидТрДокМАТ(=2)ОК Принимает значение:

02 - коносамент |

06 - поручение на отгрузку |

07 - морская накладная |

12 - иной документ

Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа (указанный в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации) НомТрДокМАТ(1-50)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"

Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа (указанного в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации) ДатаТрДокМАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование судна НаимСуднАТ(1-50)О

Порт страны разгрузки: наименование НаимПортРазгрАТ(1-50)О

Порт страны разгрузки: код КодПортРазгрАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (при вывозе) ДатаОтметАТ(=10)Н Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при <ВидДок> = 06

Приложение № 23 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772

Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом), в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом).

В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей:

- сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 813.

- сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 813-1.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР

2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRINNDS;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRTRINNDS_l_813_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 3.1

Файл обмена (Файл)

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2

Таблица 3.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элемент аПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация

Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации) КНДАТ(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1155113

Дата формирования документа ДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа КодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Налоговый период (код) ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение:

01 - январь |

02 - февраль |

03 - март |

04 - апрель |

05 - май |

06 - июнь |

07 - июль |

08 - август |

09 - сентябрь |

10 - октябрь |

11 - ноябрь |

12 - декабрь |

21 - 1 квартал |

22 - 2 квартал |

23 - 3 квартал |

24 - 4 квартал |

51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

71 - за январь при реорганизации

(ликвидации) организации |

72 - за февраль при реорганизации

(ликвидации) организации |

73 - за март при реорганизации

(ликвидации) организации |

74 - за апрель при реорганизации

(ликвидации) организации |

75 - за май при реорганизации

(ликвидации) организации |

76 - за июнь при реорганизации

(ликвидации) организации |

77 - за июль при реорганизации

(ликвидации) организации |

78 - за август при реорганизации

(ликвидации) организации |

79 - за сентябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

80 - за октябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

81 - за ноябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

82 - за декабрь при реорганизации

(ликвидации) организации

Отчетный год ОтчетГод

Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ

Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС

Т(1-255)

Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр

Номер корректировки (реестра) НомКорр

N(3)

Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка и другие

Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом) НаимРеестрТРСД_8АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRTRINNDS.2

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7

Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом) РеестрТРСД_8СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9

Таблица 3.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Налогоплательщик - организация | НПЮЛС ОСостав элемента представлен в таблице 3.4

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель НПФЛС ОСостав элемента представлен в таблице 3.6

Таблица 3.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование организации НаимОргАТ(1-1000)О

ИНН юридического лица ИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАТ(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации СвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5

Таблица 3.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код формы реорганизации (ликвидация) ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением

ИНН реорганизованной организации ИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП реорганизованной организации КППАТ(=9)НУ Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 3.6

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)

ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя ИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 3.10

Таблица 3.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Номер контактного телефона ТлфАТ(1-20)Н

Фамилия, имя, отчество ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 3.10

Сведения о представителе налогоплательщика СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 3.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДокАТ(1-120)О

Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОргАТ(1-1000)Н

Таблица 3.9

1010423 | 1010425 | 1010467 | 1010468 |

1010469

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

Таблица 3.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАТ(1-60)О

Имя ИмяАТ(1-60)О

Отчество ОтчествоАТ(1-60)Н

III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_А_К_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRINNDS.2;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding="'windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRTRINNDS.2_l_813_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.9 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: ш - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 5.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак липа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2

Таблица 5.2

Состав и структура документа (Документ)

Индекс ИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 0005113

Номер корректировки (реестра) НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка и другие

Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом

KO_RRTRINNDS

Таблица 5.3

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

Сведения по транспортному, товаросопроводительному и (или) иному документу СведТРСДСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4

Таблица 5.4

Сведения по транспортному, товаросопроводительному и (или) иному документу (СведТРСД)

Номер по порядку НомПорАN(7)О

Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа НомТРСДокАТ(1-50)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"

Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа ДатаТРСДокАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код направления прибытия (убытия) транспортного средства с товаром КодНапрТСАТ(=1)ОК Принимает значение:

А - прибытие транспортного средства |

D - убытие транспортного средства

Номер таможенной накладной (при ввозе) НомТмжНаклАТ(23-29)Н

Страна места разгрузки груза СтранРазгрАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код.

Элемент обязателен при < КодНапрТС >=D и не используется при < КодНапрТС >=А

Страна места погрузки груза СтранПогрАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код.

Элемент обязателен при < КодНапрТС >=А и не используется при < КодНапрТС >=D

Примечание ПримАТ(1-1000)Н

Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе) РегНомТДПТ(23-29)НМ

Отправитель ГрузОтпрСО Типовой элемент <ОтпрПолПерТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.6

Получатель ГрузПолучСО Типовой элемент <ОтпрПолПерТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.6

Перевозчик ПеревозчикСН Типовой элемент <ОтпрПолПерТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.6.

Элемент заполняется в случае, если налогоплательщик, представляющий реестр, не является перевозчиком

Сведения о транспортном средстве СведТССОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5

Таблица 5.5

Сведения о транспортном средстве (СведТС)

Регистрационный номер автомобиля РегНомТСПТ(1-250)О

Регистрационный номер прицепа РегНомПрицПТ(1-100)НМ

Таблица 5.6

Отправитель (получатель), перевозчик (ОтпрПолПерТип)

Адрес (местонахождение, почтовый адрес) АдресАТ(1-255)О

Сведения об организации | Сведения о физическом лице СведОрг СведФЛС С О О

Состав элемента представлен в таблице 5.7

Состав элемента представлен в таблице 5.8

Таблица 5.7

Сведения об организации (СведОрг)

Наименование организации НаимОргАТ(1-1000)О

ИНН организации ИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Таблица 5.8

Сведения о физическом лице (СведФЛ)

ИНН физического лица ИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.9

Таблица 5.9

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАТ(1-60)О

Имя ИмяАТ(1-60)О

Отчество ОтчествоАТ(1-60)Н

Приложение № 24 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772

Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом), в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей:

- сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 814.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР

2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_А_К_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAVNNDS;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version =" 1.0" encoding="'windows-251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRAVNNDS_l_814_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 3.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование (код)элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2

Таблица 3.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательное ли элемента Дополнительная информация

Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации) КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1155114

Дата формирования документа ДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа КодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Налоговый период (код) ПериодАТ(~2)ОК Принимает значение:

01 - январь |

02 - февраль |

03 - март |

04 - апрель |

05 - май |

06 - июнь |

07 - июль |

08 - август |

09 - сентябрь |

10 - октябрь |

11 - ноябрь |

12 - декабрь |

21- 1 квартал |

22 - 2 квартал |

23 - 3 квартал |

24 - 4 квартал |

51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |

72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |

73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |

74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |

75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |

76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |

77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |

78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |

79 - за сентябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

80 - за октябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

81 - за ноябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации

Отчетный год

ОтчетГод

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

ИмяФайлНДС

Т(1-255)

Номер корректировки (реестра)

НомКорр

N(3)

Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка и другие

Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) НаимРеестрАВН_9АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRAVNNDS.2

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7

Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) Реестр АВН9СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9

Таблица 3.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Налогоплательщик - организация | НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 3.4

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель НПФЛСО Состав элемента представлен в таблице 3.6

Таблица 3.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование организации НаимОргАТ(1-1000)О

ИНН юридического лица ИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАТ(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 3.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Код формы реорганизации (ликвидация) ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением

ИНН реорганизованной организации иннюлАТ(=10)НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП реорганизованной организации КППАТ(=9)НУ Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 3.6

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)

Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 3.10

Таблица 3.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элемен таПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Номер контактного телефона ТлфАТ(1-20)Н

Фамилия, имя, отчество ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 3.10

Таблица 3.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемен таСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДокАТ(1-120)О

Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОргАТ(1-1000)Н

Таблица 3.9

Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) (РеестрАВН_9)

Код операции КодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно

Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@:

1010423 | 1010425 | 1010467 | 1010468 | 1010469

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

Таблица 3.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАТ(1-60)О

Имя ИмяАТ(1-60)О

Отчество ОтчествоАТ(1-60)Н

4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_А_К_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KORRAVNNDS.2;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0"encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRAVNNDS.2_l_814_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 5.1

Файл обмена (Файл)

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2

Таблица 5.2

Состав и структура документа (Документ)

Индекс ИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 0005114

Номер корректировки (реестра) НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка

и другие

Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом

KO_RRAVNNDS

Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) Реестр АВН9Сом Состав элемента представлен в таблице 5.3

Таблица 5.3

Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) (РеестрАВН 9)

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

Сведения по авианакладной СведАВНСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4

Таблица 5.4

Сведения по авианакладной (СведАВН)

Номер по порядку НомПорАN(7)О

Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа НомАВНАТ(1-11)О

Примечание ПримАТ(1-1000)Н

Отправитель ОтпрСО Типовой элемент <ОтпрПолТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.7

Агент авиакомпании АгентАвСО Типовой элемент <ОтпрПолТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.7

Получатель ПолучСО Типовой элемент <ОтпрПолТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.7

Маршрут МаршрутСО Состав элемента представлен в таблице 5.5

Таблица 5.5

Маршрут (Маршрут)

Наименование элемен таСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элемента

Формат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Маршрут - код страны аэропорта отправления СтранАПОтпрАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Маршрут - код страны аэропорта назначения СтранАПНазнАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Рейс РейсСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.6

Таблица 5.6

Рейс (Рейс)

Аэропорт отправления: наименование НаимАПОтпрАТ(1-100)О Заполняется из грузовой авианакладной

Аэропорт отправления: код КодАПОтпрАТ(1-4)О Заполняется из грузовой авианакладной

Аэропорт назначения: наименование НаимАПНазнАТ(1-100)О Заполняется из грузовой авианакладной

Аэропорт назначения: код КодАПНазнАТ(1-4)О Заполняется из грузовой авианакладной

Номер рейса НомРейсАТ(1-100)О

Дата рейса ДатаРейсАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 5.7

Отправитель (получатель) (ОтпрПолТип)

Адрес (местонахождение, почтовый адрес) АдресАТ(1-255)О

Сведения об организации |

Сведения о физическом лице СведОрг СведФЛС С О О

Состав элемента представлен в таблице 5.8

Состав элемента представлен в таблице 5.9

Таблица 5.8

Сведения об организации (СведОрг)

Наименование организации НаимОргАТ(1-1000)О

ИНН организации ИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Таблица 5.9

Сведения о физическом лице (СведФЛ)

Наименование элемен таСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

ИНН физического лица ИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.10

Таблица 5.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАТ(1-60)О

Имя ИмяАТ(1-60)О

Отчество ОтчествоАТ(1-60)Н

Приложение № 25 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772

Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания), в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом

2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания).

В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом

3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей:

- сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 815.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР

2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRMORNDS;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version =" 1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRMORNDS_l_815_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "- " - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 3.1

Файл обмена (Файл)

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2

Таблица 3.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация

Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации) КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1155115

Дата формирования документа ДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа КодНОАТ(=4)ок Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Налоговый период (код)

Период

Т(=2)

ОК

Принимает значение:

01 - январь |

02 - февраль |

03 - март |

04 - апрель |

05 - май |

06 - июнь |

07 - июль |

08 - август |

09 - сентябрь |

10 - октябрь |

11 - ноябрь |

12 - декабрь |

21 - 1 квартал |

22 - 2 квартал |

23 - 3 квартал |

24 - 4 квартал |

51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

71 - за январь при реорганизации

(ликвидации) организации |

72 - за февраль при реорганизации

(ликвидации) организации |

73 - за март при реорганизации

(ликвидации) организации |

74 - за апрель при реорганизации

(ликвидации) организации |

75 - за май при реорганизации

(ликвидации) организации |

76 - за июнь при реорганизации

(ликвидации) организации |

77 - за июль при реорганизации

(ликвидации) организации |

78 - за август при реорганизации

(ликвидации) организации |

79 - за сентябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

80 - за октябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

81 - за ноябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

82 - за декабрь при реорганизации

(ликвидации) организации

Отчетный год

ОтчетГод

Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ

Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

ИмяФайлНДС

Т(1-255)

Номер корректировки (реестра)

НомКорр

N(3)

Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка и другие

Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания) НаимРеестрМор_10АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRMORNDS.2

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7

Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания) РеестрМор_10СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9

Таблица 3.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Налогоплательщик - организация 1 НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.4

1 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель НПФЛС ОСостав элемента представлен в таблице 3.6

Таблица 3.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование организации НаимОргАТ(1-1000)О

ИНН юридического лица ИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАТ(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 3.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Код формы реорганизации (ликвидация) ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением

ИНН реорганизованной организации ИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП реорганизованной организации КППАТ(=9)НУ Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 3.6

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)

Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 3.10

Таблица 3.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Номер контактного телефона ТлфАТ(1-20)Н

Фамилия, имя, отчество ФИОС О Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 3.10

Таблица 3.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДокАТ(1-120)О

Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОргАТ(1-1000)Н

Таблица 3.9

1010423 | 1010425 | 1010433 | 1010437 | 1010451 | 1010467 | 1010468 | 1010469 | 1010482 | 1010483 | 1010484 | 1011407 | 1011408 | 1011409 | 1011453 | 1011454

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

Таблица 3.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАТ(1-60)О

Имя ИмяАТ(1-60)О

Отчество ОтчествоАТ(1-60)Н

4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRMORNDS.2;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRMORNDS.2_l_815_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 5.1

Файл обмена (Файл)

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2

Таблица 5.2

Состав и структура документа (Документ)

Индекс ИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 0005115

Номер корректировки (реестра) НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка

и другие

Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом

KO_RRMORNDS

Таблица 5.3

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

Сведения об операции по реализации работ (услуг) СвОбОперСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4

Таблица 5.4

Сведения об операции по реализации работ (услуг) (СвОбОпер)

Номер по порядку НомПорАN(7)О

Примечание ПримАТ(1-1000)Н

Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации СвТрДокСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5

Таблица 5.5

Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа ВидТрДокАТ(=2)ОК Принимает значение:

02 - коносамент |

06 - поручение на отгрузку |

07 - морская накладная |

12 - иной документ

Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа НомТрДокАТ(1-50)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"

Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа ДатаТрДокАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование судна НаимСуднАТ(1-50)О

Страна регистрации судна (флаг) СтранРегСуднАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Порт погрузки ПортПогрузАТ(1-50)О

Код страны порта погрузки СтрПортПогрузАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Порт разгрузки ПортРазгрузАТ(1-50)О

Код страны порта разгрузки СтрПортРазгрузАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (при вывозе) ДатаПогрРазрАТ(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при <ВидТрДок>= 06

Дата отметки российского таможенного органа (при ввозе) ДатаГрузТаможАТ(=10)НУ Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при одновременном выполнении двух условий:

<КодОпер> = 1010433 | 1010482 | 1010483

| 1010484

<СтрПортРазгруз> = RU

(где RU - двухзначный буквенный код Российской Федерации из ОКСМ)

Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе) РегНомТДПТ(23-29)НМ

Приложение № 26 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772

Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.

В электронной форме реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей:

- сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 822;

- сведения из документов, подтверждающие обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 822-1.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР

2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDPRVZNDS;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version =" 1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRGDPRVZNDS_l_822_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 3.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2

Таблица 3.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация

Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации) КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1155122

Дата формирования документа ДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа КодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Налоговый период (код) ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение:

01 - январь |

02 - февраль |

03 - март |

04 - апрель |

05 - май |

06 - июнь |

07 - июль |

08 - август |

09 - сентябрь |

10 - октябрь |

11 - ноябрь |

12 - декабрь |

21 - 1 квартал |

22 - 2 квартал |

23 - 3 квартал |

24 - 4 квартал |

51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |

72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |

73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |

74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |

75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |

76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |

77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |

78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |

79 - за сентябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

80 - за октябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

81 - за ноябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации

Отчетный год

ОтчетГод

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

ИмяФайлНДС

Т(1-255)

Номер корректировки (реестра)

НомКорр

N(3)

Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка, и другие

Имя файла, содержащего сведения из реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации НаимРеестрЖДПер_11АТ(1-255)О

Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRGDPRVZNDS.2

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7

Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрЖДПер_11СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9

Таблица 3.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Налогоплательщик - организация | НПЮЛС О Состав элемента представлен в таблице 3.4

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель

НПФЛ

О Состав элемента представлен в таблице 3.6

Таблица 3.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование организации НаимОргАТ(1-1000)О

ИНН юридического лица ИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАТ(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 3.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование (код)элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код формы реорганизации (ликвидация) ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением

ИНН реорганизованной организации ИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП реорганизованной организации КППАТ(=9)НУ Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 3.6

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 3.10

Таблица 3.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Номер контактного телефона ТлфАТ(1-20)Н

Фамилия, имя, отчество ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 3.10

Таблица 3.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДокАТ(1-120)О

Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОргАТ(1-1000)Н

Таблица 3.9

Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрЖДПер_11)

Код операции КодОперАТ(=7)ОК Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость*: 1010440 | 1010441

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

______________________________

* Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), с учетом изменений, внесенными приказом ФНС России от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), приказом ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/853@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.01.2019, регистрационный номер 53586).

Таблица 3.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАТ(1-60)О

Имя ИмяАТ(1-60)О

Отчество ОтчествоАТ(1-60)Н

4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDPRVZNDS.2;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version =" 1.0" encoding="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRGDPRVZNDS.2_l_822_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.4 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;

______________________________

1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "- " - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 5.1

Файл обмена (Файл)

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2

Таблица 5.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемент аСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Индекс ИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 0005122

Номер корректировки (реестра) НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка

и другие

Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом КО_RRGDPRVZNDS

Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрЖДПер_11Сом Состав элемента представлен в таблице 5.3

Таблица 5.3

1010440 | 1010441

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

Сведения по операции по реализации услуг по перевозке на железнодорожном транспорте СведЖДУслугСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4

______________________________

Таблица 5.4

Сведения по операции по реализации услуг по перевозке на железнодорожном транспорте (СведЖДУслуг)

Номер по порядку НомПорАN(7)О

Номер перевозочного, товаросопроводительного и (или) иного документа НомТрДокАТ(1-50)О

Код страны станции отправления СтрСтанцОтпрАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтанцОтпр>

Наименование станции отправления НаимСтанцОтпрАТ(1-100)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтанцОтпр>

Код станции отправления КодСтанцОтпрАТ(=6)Н Элемент обязателен, если не заполнены показатели <НаимСтанцОтпр> и <СтрСтанцОтпр>

Наименование входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой) НаимВхСтанцАТ(1-100)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодВхСтанц>

Код входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой) КодВхСтанцАТ(=6)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимВхСтанц>

Код страны станции назначения СтрСтанцНазнАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтанцНазн>

Наименование станции назначения НаимСтанцНазнАТ(1-100)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтанцНазн>

Код станции назначения КодСтанцНазнАТ(=6)Н Элемент обязателен, если не заполнены показатели <НаимСтанцНазн> и <СтрСтанцНазн>

Наименование выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой) НаимВыхСтанцАТ(1-100)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодВыхСтанц>

Код выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой) КодВыхСтанцАТ(=6)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимВыхСтанц>

Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена НалБазаОпПдтвАN(16.2)О

Примечание ПримАТ(1-1000)Н

Приложение № 27 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772

Формат представления реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.

В электронной форме реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей:

- сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 823.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР

2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_А_К_O_GGGGMMDD_N, где:

R T - префикс, принимающий значение: KO_RRAVPRVZNDS;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version =" 1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRAVPRVZNDS_l_823_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 3.1

Файл обмена (Файл)

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2

Таблица 3.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация

Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации) КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1155123

Дата формирования документа ДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа КодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Налоговый период (код)

Период

Т(=2)

ОК

Принимает значение:

01 - январь |

02 - февраль |

03 - март |

04 - апрель |

05 - май |

06 - июнь |

07 - июль |

08 - август |

09 - сентябрь |

10 - октябрь |

11 - ноябрь |

12 - декабрь |

21 - 1 квартал |

22 - 2 квартал |

23 - 3 квартал |

24 - 4 квартал |

51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |

72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |

73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |

74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |

75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |

76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |

77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |

78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |

79 - за сентябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

80 - за октябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

81 - за ноябрь при реорганизации

(ликвидации) организации |

82 - за декабрь при реорганизации

(ликвидации) организации

Отчетный год ОтчетГодАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДСАТ(1-255)О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр

Номер корректировки (реестра) НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка и другие

Имя файла, содержащего сведения из реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации НаимРеестр АвПер_ 12АТ(1-255)О

Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRAVPRVZNDS.2

Сведения о налогоплательщике СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3

Сведения о лице, подписавшем документ ПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7

Реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации Реестр АвПер_ 12СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9

Таблица 3.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Налогоплательщик - организация

| НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.4

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель НПФЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.6

Таблица 3.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Наименование организации НаимОргАТ(1-1000)О

ИНН юридического лица ИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП КППАТ(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации СвРеоргЮЛС Н

Состав элемента представлен в таблице 3.5

Таблица 3.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Код формы реорганизации (ликвидация) ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением

ИНН реорганизованной организации ИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП реорганизованной организации КППАТ(=9)НУ Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 3.6

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)

Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 3.10

Таблица 3.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ ПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Номер контактного телефона ТлфАТ(1-20)Н

Фамилия, имя, отчество ФИОСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 3.10

Сведения о представителе налогоплательщика СвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 3.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДокАТ(1-120)О

Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОргАТ(1-1000)Н

Таблица 3.9

Реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрАвПер 12)

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

Таблица 3.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Фамилия ФамилияАТ(1-60)О

Имя ИмяАТ(1-60)О

Отчество ОтчествоАТ(1-60)Н

III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ 0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_А_К_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAVPRVZNDS.2;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version =" 1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRAVPRVZNDS.2_l_823_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=к), где: п - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "- " - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0- к). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(п-).

Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена

310

Таблица 5.1

Файл обмена (Файл)

Идентификатор файла ИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрогАТ(1-40)О

Версия формата ВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа ДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2

Таблица 5.2

Состав и структура документа (Документ)

Индекс ИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 0005123

Номер корректировки (реестра) НомКоррАN(3)О Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка

и другие.

Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом

KO_RRAVPRVZNDS

Реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации Реестр АвПер_12СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3

Таблица 5.3

Итого налоговая база НалБазаИтАN(14)О

Сведения об операции по реализации работ (услуг) СвОбОперСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4

Таблица 5.4

Сведения об операции по реализации работ (услуг) (СвОбОпер)

Номер по порядку НомПорАN(7)О

Примечание ПримАТ(1-1000)Н

Сведения о перевозочном, товаросопроводительном или ином документе СвТрДокСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5

Таблица 5.5

Сведения о перевозочном, товаросопроводительном или ином документе (СвТрДок)

Вид перевозочного, товаросопроводительного или иного документа ВидПрвзДокАТ(=2)ОК Принимает значение:

04 - авианакладная |

10 - генеральная декларация |

11 - карго манифест

Номер перевозочного, товаросопроводительного или иного документа НомПрвзДокАТ(1-50)О

Дата перевозочного, товаросопроводительного или иного документа

ДатаПрвзДокАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование аэропорта прибытия (убытия) воздушного судна с товаром на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации) НаимАППрибАТ(1-100)О

Код аэропорта прибытия (убытия) воздушного судна с товаром на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации) КодАПОтпрАТ(1-4)О

Дата отметки российского таможенного органа ДатаОтмТаможАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Маршрут МаршрутСО Состав элемента представлен в таблице 5.6

Таблица 5.6

Маршрут (Маршрут)

Маршрут - код страны аэропорта отправления Стран АПОтпрАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Маршрут - код страны аэропорта прибытия/убытия Стран АППрибАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Маршрут - код страны аэропорта назначения Стран АПНазнАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Рейс прибытия РейсПрСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.7

Рейс убытия РейсУбСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.8

Таблица 5.7

Рейс прибытия (РейсПр)

Номер рейса прибытия НомРейсПрАТ(1-100)О

Дата рейса прибытия ДатаРейсПрАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 5.8

Рейс убытия (РейсУб)

Номер рейса убытия НомРейсУбАТ(1-100)О

Дата рейса убытия ДатаРейсУбАТ(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Приложение № 28 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772

Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.

В электронной форме реестр перевозочных документов, предусмотренный пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей:

- сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 816;

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР

2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_А_К_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T- префикс, принимающий значение: KO RRGDTRNDS;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRGDTRNDS_l_816_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.