Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой… — действующая редакция, полный текст

Текст очень длинный, поэтому разбит на части. Часть 4 из 4.

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Расчет составлен (код) ОбРасчАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |

5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений

КПП по месту учета организации/месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения) КППМестАT(=9)О Типовой элемент <КППТип>

Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02 СумИсчНалАN(15)О

Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на соответствующее обособленное подразделение (ответственное обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской Федерации РасчСумНалОбАN(15)Н

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей обособленных подразделений СумРасхУмНеОбАN(15)Н

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей обособленные подразделения СумРасхУмОбАN(15)Н

Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет СумРасхУмФедАN(15)Н

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет РасхРасчУмСО Состав элемента представлен в таблице 4.49

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды ОстСумУмСН Состав элемента представлен в таблице 4.50

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет СумРасхУмСО Состав элемента представлен в таблице 4.51

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода ОстНеучИнвСН Состав элемента представлен в таблице 4.52

Таблица 4.49

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет (РасхРасчУм)

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет - всего РасхРасчУмВсАN(15)О

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Кодекса - код расходов 01 РасхСоорАN(15)Н

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных в пункте 2 статьи 257 Кодекса (за исключением частичной ликвидации) - код расходов 02 РасхДообАN(15)Н

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 04 РасхСоздАN(15)Н

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 07 РасхИныеАN(15)Н

Таблица 4.50

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды (ОстСумУм)

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего ОстСумУмВсАN(15)Н

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды, в том числе в части расходов ОстСумУмРасхСНМ Типовой элемент <СумРасхТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.101. Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7

Таблица 4.51

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет (СумРасхУм)

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет - всего СумРасхУмАN(15)О

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 021 + стр. 028 с кодом расходов 01 СумРасхУм021АN(15)Н

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 022 + стр. 028 с кодом расходов 02 СумРасхУм022АN(15)Н

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 023 СумРасхУм023АN(15)Н

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 024 + стр. 028 с кодом расходов 07 СумРасхУм024АN(15)Н

Таблица 4.52

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода (ОстНеучИнв)

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всего ОстНеучИнвВсАN(15)Н

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода, в том числе в части расходов ОстНеучИнвРасхСНМ Типовой элемент <СумРасхТип>.

Таблица 4.53

Расчет федерального инвестиционного налогового вычета (раздел Д) (ФедИнвВыч)

Расчет составлен (код) РасчСостАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - организацией, осуществившей расходы |

2 - организацией, входящей в одну группу с налогоплательщиком, осуществившим расходы

ИНН организации, осуществившей расходы ИННОргРасхАT(=10)НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент является обязательным при значении

<РасчСост>=2 и должен отсутствовать при

<РасчСост>=1

Сумма налога, исчисленная в федеральный бюджет СумНалИсчФедАN(15)О

Предельная величина федерального инвестиционного налогового вычета (далее - ФИНВ) отчетного (налогового) периода ПредВелВычАN(15)О

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода СумНеиспВычПерСО Состав элемента представлен в таблице 4.54

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода СумРасхВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.56

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода ОстНеиспВычПерСН Состав элемента представлен в таблице 4.57

Таблица 4.54

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода (СумНеиспВычПер)

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода - всего СумНеиспВычВсАN(15)О

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода, в том числе по годам СумНеиспВычГодСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.55

Таблица 4.55

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода, в том числе по годам (СумНеиспВычГод)

Год ГодАО Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода СумНеиспВычАN(15)О

Таблица 4.56

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода (СумРасхВыч)

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода - всего СумРасхВсАN(15)О

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих первоначальную стоимость объектов основных средств СумРасхПервОбАN(15)Н

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих изменение величины первоначальной стоимости объектов основных средств СумРасхПервОбИзмАN(15)Н

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих первоначальную стоимость нематериальных активов СумРасхПервНемАN(15)Н

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих изменение величины первоначальной стоимости нематериальных активов СумРасхПервНемИзмАN(15)Н

Таблица 4.57

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода (ОстНеиспВычПер)

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода - всего ОстНеиспВычВсАN(15)О

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода, в том числе по годам ОстНеиспВычГодСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.58

Таблица 4.58

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода, в том числе по годам (ОстНеиспВычГод)

Год ГодАО Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода ОстНеиспВычАN(15)О

Таблица 4.59

Расчет налога, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты дохода) (Лист 03) (НалУдНА)

Расчет налога с доходов в виде дивидендов (Раздел А) НалДохДивСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.60

Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б) НалДохЦБСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.68

Таблица 4.60

Расчет налога с доходов в виде дивидендов (Раздел А) (НалДохДив)

Категория налогового агента КатегорНААT(=1)ОК Принимает значение:

1 - организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль) |

2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является

Вид дохода (код) ВидДохАT(=2)ОК Принимает значение: 20

ИНН организации - эмитента ценных бумаг ИННЮЛ_ЭмЦБАT(=10)Н Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Вид дивидендов ВидДивАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - промежуточные дивиденды |

2 - по результатам финансового года

Финансовый год ОтчетГодАО Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Период финансового года (код) НалПерАT(=2)ОК Принимает значение в соответствии приложением № 1 к Порядку заполнения:

21 - первый квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

37 - три месяца |

40 - шесть месяцев |

43 - девять месяцев |

46 - год

Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской организацией в пользу всех получателей (Д1) ДивРаспрПолАN(15)О

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (участникам) в текущем налоговом периоде - всего ДивВсегоАN(15)О

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации ДивФЛРезАN(15)Н

Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся получателями дохода ДивНеДоходАN(15)Н

Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей, уменьшенная на показатель строки 081 (Д1 - Д2) ДивРаспрУмАN(15)Н

Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет НалИсчислАN(15)Н

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды НалДивПредАN(15)Н

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода НалДивПослАN(15)Н

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям ДивРосОргСН Состав элемента представлен в таблице 4.61

Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям ДивХолдСН Состав элемента представлен в таблице 4.62

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям ДивИнОргСН Состав элемента представлен в таблице 4.63

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации ДивФЛНеРезСН Состав элемента представлен в таблице 4.64

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом ДивНАСН Состав элемента представлен в таблице 4.65

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов ДивНалСН Состав элемента представлен в таблице 4.66

Реестр получателей доходов (раздел В) РеестрСумДивСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.67

Таблица 4.61

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям (ДивРосОрг)

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям ДивРосОргВсАN(15)О

Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 0% ДивРосСтав0АN(15)Н

Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 13% ДивРосСтав13АN(15)Н

Дивиденды, облагаемые налогом по иной ставке ДивРосСтавИнАN(15)Н

Дивиденды, распределяемые в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками ДивРосНеНПАN(15)Н

Таблица 4.62

Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям (ДивХолд)

Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям ДивХолдВсАN(15)Н

Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 0% ДивХолдСтав0АN(15)Н

Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 5% ДивХолдСтав5АN(15)Н

Дивиденды, облагаемые налогом по иной ставке ДивХолдСтавИнАN(15)Н

Таблица 4.63

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям (ДивИнОрг)

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям ДивИнОргВсАN(15)Н

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям, из них фактическими получателями дохода являются российские организации ДивИнОргРосАN(15)Н

Таблица 4.64

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации (ДивФЛНеРез)

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации ДивФЛНеРезВсАN(15)Н

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, облагаемые в соответствии с международными договорами по ставке 0% ДивФЛСтав0АN(15)Н

Таблица 4.65

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками) ДивНАдоРасАN(15)Н

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками), в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% и по иным основаниям, указанным в абзаце седьмом пункта 5 статьи 275 Кодекса ДивНАБезУч0АN(15)Н

Таблица 4.66

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов (ДивНал)

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов российским организациям (по налоговой ставке 13%) ДивНал13АN(15)Н

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов российским организациям (по налоговой ставке 0%) ДивНал0АN(15)Н

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов российским организациям (по иным налоговым ставкам) ДивНалИнАN(15)Н

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов международным холдинговым компаниям (по налоговой ставке 0%) ДивНалХолд0АN(15)Н

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов международным холдинговым компаниям (по иным налоговым ставкам) ДивНалХолдИнАN(15)Н

Таблица 4.67

Реестр получателей доходов (раздел В) (РеестрСумДив)

ИНН получателя ИННПолучАT(=10)О Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Тип ТипАT(=2)О Принимает значение:

00 - при представлении первичного расчета,

01 - 98 - при представлении уточненного (корректирующего) расчета,

99 - при представлении аннулирующего расчета

Наименование получателя НаимПолучАT(1-1000)О

Дата перечисления доходов ДатаПерДивАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма доходов (в рублях) СумДивАN(15)О

Сумма налога (в рублях) СумНалАN(15)О

Таблица 4.68

Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б) (НалДохЦБ)

Вид дохода ВидДоходАT(=1)ОК Принимает значение: 17

Налоговая база НалБазаАN(15)О

Ставка налога (%) СтавНалАN(2)О

Исчислено налога с доходов НалИсчислАN(15)О

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды НалНачислПредАN(15)Н

Сумма налога, исчисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода НалНачислПослАN(15)Н

Таблица 4.69

Расчет налога, исчисленного по ставкам, отличным от ставок, указанных в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) (НалДохСтав)

Вид дохода ВидДоходАT(=2)ОК Принимает значение: 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 37

Налоговая база НалБазаАN(15)О

Доходы, уменьшающие налоговую базу ДохУмНалБазАN(15)Н

Ставка налога (%) СтавНалАN(2)О

Исчислено налога с доходов НалИсчислАN(15)О

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации, засчитанная в уплату налога в соответствии со статьями 275, 311 Кодекса, в предыдущие отчетные периоды НалДивНеРФПредАN(15)Н

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации, засчитываемая в уплату налога в соответствии со статьями 275, 311 Кодекса НалДивНеРФАN(15)Н

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды НалНачислПредАN(15)Н

Сумма налога, исчисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода НалНачислПослАN(15)Н

Таблица 4.70

Расчет налоговой базы по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (Лист 05) (НалБазОпОсобН)

Вид операции ВидОперАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - с необращающимися: ценными бумагами, производными финансовыми инструментами; цифровыми финансовыми активами |

2 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |

3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010

Доход от выбытия ДохВыбытАN(15)Н

Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг ДохВыбЦБНеОргАN(15)Н

Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены ДохЦБНеОргМинАN(15)Н

Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов ДохВыбФИССНеОргАN(15)Н

Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены ДохФИССНеОргМинАN(15)Н

Доход в виде части прибыли от участия в инвестиционном товариществе ДохИнвТовАN(15)Н

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) РасхПриобРеалАN(15)Н

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) необращающихся ценных бумаг РасхЦБНеОргАN(15)Н

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены РасхЦБНеОргМаксАN(15)Н

Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов РасхФИССНеОргАN(15)Н

Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены РасхФИССНеОргМаксАN(15)Н

Расход в виде части убытка от участия в инвестиционном товариществе РасхИнвТовАN(15)Н

Итого прибыль (убыток) ПрибыльАN(15)О

Сумма корректировки прибыли (убытка) КорПрибАN(15)Н

Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах НалБазаБезУбПредАN(15)Н

Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период СумУбытУменНБАN(15)Н

Налоговая база НалБазаАN(15)О

Таблица 4.71

Налоговая база негосударственного пенсионного фонда от размещения пенсионных резервов (Лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)

Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период СумПенсРезАN(15)О

Процент отчислений на пополнение средств пенсионных резервов от дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов ПроцДохРазмРезАN(7.4)Н

Налоговая база для исчисления налога НалБазаАN(15)Н

Доход негосударственного пенсионного фонда ДоходНПФСО Состав элемента представлен в таблице 4.72

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва ДоходНПФСтРефСО Состав элемента представлен в таблице 4.73

Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов РасходСН Состав элемента представлен в таблице 4.74

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов ОтчРазмРезУставСН Состав элемента представлен в таблице 4.75

Прибыль (убыток) ПрибУбСО Состав элемента представлен в таблице 4.76

Формирование налоговой базы от вложений в необращающиеся ценные бумаги ВлЦБОргНеРынСН Состав элемента представлен в таблице 4.77

Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции ДрИнвВложСН Состав элемента представлен в таблице 4.78

Таблица 4.72

Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)

Доход негосударственного пенсионного фонда - всего ДоходНПФВсАN(15)О

Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг РеалЦБРынАN(15)Н

Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг ОтклВырЦБРынАN(15)Н

Доход от реализации или иного выбытия необращающихся ценных бумаг (в том числе погашения) РеалЦБНеРынАN(15)Н

Сумма отклонения фактической выручки от реализации необращающихся ценных бумаг от минимальной (расчетной) цены ОтклВырЦБНеРынАN(15)Н

Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса ПроцГосЦБАN(15)Н

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса ПроцЦБЭм2007АN(15)Н

Доход от долевого участия в других организациях ДолУчДрОргАN(15)Н

Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, налог по которым удерживается налоговым агентом ПроцГосЦБУдНААN(15)Н

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом ПроцМунЦБ2007НААN(15)Н

Доход от осуществления других инвестиций (вложений) ДрИнвВложАN(15)Н

Таблица 4.73

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва (ДоходНПФСтРеф)

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва - всего ДоходНПФСтРефВсАN(15)О

Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ЦБРынАN(15)Н

Доход, приходящийся на необращающиеся ценные бумаги ЦБНеРынАN(15)Н

Доход в виде процентного дохода по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса ПроцГосЦБАN(15)Н

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходом учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса ПроцЦБЭм2007АN(15)Н

Доход, полученный от других инвестиций (вложений) ДрИнвВложАN(15)Н

Таблица 4.74

Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов (Расход)

Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов - всего РасходВсАN(15)О

Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ВлЦБРынАN(15)Н

Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг СумОтклЦБРынАN(15)Н

Расходы, приходящиеся на вложения в необращающиеся ценные бумаги ВлЦБНеРынАN(15)Н

Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг СумОтклЦБНеРынАN(15)Н

Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения) ДрИнвВложАN(15)Н

Таблица 4.75

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов (ОтчРазмРезУстав)

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов - всего ОтчРазмРезУставФондАN(15)О

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направляемые в состав собственных средств фонда ОтчРазмРезУставАN(15)О

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование страхового резерва ОтчРазмРезСтрРезАN(15)О

Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ЦБРынАN(15)Н

Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в необращающиеся ценные бумаги ЦБНеРынАN(15)Н

Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса ПроцЦБАN(15)Н

Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и от доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса ПроцЦБЭм2007АN(15)Н

Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях ДолУчДрОргАN(15)Н

Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, налог по которым удерживается налоговым агентом ПроцЦБУдНААN(15)Н

Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом ПроцЦБЭм2007УдНААN(15)Н

Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) ДрИнвВложАN(15)Н

Таблица 4.76

Прибыль (убыток) (ПрибУб)

Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ПрибЦБРынАN(15)Н

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг СумИсклПрибЦБРынАN(15)Н

Прибыль (убыток) от вложений в необращающиеся ценные бумаги ПрибЦБНеРынАN(15)Н

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в необращающиеся ценные бумаги СумИсклПрибЦБНеРынАN(15)Н

Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса ДохПроцЦБАN(15)Н

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса ДохПроцЭм2007АN(15)Н

Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) ДрИнвВложАN(15)Н

Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений) СумИсклДрИнвВложАN(15)Н

Таблица 4.77

Формирование налоговой базы от вложений в необращающиеся ценные бумаги (ВлЦБОргНеРын)

Налоговая база от вложений в необращающиеся ценные бумаги НалБазаАN(15)Н

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014 ОстУбСдНеОбрАN(15)Н

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014 на начало текущего налогового периода ОстУбСдНеОбрНачАN(15)Н

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо СумУбПредАN(15)Н

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения СумУбПризАN(15)Н

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, в том числе из убытков, указанных по строке 458 СумУбПриз458АN(15)Н

Сумма неучтенного на конец налогового периода убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо СумНеучУбытАN(15)Н

Остаток неперенесенного убытка из убытков, указанных по строке 458. Исходящее сальдо ОстУбыт458АN(15)Н

Таблица 4.78

Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции (ДрИнвВлож)

Налоговая база от осуществления других инвестиций НалБазаАN(15)Н

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения СумУбПризАN(15)Н

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо СумНеучУбытАN(15)Н

Таблица 4.79

Отчет о целевом использовании имущества (денежных средств) (Лист 07) (ЦелИспИмущ)

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету СтИмущСрдИтАN(15)О

Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету СумИспНазнИтАN(15)Н

Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету СумСрокНеИстИтАN(15)Н

Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету СумНеИспИтАN(15)Н

Сведения по полученным целевым средствам СвЦелСред07СОМ Состав элемента представлен в таблице 4.80

Таблица 4.80

Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред07)

Код вида поступлений КодВидПостАT(=3)ОК Принимает значение в соответствии приложением № 3 к Порядку заполнения

Дата поступления ДатаПостАT(=10)Н Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Срок использования (до какой даты) СрокИсполАT(=10)Н Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств СтИмущСрдАN(15)О

Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока СумИспНазнАN(15)Н

Сумма средств, срок использования которых не истек СумСрокНеИстАN(15)Н

Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок СумНеИспАN(15)Н

Таблица 4.81

Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (Лист 08) (ДохРасхКор)

Вид корректировки ВидКорАT(=1)ОК Принимает значение:

самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Кодекса) |

симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса) |

симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса) |

обратная корректировка (абзац первый пункта 12 статьи 105.18 Кодекса) |

обратная корректировка (абзац второй пункта 12 статьи 105.18 Кодекса) |

6 - корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Кодекса)

Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента СтрРегКонтрагентАT(=3)ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации) РегНомКонтрагентАT(1-100)Н

Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Кодекса ОснСделКонтрПT(=3)ОМ

Сведения о контрагенте - организации | Орг_КонтрагентСО Состав элемента представлен в таблице 4.82

Сведения о контрагенте - физическом лице ФЛ_КонтрагентСО Состав элемента представлен в таблице 4.83

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка СведСделКорСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.84

Корректировка налоговой базы по сделкам КорНБСделСН Состав элемента представлен в таблице 4.85

Таблица 4.82

Сведения о контрагенте - организации (Орг_Контрагент)

ИНН организации контрагента ИННЮЛ_КонтрагентАT(=10)Н Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Наименование организации контрагента (в русской транскрипции) НаимОрг_КонтрагентАT(1-1000)О

Наименование организации контрагента (в латинской транскрипции) НаимОрг_КонтрагентЛатАT(1-1000)Н

Таблица 4.83

Сведения о контрагенте - физическом лице (ФЛ_Контрагент)

ИНН физического лица контрагента ИННФЛ_КонтрагентАT(=12)Н Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица контрагента (в русской транскрипции) ФИО_КонтрагентСО Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.102

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица контрагента (в латинской транскрипции) ФИО_КонтрагентЛатСН Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.102

Таблица 4.84

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка (СведСделКор)

Номер договора НомДогАT(1-128)О

Дата договора ДатаДогАT(=10)О Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Тип предмета сделки ТипПредСдАT(=1)ОК Принимает значение:

1 - товар |

2 - работа, услуга |

3 - иной объект гражданских прав

Наименование предмета сделки НаимПредСдАT(1-512)О

Код предмета сделки (код по ТН ВЭД) ТНВЭДАT(=10)НКУ Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (ТН ВЭД).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 и обязателен в этом случае при отсутствии <ОКПД2>

Код предмета сделки по ОКПД2 ОКПД2АT(2-12)НКУ Типовой элемент <ОКПД2Тип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 и обязателен в этом случае при отсутствии <ТНВЭД>

Код предмета сделки по ОКВЭД2 ОКВЭД2АT(2-8)НКУ Типовой элемент <ОКВЭДТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 2 | 3

Таблица 4.85

Корректировка налоговой базы по сделкам (КорНБСдел)

Доходы от реализации ДохРеалСН Типовой элемент <КорНБТип>.